整份試題考古題練習 - 第9屆高齡金融規劃顧問師

第 1 題

鼓勵高齡者注射流感疫苗,是屬疾病三段五級預防的哪一項?

A. 初段第一級 B. 初段第二級 C. 次段第三級 D. 三段第四級

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鼓勵高齡者注射流感疫苗屬於疾病預防的初段第二級，目標是針對特定族群提供保護，以預防疾病發生或降低其嚴重程度。

題目來源：第9屆考試

第 2 題

失智症(Dementia)的正式名稱為:

A. 老番癲 B. 認知障礙症 C. 老化症 D. 思覺失調症

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失智症的正式名稱為認知障礙症，更準確地描述了該疾病對患者認知功能的影響。

題目來源：第9屆考試

第 3 題

我國長照2.0計畫的理念有三,不包括下列哪一項?

A. 以人為本 B. 以社區為基礎 C. 連續性照顧 D. 全免費照顧

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長照2.0計畫強調以人為本、以社區為基礎和連續性照顧，但並非全免費照顧。全免費照顧不符合長照服務的實際運作模式與財務規劃。

題目來源：第9屆考試

第 4 題

人的口腔功能退化時,可能會出現下列何種情況?

A. 咀嚼吞嚥困難 B. 牙齒密度增加 C. 口腔機能提高 D. 口腔黏膜變得更加健康

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咀嚼吞嚥困難是口腔功能退化的常見表現，因為肌肉力量和協調性下降會影響食物的處理和吞嚥。

題目來源：第9屆考試

第 5 題

有關家庭托顧服務的服務內容,下列何者錯誤?

A. 身體照顧服務 B. 生活照顧服務 C. 安全照顧服務 D. 夜間住宿服務

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家庭托顧服務主要提供日間的照顧服務，不包含夜間住宿服務。夜間住宿通常屬於機構式照顧或居家照顧的範疇。

題目來源：第9屆考試

第 6 題

下列哪一個場域可以提供長者語文班、舞蹈班、書法班等興趣課程服務?

A. 失智症共同照護中心 B. 社區整合型服務中心 C. 照顧管理中心 D. 長青學苑

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長青學苑專門為長者設計，提供各類興趣課程，以促進長者的社會參與和終身學習。失智症共同照護中心主要針對失智症患者及其家屬提供服務；社區整合型服務中心提供多元的社區照顧服務；照顧管理中心則負責評估個案需求並連結資源。

題目來源：第9屆考試

第 7 題

有關病人自主權利法的適用對象,下列何者錯誤?

A. 末期病人 B. 處於永久植物人狀態的病人 C. 處於不可逆轉昏迷狀態的病人 D. 經診斷是中度失智症的病人

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病人自主權利法適用對象包含：(1)具完全行為能力之人；(2)經專科醫師診斷為末期病人、處於永久植物人狀態、處於不可逆轉之昏迷狀態、或其他經政府公告之病人疾病狀況或痛苦難以忍受、疾病無法治癒，且依其當時醫療水準無其他合適解決方法之情形。中度失智症的病人，若未符合上述(2)的條件，則非本法直接適用對象。

題目來源：第9屆考試

第 8 題

有關長照2.0的敘述,下列何者錯誤?

A. 服務對象限於65歲以上之失能老人 B. 失智症以「臨床失智評分量表」進行評估 C. 政策目的為兼顧長者照顧需求與照護者之生活品質 D. 對於長照之評估以「功能狀態」取代「疾病診斷」,常以日常生活活動功能量表、工具性日常生活活動功能量表作為評估工具

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長照2.0的服務對象擴大至65歲以上失能老人、55-64歲失能原住民、50歲以上失智症患者、以及失能身心障礙者等，並非僅限於65歲以上之失能老人。

題目來源：第9屆考試

第 9 題

有關長照服務之住宿式機構的服務項目,下列何者錯誤?

A. 家事服務與身體照顧服務 B. 醫事照護服務與輔具服務 C. 日常生活照顧服務及住宿服務 D. 餐飲及營養服務、社會參與服務

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住宿式長照機構提供的服務項目主要包括：(1)日常生活照顧服務及住宿服務；(2)餐飲及營養服務；(3)醫事照護服務；(4)復健服務；(5)社會參與服務；(6)輔具服務等。家事服務主要是在居家式長照服務中提供。

題目來源：第9屆考試

第 10 題

有關長照服務對象資格之敘述,下列何者錯誤?

A. 長期照護狀態是指身心失能狀態已持續達6個月以上者 B. 身心失能指身體或心智功能全部或一部喪失,致日常生活需要他人協助之情況 C. 身心失能者如果可以自己進行日常生活,則不符合長照服務之申請資格 D. 長期照護申請只評估受照護對象之資格與狀況,不將家庭照護者之實際狀況列入評估範圍

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選項D錯誤，長期照護申請除了評估受照護對象之資格與狀況外，也應將家庭照護者的實際狀況列入評估範圍，以提供更全面的支持與服務。

題目來源：第9屆考試

第 11 題

有關長照2.0的說明,下列何者正確?

A. 需求評估的結果有八個等級 B. 需求評估結果是第1級,就能使用長照2.0的居家服務 C. 所有的長照個案,都可免費使用長照服務 D. 若是已經有聘請外籍看護工照顧個案,就不能再申請長照2.0

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選項A正確，長照2.0的需求評估結果分為八個等級，用以確定個案所需的服務強度與類型。

題目來源：第9屆考試

第 12 題

有關對接受長照服務者之權益保障,下列敘述何者錯誤?

A. 不得任意對接受照護者錄音或錄影 B. 得為了推廣照護服務,將照護者之影音放置於社群網站上 C. 除非於必要情況,否則不得任意暴露接受照護者之個資或病況 D. 長照服務機構於服務過程中如有致受照護者傷亡或其他違反長照法情節重大之情事,主管機關如欲廢止設立許可,應先召開爭議處理會進行調查

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選項B錯誤，未經同意，不得為了推廣照護服務，將照護者之影音放置於社群網站上，此舉侵犯了接受照護者的隱私權。

題目來源：第9屆考試

第 13 題

下列何者所立之遺囑有效?

A. 甲6歲 B. 乙15歲 C. 丙17歲 D. 丁受監護宣告

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依民法第1186條，滿16歲之未成年人有遺囑能力。丙17歲符合此條件。

題目來源：第9屆考試

第 14 題

甲已結婚多年,但與乙有婚外情,而乙為其生下一子A,有關認領之敘述,下列何者錯誤?

A. A經生父甲認領者,視為甲之婚生子女 B. A對於生父甲之認領,不得否認之 C. A經生父甲撫育者,視為認領 D. 生母乙,對於生父甲之認領,得否認之

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依民法第1067條，子女或其法定代理人對於生父之認領，得提起否認之訴。因此，A對於生父甲之認領，並非不得否認。

題目來源：第9屆考試

第 15 題

意定監護契約之訂立,應由公證人作成公證書始為成立。公證人作成公證書後幾日內,以書面通知本人住所地之法院?

A. 五日 B. 七日 C. 十日 D. 十五日

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依據意定監護契約之相關規定，公證人作成公證書後，應於七日內以書面通知本人住所地之法院。

題目來源：第9屆考試

第 16 題

繼承人對於被繼承人之債務,依法應負下列何種限度之責任?

A. 對全部債務,負連帶責任 B. 對全部債務,依應繼分負比例責任 C. 以因繼承所得遺產為限,負連帶責任 D. 以因繼承所得遺產為限,依應繼分負比例責任

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民法第1154條規定，繼承人對於被繼承人之債務，以因繼承所得遺產為限，依應繼分比例負清償責任。因此，選項C正確。

題目來源：第9屆考試

第 17 題

在多數受託人的情況,受託人意思不一致時,應如何處理?

A. 徵求委託人之原意 B. 受託人應儘量達成共識 C. 直接聲請法院裁定 D. 應得受益人全體同意,受益人意思不一致時得聲請法院裁定

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信託法第34條規定，多數受託人意思不一致時，應得受益人全體同意。受益人意思不一致時，得聲請法院裁定。因此，選項D正確。

題目來源：第9屆考試

第 18 題

有關信託財產的敘述,下列何者錯誤?

A. 受託人因信託財產處分所取得的財產權仍屬信託財產 B. 受託人因信託財產滅失所取得的財產權不屬於信託財產 C. 受益人可以拋棄其享有信託財產的權利 D. 受託人因信託行為取得之財產權為信託財產

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信託法第25條規定，受託人因信託財產滅失所取得之損害賠償、保險金或其他代替利益，仍屬於信託財產。選項B敘述錯誤，因為因信託財產滅失所取得的財產權仍屬信託財產。

題目來源：第9屆考試

第 19 題

受託人與委託人簽訂信託契約前應充分瞭解委託人的風險屬性,是屬於哪種評估的範疇?

A. KYC B. KYP C. KFC D. KYM

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KYC (Know Your Customer) 旨在充分了解客戶，包括其風險屬性，以確保提供的金融服務或產品適合客戶的需求和風險承受能力。

題目來源：第9屆考試

第 20 題

信託行為有害於委託人之債權人權利者,自債權人知有撤銷原因時起幾年間不行使,撤銷權便消滅?

A. 10年 B. 3年 C. 1年 D. 半年

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根據信託法第6條，信託行為有害於委託人之債權人權利者，債權人得聲請法院撤銷之。但自債權人知有撤銷原因時起，一年間不行使，或自行為時起十年經過，其撤銷權消滅。

題目來源：第9屆考試

第 21 題

辦理非專業投資人商品適合度評估時,信託業應建立之事前及事後監控機制,下列敘述何者錯誤?

A. 應有事後監控機制,如經辦理人員以外之第三人確認或對客戶作抽樣調查 B. 辦理評估客戶風險承受等級之人員與對客戶從事推介之人員不得為同一人 C. 辦理客戶風險承受等級評估,在年長者同意下,得由信託業所屬人員代為填寫 D. 辦理客戶風險承受等級分類及客戶風險承受等級與商品風險等級之適配方式,應以電腦系統方式控管

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辦理客戶風險承受等級評估，不應由信託業所屬人員代為填寫，以確保評估的客觀性和真實性。應由客戶自行填寫或在充分了解客戶意願下協助填寫，並由客戶親自確認。

題目來源：第9屆考試

第 22 題

信託受益人特定,但委託人保留變更受益人或處分信託利益的權利者,信託財產發生收入時,應由何人併入其當年度所得課徵所得稅?

A. 委託人 B. 受託人 C. 受益人 D. 信託監察人

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依所得稅法規定，委託人保留變更受益人或處分信託利益的權利時，信託財產所生的收入應由委託人併入其當年度所得課徵所得稅。這是因為委託人仍對信託財產具有實質控制權。

題目來源：第9屆考試

第 23 題

以土地為信託財產者,受託人依信託本旨無償移轉信託土地予委託人以外之歸屬權利人時,應以何人為納稅義務人、核課何種稅負?

A. 以受託人為納稅義務人,核課土地增值稅 B. 以歸屬權利人為納稅義務人,核課土地增值稅 C. 以受託人為納稅義務人,核課贈與稅 D. 以歸屬權利人為納稅義務人,核課贈與稅

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依土地稅法規定，以土地為信託財產，受託人依信託本旨無償移轉信託土地予委託人以外之歸屬權利人時，應以歸屬權利人為納稅義務人，核課土地增值稅。因為土地的價值增加歸屬於歸屬權利人。

題目來源：第9屆考試

第 24 題

信託業辦理全權決定運用標的,且將信託財產運用於證券交易法第六條之有價證券,達多少門檻以上者,應依證券投資顧問事業設置標準向主管機關申請兼營全權委託投資業務?

A. 達新臺幣一千萬元以上者 B. 達新臺幣一千二百萬元以上者 C. 達新臺幣一千五百萬元以上者 D. 達新臺幣二千萬元以上者

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根據證券投資顧問事業設置標準，信託業辦理全權決定運用標的，且將信託財產運用於證券交易法第六條之有價證券，達新臺幣一千五百萬元以上者，應依證券投資顧問事業設置標準向主管機關申請兼營全權委託投資業務。

題目來源：第9屆考試

第 25 題

有關員工福利信託之內容,下列敘述何者正確?

A. 員工是信託委託人兼受益人 B. 由員工福利信託委員會購入股票 C. 由員工對受託人出具離職退休領回指示 D. 員工與員工福利信託委員會簽訂信託契約

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員工福利信託是由員工集體作為委託人，將資金交付信託，並以全體員工為受益人，共同享有信託利益。

題目來源：第9屆考試

第 26 題

遺囑信託的效力何時發生?

A. 遺囑完成時 B. 遺囑宣讀完畢時 C. 立遺囑人死亡時 D. 遺囑清點完畢時

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遺囑信託是委託人透過遺囑設立的信託，其效力始於立遺囑人死亡時。在立遺囑人死亡前，遺囑尚未生效，信託關係自然也未成立。

題目來源：第9屆考試

第 27 題

倘若信託行為未另訂規定,信託關係消滅時,下列何者不在信託財產歸屬之列?

A. 委託人 B. 委託人的繼承人 C. 享有全部信託利益之受益人 D. 信託監察人

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依信託法規定，信託關係消滅時，信託財產應依信託契約之約定歸屬。若信託契約未約定，則依序歸屬於委託人、委託人之繼承人或享有全部信託利益之受益人。信託監察人僅為監督信託事務執行之人，並非信託財產之歸屬對象。

題目來源：第9屆考試

第 28 題

甲媽媽擔心天有不測風雲,倘未來不幸發生事故,其獨子小丙尚且年幼,生活費用將陷入困境,朋友建議她可先購買保單並委託銀行辦理保險金信託,下列敘述何者錯誤?

A. 保險金信託屬於自益信託 B. 保險金信託屬於金錢債權信託 C. 信託契約須由保單受益人與銀行簽訂 D. 保單要保人需向保險公司辦理保單批註並約定將來保險理賠金限匯入「保險受益人之信託財產專戶」

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保險金信託的標的為保險金，保險金是屬於金錢，因此屬於金錢信託，又保險金是未來才會發生的債權，故為金錢債權信託。

題目來源：第9屆考試

第 29 題

保險市場的重要指標,有關「保險密度」之定義,下列何者正確?

A. 有效保險契約件數÷人口數 B. 有效保險契約件數÷GDP C. 整體保險費收入÷人口數 D. 整體保險費收入÷GDP

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保險密度是指一個國家或地區的平均每人保險費支出，計算方式為整體保險費收入除以人口數。

題目來源：第9屆考試

第 30 題

依現行法令規定,微型保險的個別被保險人在全業界累計投保人壽保險、傷害保險與傷害醫療保險之保險金額的上限,各為多少?

A. 30萬元,50萬元,1萬元 B. 50萬元,30萬元,3萬元 C. 30萬元,30萬元,1萬元 D. 50萬元,50萬元,3萬元

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依現行法令規定，微型保險的個別被保險人在全業界累計投保人壽保險、傷害保險與傷害醫療保險之保險金額的上限，各為50萬元、50萬元、3萬元。

題目來源：第9屆考試

第 31 題

有關房地合一稅2.0自用住宅優惠適用規定,下列敘述何者錯誤?

A. 個人或其配偶、未成年子女須辦竣戶籍登記 B. 持有並居住於該房屋連續滿6年 C. 僅需交易前1年內,無出租、供營業或執行業務使用 D. 個人與其配偶及未成年子女於交易前6年內未曾適用本規定

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房地合一稅2.0自用住宅優惠規定，交易前1年內，除了無出租、供營業或執行業務使用外，還需符合個人或其配偶、未成年子女已於該房屋辦竣戶籍登記，且持有並居住於該房屋連續滿6年，個人與其配偶及未成年子女於交易前6年內未曾適用本規定。因此C選項僅需交易前1年內,無出租、供營業或執行業務使用是錯誤的。

題目來源：第9屆考試

第 32 題

因實施權利變換應分配之土地未達最小分配面積單元,而改領現金者,其土地增值稅率為何?

A. 免徵 B. 減半徵收 C. 減徵 40% D. 10%

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依據土地稅法規定，因實施權利變換應分配之土地未達最小分配面積單元，而改領現金者，視為參加權利變換地主以其土地及建築物折價抵付共同負擔，故免徵土地增值稅。

題目來源：第9屆考試

第 33 題

財團法人之資金不得寄託或借貸與董事、監察人、其他個人或非金融機構。如違反不得寄託或借貸之規定者,處行為人寄託或借貸金額之幾倍罰鍰?

A. 一倍以上三倍以下 B. 二倍以上三倍以下 C. 二倍以上五倍以下 D. 三倍以上五倍以下

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財團法人法第20條規定，財團法人之資金不得寄託或借貸與董事、監察人、其他個人或非金融機構。違反者，依同法第60條，處行為人寄託或借貸金額二倍以上五倍以下罰鍰。

題目來源：第9屆考試

第 34 題

有關共益型老人安養信託契約中,如約定共同受益人中之一人身故,由生存受益人享有全部信託利益,而生存受益人為委託人時,其產生的稅賦,下列何者正確?

A. 該身故者未領受之受益權產生遺產稅 B. 該身故者未領受之受益權贈予委託人產生贈與稅 C. 該身故者未領受之受益權為死因贈與,比照遺贈 D. 該身故者未領受之受益權視作贈與之返還,免徵遺產稅及贈與稅

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共益型老人安養信託中，當共同受益人之一身故，其未領受之受益權如約定由生存的委託人享有，此時該權益視為贈與的返還，因此免徵遺產稅及贈與稅。這是因為委託人原先將財產放入信託，現在部分權益因受益人身故而回到委託人手中，性質上屬於返還而非新的贈與或遺產。

題目來源：第9屆考試

第 35 題

有關金融服務業從事廣告、業務招攬及營業促銷活動,應遵守之原則,下列敘述何者錯誤?

A. 應以中文表達並力求淺顯易懂,必要時得附註原文 B. 對於業績及績效作誇大之宣傳 C. 對金融商品或服務內容之揭露如涉及利率、費用、報酬及風險時,應以衡平及顯著之方式表達 D. 應致力充實金融消費資訊及確保內容之真實,避免誤導金融消費者

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金融服務業在廣告、業務招攬及營業促銷活動中，絕對禁止對於業績及績效作誇大不實的宣傳，以確保金融消費者獲得正確的資訊，避免受到誤導。

題目來源：第9屆考試

第 36 題

下列敘述何者與金融消費者保護法第10條說明內容及揭露風險之意旨有違?

A. 金融服務業與金融消費者訂立提供金融商品之契約前,應向金融消費者充分說明該金融商品及契約之重要內容 B. 金融服務業對金融消費者進行之說明及揭露,應以金融消費者能充分瞭解之文字或其他方式為之 C. 金融消費者接受金融服務業提供投資型金融商品時,因損益係由金融消費者承擔,故金融服務業於提供商品前不用揭露相關風險 D. 金融服務業辦理授信業務,不得僅因金融消費者拒絕授權向經營金融機構間信用資料之服務事業查詢信用資料,作為不同意授信之唯一理由

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金融消費者保護法第10條強調金融服務業在提供投資型金融商品前，必須充分揭露相關風險，因為損益最終由金融消費者承擔，業者有義務讓消費者了解潛在的風險。

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第 37 題

甲君所成立之自益信託,想找乙君、丙君及丁君擔任信託監察人(假設皆符合資格),針對信託監察人之規劃,下列敘述何者錯誤?

A. 可以設計由乙君、丙君及丁君共同擔任信託監察人,信託指示須3位同時同意才有效 B. 可以設計由乙君、丙君及丁君擔任信託監察人,信託指示須其中2位同時同意即屬有效 C. 信託法規規定自益信託信託監察人僅能有1位,因此僅能選任乙君、丙君及丁君,其中1位擔任信託監察人 D. 可以設計由乙君、丙君及丁君擔任順位制信託監察人,當乙君不符合擔任信託監察人資格或辭任時,由丙君遞補為新的監察人,依此類推

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信託法對於自益信託的信託監察人人數並無限制，可以選任一位或多位。因此，選項C聲稱自益信託信託監察人僅能有1位是錯誤的。

題目來源：第9屆考試

第 38 題

甲君現年60歲,將僅有之1,000萬元作為信託財產成立自益信託,受託人已為此信託至銀行開立受託帳戶,並依其指示將信託財產運用於定期存款,且約定甲君至65歲才開始分配信託財產,期間皆不得分配,有關本信託運作之說明,下列敘述何者正確?

A. 甲君61歲時之個人帳戶會收到該1,000萬元定期存款之利息 B. 甲君交付信託財產1,000萬元,不計入甲君當年度之贈與總額 C. 本案屬自益信託,信託財產1,000萬元定期存款之當年度利息,不會計入甲君當年度所得 D. 定期存款之利息會等到甲君65歲時,才會將信託期間之累積利息一次性計入甲君之65 歲當年度所得

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依據信託法，自益信託在成立時，受益人為委託人本人，因此不屬於贈與行為，故不計入當年度贈與總額。

題目來源：第9屆考試

第 39 題

SOF衰弱指標評估(StudyofOsteoporoticFractures;SOF)中,不包括下列何者?

A. 體重減輕 B. 精力降低 C. 下肢功能衰退 D. 上肢肌力變差

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SOF衰弱指標評估包含體重減輕、精力降低、下肢功能衰退三個項目，並未包含上肢肌力變差。

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第 40 題

高齡者居住需求隨年紀健康狀況不斷變化,衍生出各類居住模式,下列敘述何者錯誤?

A. 老人住宅是給生活需要他人從旁協助的老人居住場所 B. 護理之家是給需要插三管(鼻胃管、導尿管、氣切)及護理生活照顧的個案居住的機構 C. 日間照顧僅提供日間的照顧服務,一般以照顧失智症患者為多數 D. 小規模多機能機構可提供社區失智者/失能者照顧

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老人住宅主要提供給生活可以自理或僅需少量協助的高齡者居住，提供生活上的便利設施與服務，並非針對需要他人從旁協助的老人。護理之家、日間照顧、小規模多機能機構的敘述皆符合其服務對象與內容。

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第 41 題

喘息服務的主要目的是什麼?

A. 減少醫療費用 B. 提供患者長期醫療照護 C. 增加患者的獨立生活能力 D. 為主要照顧者提供臨時的休息和支持

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喘息服務旨在為主要照顧者提供短暫的休息時間，以減輕其照顧壓力，使其能夠恢復精力，並繼續提供高品質的照顧。這有助於維持家庭照顧者的身心健康，避免照顧者過勞。

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第 42 題

剩餘財產分配請求權的標的是什麼?

A. 婚前無償取得財產 B. 婚前有償取得財產 C. 婚後有償取得財產 D. 婚後無償取得財產

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剩餘財產分配請求權的標的是夫妻婚姻關係存續期間，雙方婚後有償取得的財產，在扣除婚姻關係存續所負債務後，如有剩餘，其雙方剩餘財產之差額，應平均分配。

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第 43 題

有關近親結婚限制,下列何者不是民法之規定?

A. 直系血親,不得結婚 B. 直系姻親,不得結婚 C. 旁系血親在六親等以內者,不得結婚 D. 旁系姻親在六親等以內者,不得結婚

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民法第986條規定，旁系姻親在五親等以內，輩分不相同者，不得結婚。六親等姻親並無限制。

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第 44 題

依民法第1164條規定,除另有規定外,繼承人得於何時請求分割遺產?

A. 隨時 B. 繼承開始後一個月 C. 繼承開始後二個月 D. 繼承開始後三個月

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民法第1164條規定，除法律另有規定或契約另有訂定外，繼承人得隨時請求分割遺產。

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第 45 題

下列何者不是民法第1052條規定,得請求法院判決離婚之事由?

A. 與配偶以外之人合意性交 B. 生死不明已逾1年 C. 夫妻之一方意圖殺害他方 D. 有重大不治之精神病

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民法第1052條並未將「生死不明已逾1年」列為得請求法院判決離婚之事由。其他選項皆為民法1052條所列舉之離婚事由。

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第 46 題

以土地為信託財產者,於信託關係存續中,誰是地價稅或田賦的納稅義務人?地價總額的計算又應與何人在同一直轄市或縣(市)轄區內所有土地合併計算?

A. 受託人為納稅義務人、同時應以受託人為計算總地價之基準 B. 受託人為納稅義務人、自益信託應以受益人為計算總地價之基準、他益信託應以委託人為計算總地價之基準 C. 受託人為納稅義務人、自益信託應以委託人為計算總地價之基準、全部確定他益信託應以受益人為計算總地價之基準 D. 歸屬權利人為納稅義務人、同時應以歸屬權利人為計算總地價之基準

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依據信託法及相關稅法規定，以土地為信託財產時，地價稅或田賦的納稅義務人為受託人。而地價總額的計算，自益信託應以委託人為計算總地價之基準，全部確定他益信託應以受益人為計算總地價之基準。

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第 47 題

有關有價證券信託之內容,下列敘述何者正確?A.可辦理本金他益、孳息自益之信託B.政府債券可交付信託C.信託公示登記為信託生效要件D.股票借券信託之委託人不得為該信託股票之公司內部人

A. 僅BCD B. 僅ABD C. 僅BC D. 僅AD

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有價證券信託可以辦理本金他益、孳息自益之信託，政府債券也可以交付信託。股票借券信託之委託人不得為該信託股票之公司內部人，以避免內線交易。信託公示登記並非信託生效要件。

題目來源：第9屆考試

第 48 題

歐爺爺以2,200萬元成立10年期信託,且委託人無保留權利,約定將以信託之金錢全數購買票面利率3.5%、10年期之公司債,10年間歐爺爺於每週年屆滿前一日定額領回68.5萬元供其安養之用,信託到期剩餘信託財產由女兒歐淑女受益,歐爺爺年度無其他贈與,郵局1年期定儲固定利率1.725%,PVIFA(1.725%,10)=9.1132,請問信託成立時歐爺爺應繳多少贈與稅?(千位數以下四捨五入)

A. 1,186,000元 B. 1,254,000元 C. 1,271,000元 D. 1,332,000元

AI 解析

本題考驗信託贈與稅的計算。首先計算每年領回的68.5萬元的現值總和：685,000 * PVIFA(1.725%,10) = 685,000 * 9.1132 = 6,242,542元。再計算信託到期後女兒歐淑女受益的金額：22,000,000 - 6,242,542 = 15,757,458元。因此，贈與總額為15,757,458元，應納贈與稅為(15,757,458 - 2,440,000) * 10% = 1,331,746元，四捨五入後為1,332,000元。

題目來源：第9屆考試

第 49 題

失能扶助保險主要是在被保險人因為疾病或意外傷害,致成「失能程度與保險金給付表」幾級(含)以內的失能給付項目時,由保險公司依對應的失能項目給付失能保險金?

A. 1級 B. 3級 C. 6級 D. 8級

AI 解析

失能扶助保險針對被保險人因疾病或意外導致符合「失能程度與保險金給付表」所列 1 至 6 級失能程度時，保險公司會依據對應的失能項目給付保險金。選項 A、B、D 錯誤：失能扶助保險的給付範圍涵蓋 1 至 6 級失能，而非僅限於 1 級、3 級或 8 級。

題目來源：第9屆考試

第 50 題

有關「保單活化」敘述,下列何者錯誤?

A. 保障更貼近需求 B. 利用原保單的投保年齡計算新保單的保費,會比現在年齡重新投保便宜 C. 將傳統終身壽險轉換為同一保險公司提供的年金險、長照險或醫療險等保單 D. 保單轉換為年金險,在開始領取年金後,依然可以進行保單貸款或部分解約來運用資金

AI 解析

保單轉換為年金險後，通常會限制或禁止保單貸款及部分解約，以確保年金給付的穩定性。因此，轉換為年金險後仍可進行保單貸款或部分解約的說法是錯誤的。選項 A、B、C 正確：保單活化旨在使保障更符合需求，並可能利用原投保年齡計算保費，將傳統壽險轉換為其他險種。

題目來源：第9屆考試

第 51 題

有關都市更新的敘述,下列何者錯誤?

A. 指在都市計畫範圍內,由實施者依據都市更新事業計畫核定內容時實施重建、整建或維護措施 B. 參與都市更新的當事人包含更新單元基地範圍內之土地所有權人、合法建物所有權人及實施者 C. 政府機關(構)、專責法人或機構、都市更新會及都市更新事業機構皆可擔任實施者,負責擬定及實施都市更新事業計畫 D. 以重建方式辦理都市更新事業,必須需經都市更新單元內全體土地所有權人同意

AI 解析

以重建方式辦理都市更新事業，並不需要都市更新單元內全體土地所有權人同意，而是依都市更新條例規定之同意比例即可。選項 A、B、C 正確：都市更新指在都市計畫範圍內，由實施者依據都市更新事業計畫核定內容時實施重建、整建或維護措施。參與都市更新的當事人包含更新單元基地範圍內之土地所有權人、合法建物所有權人及實施者。政府機關(構)、專責法人或機構、都市更新會及都市更新事業機構皆可擔任實施者，負責擬定及實施都市更新事業計畫。

題目來源：第9屆考試

第 52 題

有關社會住宅包租代管制度的敘述,下列何者錯誤?

A. 由政府直接興建社會住宅,由政府與業者簽訂包租約後,將住宅轉租給經濟或社會弱勢等有居住需求房客,並管理該住宅 B. 活化及利用現有民間住宅,辦理租屋媒合,以低於市場租金包租或代管方式提供給經濟或社會弱勢等有居住需求之租屋協助 C. 「包租」係指於包租約期間內業者每月支付房租給房東,再由業者將住宅轉租給經濟或社會弱勢等有居住需求房客, 並管理該住宅 D. 「代管」係指業者協助房東出租住宅給經濟或社會弱勢等有居住需求房客,由房東與房客簽訂租約,業者負責管理該出租的住宅

AI 解析

社會住宅包租代管制度是為了活化民間住宅資源，透過包租或代管方式，提供租屋協助給經濟或社會弱勢者。政府直接興建社會住宅並非包租代管制度的範疇。

題目來源：第9屆考試

第 53 題

依金融服務業提供金融商品或服務前說明契約重要內容及揭露風險辦法之規定,下列敘述何者正確?

A. 與金融服務業訂定金融商品或服務契約之契約相對人如為無行為能力人,金融服務業無需說明金融商品或服務契約之重要內容及揭露風險 B. 金融服務業應向金融消費者說明該金融商品或服務之權利行使、變更、解除及終止之方式及限制 C. 違約金只有在金融消費者違約時才會收取,金融服務業在與金融消費者訂立契約前,只需說明違約金之收取時點即可, 待實際發生違約之情事時再說明違約金之計算及收取方式 D. 申訴處理為金融服務業之內規,金融服務業無需應向金融消費者說明紛爭之處理及申訴之管道

AI 解析

金融服務業依法規應向金融消費者說明金融商品或服務之權利行使、變更、解除及終止之方式及限制，以保障消費者權益。

題目來源：第9屆考試

第 54 題

甲以自己為受益人,依照老人安養信託契約參考範本(增訂信託財產給付彈性及信託監察人權責等相關條款)之內容與A銀行簽訂老人安養信託契約,並設置乙為信託監察人。若甲之配偶丙、甲之子女丁及戊共同依家事事件法,向法院提出對甲為監護宣告或輔助宣告事件之聲請,於法院裁定監護之宣告或輔助之宣告前,下列何者有權檢具事證及理由,以書面通知受託人依約定,增加信託財產之給付金額?

A. 甲之配偶丙 B. 信託監察人乙 C. 甲之子女丁及戊 D. 甲自己通知,但應事先取得乙、丙、丁、戊之書面同意

AI 解析

信託監察人有權檢具事證及理由，以書面通知受託人依約定，增加信託財產之給付金額，以確保受益人的權益。

題目來源：第9屆考試

第 55 題

有關我國自書遺囑的規範,依民法及相關判決,下列敘述何者錯誤?

A. 其日期記載位置,法律並無限制 B. 應自書遺囑全文,記明年、月、日,並親自簽名 C. 自書遺囑之書面頁與頁間以蓋騎縫章為必要 D. 如有增減、塗改,應註明增減、塗改之處所及字數,另行簽名

AI 解析

民法對於自書遺囑並無規定書面頁與頁間需蓋騎縫章。因此，選項C的敘述是錯誤的。

題目來源：第9屆考試

第 56 題

陳先生有1張其為要保人與被保險人之保單,陳先生之3個小孩甲君、乙君與丙君為該保單受益人,如丙君想以該保單保險事故發生時之保險理賠金成立保險金信託,但甲君及乙君不願意,假定保險公司同意保險理賠金存入信託財產專戶,下列敘述何者正確?

A. 丙君可直接簽訂保險金信託契約,不須徵求甲君或乙君同意 B. 保單受益人超過1人之保單,不能用以簽訂保險金信託契約 C. 需由甲君及乙君共同擔任信託監察人,才能簽訂保險金信託契約 D. 需由甲君、乙君及丙君共同擔任委託人,才能簽訂保險金信託契約

AI 解析

保險金信託的成立，僅需受益人與受託人達成協議即可。由於丙君是受益人之一，且保險公司同意理賠金存入信託專戶，因此丙君可直接簽訂保險金信託契約，不須徵求其他受益人（甲君、乙君）的同意。

題目來源：第9屆考試

第 57 題

王媽媽希望未來養老生活有保障,擬以部分房屋出售款於A銀行成立自益安養信託,下列敘述何者正確?

A. 由王媽媽以自己的名義自行在A銀行開立專戶管理該資金即可 B. 信託契約一定要選任信託監察人,才具有效力 C. 規劃時應考量交付資金規模並設算給付金額,避免信託財產提早消耗殆盡 D. 王媽媽日後身故時,就尚未領受之受益權無須併入王媽媽的遺產總額

AI 解析

安養信託的重點在於確保信託財產足以支應未來的養老需求。因此，規劃時必須仔細考量交付的資金規模，並謹慎設算每期給付的金額，以避免信託財產過早耗盡，才能真正達到保障養老生活的目的。

題目來源：第9屆考試

第 58 題

王媽媽將出售房屋款1,000萬元交付A銀行成立安養自益信託,並選任女兒為信託監察人,信託財產配置於定期存款,有關信託課稅之敘述,下列何者正確?

A. 信託財產發生收入時,受託人應於所得發生年度計算受益人各類所得,併入王媽媽當年所得額 B. 信託成立,信託財產由王媽媽移轉予A銀行,課徵贈與稅 C. 信託財產發生收入時,應併入受託人當年度所得課稅 D. 信託財產發生收入時,受託人應於信託解約時一次計算受益人各類所得,併入王媽媽解約當年所得課稅

AI 解析

自益信託中，信託財產產生的收入，應於所得發生年度計算受益人各類所得，併入受益人(王媽媽)當年度所得額課稅。

題目來源：第9屆考試

第 59 題

王媽媽希望透過預立遺囑方式,將名下所剩另一間不動產指定由在台灣的女兒繼承,就遺囑規劃之敘述下列何者正確?

A. 遺囑規劃仍應依應繼分分配遺產 B. 遺囑在不違反特留分之範圍內,得自由處分遺產 C. 採公證遺囑,有公證人在場即可,無需其他見證人 D. 遺囑一經訂立無法撤回,故應吹毛求疵

AI 解析

遺囑人在不違反特留分之範圍內，可以自由處分其遺產。特留分是法律保障繼承人最低限度可以繼承的遺產比例。

題目來源：第9屆考試

第 60 題

王媽媽希望未來養老生活有保障,擬以出售房屋款於A銀行成立自益安養信託,下列敘述何者錯誤?

A. 信託資金可約定用以支付安養機構之費用 B. 信託資金可約定辦理定期存款 C. 得選任信託監察人,並約定變更終止得其同意,避免信託契約任意終止 D. 除三名子女外,不得選任無血緣關係之人擔任信託監察人

AI 解析

信託法並未限制信託監察人的資格，不一定要有血緣關係。信託監察人的主要職責是監督受託人是否依信託契約管理信託財產，以保障受益人的權益。

題目來源：第9屆考試

第 61 題

有關失智症的敘述,下列何者正確?

A. 只發生在高齡者 B. 可用簡易智能量表(MMSE)來診斷是否失智 C. 罹患者容易因認知障礙而導致自我照顧能力下降 D. 可藉由預防老年聽力受損來避免

AI 解析

失智症會影響認知功能，導致患者難以進行自我照顧，例如：飲食、穿衣、個人衛生等。

題目來源：第9屆考試

第 62 題

協助老年人達到幸福老年生活(即高齡幸福生活模式),需含括經濟財務等各層面的安全,下列哪一項無助幸福老年生活?

A. 社會孤立 B. 健康身心 C. 幸福感受 D. 居住安全

AI 解析

社會孤立會導致老年人缺乏社會支持和互動，增加孤獨感和抑鬱風險，不利於幸福老年生活。健康身心、幸福感受、居住安全都是幸福老年生活的重要因素。

題目來源：第9屆考試

第 63 題

下列哪一項不屬於「老年綜合症狀(GeriatricSyndromes)」

A. 癡呆症 B. 大腸癌 C. 白內障 D. 骨關節炎

AI 解析

老年綜合症候群是指老年人常見且多重因素造成的健康問題，包括癡呆症、白內障、骨關節炎等。大腸癌雖然是老年人常見疾病，但不屬於老年綜合症候群的範疇。

題目來源：第9屆考試

第 64 題

下列何者不是社區喘息服務?

A. 巷弄長照站 B. 住宿式機構 C. 日間照顧中心 D. 夜間小規模多機能中心

AI 解析

住宿式機構提供全天候的住宿照顧服務，不屬於社區喘息服務的範疇。巷弄長照站、日間照顧中心、夜間小規模多機能中心皆為在社區中提供的喘息服務。

題目來源：第9屆考試

第 65 題

長照機構評鑑基準主要分為四大項,下列何者錯誤?

A. 福利服務 B. 專業照護 C. 權益保障 D. 環境安全

AI 解析

長照機構評鑑基準主要分為專業照護、權益保障、環境安全及行政管理四大項。福利服務並非長照機構評鑑的主要項目。

題目來源：第9屆考試

第 66 題

長照2.0為家庭照顧者準備的服務項目,不包含下列何者?

A. 特別照顧津貼 B. 機構喘息服務 C. 個別化的心理諮商服務 D. 有關照顧知識或技巧的訓練課程

AI 解析

特別照顧津貼是針對低收入戶或中低收入戶，且符合特定條件的家庭照顧者提供的現金補助，並非長照2.0直接提供的服務項目。機構喘息服務、個別化的心理諮商服務、照顧知識或技巧訓練課程，皆為長照2.0為家庭照顧者準備的服務項目。

題目來源：第9屆考試

第 67 題

有關長照四包錢之敘述,下列何者錯誤?

A. 四項服務額度可以相互流用 B. 輔具與居家無障礙環境改善服務之額度以每三年為計算單位 C. 補助額度之計算以每六個月為一期,期滿仍有剩餘額度者將予歸零 D. 補助範圍包括照顧及專業服務、交通接送服務、輔具與居家無障礙環境改善服務及喘息服務

AI 解析

長照四包錢的四項服務額度，除了照顧及專業服務有部分彈性外，原則上不能相互流用。輔具與居家無障礙環境改善服務以三年為單位計算，補助額度每六個月為一期，期滿歸零，補助範圍包含照顧及專業服務、交通接送、輔具與居家無障礙環境改善及喘息服務。

題目來源：第9屆考試

第 68 題

有關老人福利法之福利政策,下列何者錯誤?

A. 如果家裡有聘請外傭,就不能申請特別照顧津貼 B. 針對中低收入之老人,依其缺牙情形,給予假牙裝置補助 C. 70歲以上之中低收入之老人,全額補助全民健康保險之自付額費用 D. 特別照顧津貼之申請人,限於低收入戶家庭,如有未被收容安置之重度失能老人,主要照護者因需居家提供照護而犧牲就業,始可申請

AI 解析

特別照顧津貼的申請人，不限於低收入戶家庭。只要家中有未被收容安置之重度失能老人，且主要照護者因需居家提供照護而犧牲就業，即可申請。家裡有聘請外傭，就不能申請特別照顧津貼；針對中低收入之老人，依其缺牙情形，給予假牙裝置補助；70歲以上之中低收入之老人，全額補助全民健康保險之自付額費用。

題目來源：第9屆考試

第 69 題

依長期照顧服務法第十五條規定,長照基金的財源不包含下列何者?

A. 遺產稅與贈與稅 B. 私募收入與捐贈收入 C. 政府預算撥充與基金孳息收入 D. 菸稅與菸品健康福利捐

AI 解析

依長期照顧服務法第十五條規定，長照基金的財源包含遺產稅與贈與稅、政府預算撥充與基金孳息收入、菸稅與菸品健康福利捐，但不包含私募收入與捐贈收入。私募通常屬於私人投資行為，捐贈收入雖可能進入長照體系，但非法源。

題目來源：第9屆考試

第 70 題

老人保護通報責任人員,應於何時內完成通報?

A. 12 小時 B. 24 小時 C. 48 小時 D. 72 小時

AI 解析

依據老人福利法，老人保護通報責任人員知悉老人有受侵害之虞時，應於24小時內完成通報。

題目來源：第9屆考試

第 71 題

有關長照服務人員的說明,下列何者錯誤?

A. 生活服務員的主要服務對象是有長照需求的身心障礙者 B. 居家服務督導員需要訂定服務的工作流程 C. 照顧服務員需要幫長照個案連結各項所需的長照服務 D. 個案管理員需要擬定照顧計畫且要適時修正計畫內容

AI 解析

照顧服務員的主要工作是提供直接照顧服務，例如協助個案日常生活起居，並非連結長照服務。連結長照服務通常是個案管理員或社工的職責。

題目來源：第9屆考試

第 72 題

王奶奶有行走能力,最近經常忘記關瓦斯及忘記關水電,王奶奶想要在家裡或熟悉的社區就近方便使用長照服務,請依本人使用該項長照服務需要移動的距離,從家裡開始由近至遠的順序,推薦王奶奶使用長照服務的最佳排序。A.護理之家B.居家服務C.小規模多機能服務據點D.社區照顧關懷據點

A. D-B-C-A B. B-D-C-A C. B-C-D-A D. D-A-C-B

AI 解析

居家服務(B)直接到家中提供服務，距離最近。社區照顧關懷據點(D)通常在社區內，距離次近。小規模多機能服務據點(C)提供日間照顧、臨時住宿等服務，距離再次之。護理之家(A)提供全天候住宿照顧，通常距離最遠。

題目來源：第9屆考試

第 73 題

繼承開始時,繼承人之有無不明者,依法如何選定遺產管理人?

A. 由法院於一個月內選定遺產管理人 B. 由法院於三個月內選定遺產管理人 C. 由親屬會議於一個月內選定遺產管理人 D. 由親屬會議於三個月內選定遺產管理人

AI 解析

依民法第1177條規定，繼承開始時，繼承人之有無不明者，由親屬會議於一個月內選定遺產管理人。因此選項C正確。

題目來源：第9屆考試

第 74 題

下列何者為法定離婚方式?

A. 協議離婚 B. 抽籤離婚 C. 擲筊離婚 D. 死後離婚

AI 解析

協議離婚，又稱兩願離婚，指夫妻雙方同意離婚，並以書面為之，有二人以上證人之簽名並向戶政機關辦理離婚登記。因此選項A正確。

題目來源：第9屆考試

第 75 題

有關意定監護之選任程序,下列敘述何者正確?

A. 向法院提出聲請,由法院裁量決定 B. 須委任律師,由律師辦理 C. 與選任之意定監護人訂立書面契約即可 D. 須至法院公證處或民間公證人事務所辦理公證程序

AI 解析

依民法第1113-3條規定，意定監護契約應以書面為之，並經公證。因此選項D正確。

題目來源：第9屆考試

第 76 題

下列何種情況非繼承權喪失事由?

A. 故意殺害被繼承人 B. 遺囑內容聲明將所有財產給特定人 C. 偽造或變造遺囑 D. 以詐欺或脅迫使被繼承人立遺囑

AI 解析

遺囑內容聲明將所有財產給特定人，此為遺囑自由原則的展現，並非喪失繼承權的事由。喪失繼承權的事由主要與對被繼承人有重大不義行為相關。

題目來源：第9屆考試

第 77 題

有關安養信託之信託事務執行,下列敘述何者錯誤?

A. 安養信託可為自益或他益 B. 安養信託如交付有價證券,受託人得免申請全委投資業務,即得參與現金增資 C. 為確保委託人遇有特殊情況無法向受託人做意思表示時,可設計信託監察人制度代為同意及監督受託人執行信託事務 D. 在主管機關許可下,以銀行擔任之受託人可與委託人簽訂外幣保單之信託,將外幣信託資產以受託人名義並列計結匯額度,結匯後,將結匯之新臺幣支付予受益人

AI 解析

銀行擔任受託人辦理安養信託，以外幣信託資產結匯新台幣支付受益人，涉及外匯管理，需符合相關外匯法令規定，並非在主管機關許可下即可逕行辦理，且銀行受託人不得以外幣保單作為信託標的。

題目來源：第9屆考試

第 78 題

有關信託關係人(委託人、受託人及受益人)之敘述,下列何者正確?

A. 受託人僅能由法人擔任 B. 受益人為信託財產名義上所有權人 C. 籌設中的財團法人可以擔任受益人 D. 如委託人死亡,信託契約一律自動終止失效

AI 解析

籌設中的財團法人雖尚未正式成立，但若其設立目的與信託目的相符，且具備權利能力，則可以擔任受益人。

題目來源：第9屆考試

第 79 題

有關信託業從事廣告、業務招攬及營業促銷活動應遵循事項之規定,下列敘述何者錯誤?

A. 辦理廣告、業務招攬及營業促銷活動所提供之廣告及行銷等文件應保存二年 B. 本事項所稱廣告,包括以促進業務為目的所舉辦之宣傳活動,如說明會及座談會等 C. 從事所有信託業務(含安養信託)之宣導推廣活動,提供贈品之單一成本價格上限為新臺幣二百元 D. 信託業利用網際網路為廣告、業務招攬及營業促銷活動時,應於網站內容提供其經營型態及核准證照號碼等資訊

AI 解析

依據信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法第22條，信託業從事所有信託業務(含安養信託)之宣導推廣活動，提供贈品之單一成本價格上限為新臺幣一百元。

題目來源：第9屆考試

第 80 題

辦理他益信託時,有關交付信託財產時價之計算,下列何者錯誤?

A. 土地以當期公告土地現值 B. 房屋以當期評定標準價格 C. 上市公司股票以贈與日該證券之收盤價 D. 初次上市股票,以贈與日該證券之每股淨值

AI 解析

初次上市股票，應以贈與日該證券之平均價格計算，而非每股淨值。

題目來源：第9屆考試

第 81 題

委託人(夫妻之一方)為受益人(其配偶)成立他益型安養信託,視為委託人將享有信託利益的權利贈與受益人,應對委託人核課何種稅負?

A. 贈與稅 B. 遺產稅 C. 所得稅 D. 無須課稅

AI 解析

依遺產及贈與稅法第20條，配偶相互贈與財產，不計入贈與總額。因此，委託人(夫妻之一方)為受益人(其配偶)成立他益型安養信託，視為委託人將享有信託利益的權利贈與受益人，無須課徵贈與稅。

題目來源：第9屆考試

第 82 題

房屋為自益信託財產,供以下何人居住、在同時不違背該信託目的者,委託人視同房屋所有權人,准按自用住宅優惠稅率課徵房屋稅?A.委託人本人B.配偶C.父母D.子女E.弟妹F.租客

A. 僅EF B. 僅 ABCD C. 僅CE D. 僅ABDF

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依據信託法規，自益信託的房屋，若供委託人本人、配偶、父母或子女居住，且不違背信託目的，則委託人可視為房屋所有權人，按自用住宅優惠稅率課徵房屋稅。弟妹和租客不符合自用住宅優惠稅率的條件。

題目來源：第9屆考試

第 83 題

辦理有價證券本金自益、孳息他益信託,上市公司股票交付信託前應辦理股票轉讓事前申報,下列何者不在規定申報之列?

A. 董事 B. 監察人 C. 經理人 D. 持股超過股份總額百分之五股東

AI 解析

依據相關規定，上市公司股票交付信託前應辦理股票轉讓事前申報的對象包含董事、監察人及經理人。持股超過股份總額百分之五股東，不在此事前申報之列。

題目來源：第9屆考試

第 84 題

有關信託契約委託人為個人之信託課稅方式,下列敘述何者錯誤?

A. 自益信託成立時不會課稅 B. 遺囑信託於立遺囑人死亡時課徵遺產稅 C. 身故時捐贈未成立之公益信託免徵遺產稅 D. 他益信託成立時應對委託人課徵贈與稅

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身故時捐贈未成立之公益信託，因為信託尚未成立，所以不能免徵遺產稅。公益信託必須在設立時或生前成立才能享有遺產稅的優惠。

題目來源：第9屆考試

第 85 題

於預售屋買賣價金信託架構中,下列敘述何者錯誤?

A. 受託銀行支付工程款予營造商 B. 建商為信託委託人兼受益人 C. 建商無法完工或交屋時,信託財產歸屬於承購戶 D. 承購戶可直接將價金匯入信託專戶

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在預售屋買賣價金信託中，當建商無法完工或交屋時，信託財產並非直接歸屬於承購戶，而是會依信託契約約定，通常會由受託銀行進行後續處理，例如另尋建商完成建案或進行清算，以保障承購戶的權益，但並非直接將信託財產歸屬於承購戶。選項A正確，受託銀行負責支付工程款予營造商。選項B正確，建商通常為信託的委託人兼受益人。選項D正確，承購戶將價金匯入信託專戶是常見的做法。

題目來源：第9屆考試

第 86 題

信託契約約定信託利益之全部或一部之受益人為非委託人,當全部受益人皆為自然人時,應依遺產及贈與稅法規定,對何人、於何時核課贈與稅?

A. 非委託人之受益人應於領受信託利益時核課贈與稅 B. 非委託人之受益人應於信託成立時核課贈與稅 C. 委託人應於信託成立時核課贈與稅 D. 委託人應於非委託人之受益人領受信託利益時核課贈與稅

AI 解析

依遺產及贈與稅法規定，當信託契約約定信託利益之全部或一部之受益人為非委託人，且全部受益人皆為自然人時，應於信託成立時，由委託人核課贈與稅。這是因為在信託成立時，委託人已將信託財產的所有權轉移給受託人，並指定非委託人為受益人，此時即視為贈與行為發生。選項A錯誤，贈與稅非於領受信託利益時課徵。選項B錯誤，應由委託人而非受益人繳納贈與稅。選項D錯誤，贈與稅非於領受信託利益時課徵。

題目來源：第9屆考試

第 87 題

若公益信託符合所得稅法第四條之三的規定,其信託利益於實際分配時,得由受益人併入分配年度所得額,核課所得稅,下列敘述何者非第四條之三之規定?

A. 受託人為信託業法所稱之信託業 B. 各該公益信託未違反「無正當理由連續三年不為活動者」之相關規定 C. 各該公益信託除為其設立目的舉辦事業而必須支付之費用外,不以任何方式對特定或可得特定之人給予特殊利益 D. 信託行為明定信託關係解除、終止或消滅時,信託財產移轉於各級政府、有類似目的之公益法人或公益信託

AI 解析

所得稅法第四條之三針對符合條件的公益信託，規定其信託利益於實際分配時，得由受益人併入分配年度所得額，核課所得稅。其中一項規定是各該公益信託除為其設立目的舉辦事業而必須支付之費用外，不以任何方式對特定或可得特定之人給予特殊利益。另外，受託人必須為信託業法所稱之信託業，且信託行為明定信託關係解除、終止或消滅時，信託財產移轉於各級政府、有類似目的之公益法人或公益信託。選項B錯誤，所得稅法第四條之三並未規定公益信託不得違反「無正當理由連續三年不為活動者」之相關規定，此為其他法規之規範。

題目來源：第9屆考試

第 88 題

張爸爸今年因病過世,其於二年前因參與合建成立了一件不動產自益信託,另於一年前成立了一件受益人為兒子張小明之不動產全部他益信託,張爸爸過世時之相關稅負,下列敘述何者正確?

A. 張爸爸遺產中土地之時價以公告地價計算之 B. 張爸爸因合建成立之自益信託如仍有信託利益之權利未領受部分應課遺產稅 C. 張爸爸遺產中如有未信託之土地,應課徵土地增值稅 D. 張爸爸成立之不動產他益信託因死亡前二年贈與之規定喪失其信託效力

AI 解析

自益信託中，委託人(張爸爸)仍享有信託利益，因此未領受部分視為遺產，應課徵遺產稅。選項B正確。

題目來源：第9屆考試

第 89 題

65歲以上老年人口占總人口比例達到20%以上,稱之為?

A. 高齡社會 B. 高齡化社會 C. 超高齡社會 D. 極高齡社會

AI 解析

當65歲以上老年人口占總人口比例達到20%以上，即稱為超高齡社會。選項C正確。

題目來源：第9屆考試

第 90 題

有關保險「免責期」,下列何者錯誤?

A. 防止帶病投保 B. 免責期依規定不得超過六個月 C. 主要適用於失能扶助險或長期照顧保險上 D. 被保險人符合理賠條件後,必須持續維持該狀態達約定天數,保險公司才會給付理賠金

AI 解析

免責期主要目的是為了確定被保險人符合理賠條件後，必須持續維持該狀態達約定天數，保險公司才會給付理賠金，並非為了防止帶病投保。選項A錯誤。

題目來源：第9屆考試

第 91 題

REITs是下列何者商品服務之簡稱?

A. 不動產資產信託 B. 不動產投資信託 C. 不動產開發信託 D. 不動產價金信託

AI 解析

REITs (Real Estate Investment Trusts) 是不動產投資信託的簡稱，是一種透過發行受益證券募集資金，投資於不動產相關標的的信託基金。

題目來源：第9屆考試

第 92 題

有關管理處分型不動產信託,下列敘述何者錯誤?

A. 指簽訂信託契約後,將不動產交付信託,以其所生租金定期支付指定受益人所需生活、安養、照顧費用或不動產稅捐、修繕維護費用 B. 依資產處分計畫辦理公開標售後,由受託人將其處分價款優先清償融資銀行貸款本息,剩餘款項始交由委託人自行運用 C. 常見於銀行債權擔保或不良資產 NPL 清理處分的個案 D. 為「以房養老」(亦即不動逆向抵押貸款)的概念

AI 解析

以房養老是屬於逆向抵押貸款的概念，並非管理處分型不動產信託的範疇。管理處分型不動產信託通常用於處分不動產，而非提供養老金。

題目來源：第9屆考試

第 93 題

甲擬捐贈新臺幣2億元成立社會福利公益信託,並設置由甲、乙、丙、丁及戊等五人組成之公益信託諮詢委員會,依法務部對於公益信託之函釋,下列關於該諮詢委員會運作之規劃,何者符合信託法之規定?

A. 諮詢委員會依公益信託契約之約定,對信託財產得具有運用決定權 B. 諮詢委員會依公益信託契約之約定,得代行受託人之權限 C. 諮詢委員會依公益信託契約之約定,得代行信託監察人之權限 D. 諮詢委員會設置之目的係在輔助受託人處理信託事務,僅具顧問之性質

AI 解析

公益信託諮詢委員會的設置目的在於輔助受託人處理信託事務，僅具有顧問性質，不具備運用決定權、代行受託人或信託監察人權限的權力。

題目來源：第9屆考試

第 94 題

依身心障礙者安養信託契約(自益)範本約定,有關專屬信託監察人之權限,下列何者正確?

A. 信託財產給付之提早啟動 B. 當物價指數增加幅度達一定比例,調整信託財產給付金額 C. 受法院為監護宣告時,調整信託財產給付金額 D. 有入住安養機構需求,調整信託財產給付金額

AI 解析

依身心障礙者安養信託契約範本，信託監察人有權限於信託財產給付有提早啟動之必要時，為了受益人的最佳利益，可決定提早啟動給付。選項B、C、D通常是信託契約條款中事先約定的調整機制，並非信託監察人的權限。

題目來源：第9屆考試

第 95 題

下列何者不是金融監督管理委員會訂定之「金融服務業公平待客原則」?

A. 注意與忠實義務原則 B. 廣告招攬真實原則 C. 赤道原則 D. 商品或服務適合度原則

AI 解析

金融監督管理委員會訂定之「金融服務業公平待客原則」包含注意與忠實義務原則、廣告招攬真實原則、商品或服務適合度原則等。「赤道原則」主要適用於金融機構在專案融資時的環境與社會風險評估，並非金管會所訂定的公平待客原則。

題目來源：第9屆考試

第 96 題

依金融消費者保護法第8條之規定,下列敘述何者錯誤?

A. 金融服務業刊登、播放廣告時,不得有虛偽、詐欺、隱匿或其他足致他人誤信之情事 B. 金融服務業應確保其廣告內容之真實 C. 金融服務業對金融消費者所負擔之義務不得低於刊登、播放廣告之內容 D. 金融服務業從事業務招攬及營業促銷活動時,得對於業績及績效作誇大之宣傳

AI 解析

金融消費者保護法第8條明文規定，金融服務業從事業務招攬及營業促銷活動時，不得對於業績及績效作誇大之宣傳，以保障金融消費者權益。選項A、B、C皆符合金融消費者保護法第8條之規定。

題目來源：第9屆考試

第 97 題

有關高齡者信託規劃的敘述,下列何者錯誤?

A. 預先安養或未來可能失智照顧的狀況 B. 防止遭到詐騙或資產被挪用 C. 專款專用,落實照顧高齡生活 D. 進行高風險理財投資,期待高額獲利

AI 解析

高齡者信託規劃的重點在於資產保全、專款專用，以確保其生活品質與安養無虞。進行高風險理財投資與此目的相悖。A、B、C皆為高齡者信託規劃常見目的。

題目來源：第9屆考試

第 98 題

根據「建築技術規則建築設計施工編第16章老人住宅」專章明訂,老人住宅之臥室,居住人數不得超過幾人?

A. 1人 B. 2人 C. 3人 D. 4人

AI 解析

根據「建築技術規則建築設計施工編第16章老人住宅」專章明訂，老人住宅之臥室，居住人數不得超過2人。此為法規明文規定。

題目來源：第9屆考試

第 99 題

高齡者住宅設施及設備規劃設計在共用服務空間規劃中,下列何者正確?

A. 室內走廊地板應採用光亮且滑順材料 B. 室內走廊應平順,且具自然通風採光 C. 樓梯只要有充足採光及照明,就不需要設置緊急照明燈 D. 樓梯之級深級高為了達設計美學感,每階梯設計不需一致

AI 解析

室內走廊應平順，且具自然通風採光，可提供高齡者更舒適安全的生活環境。A選項：光亮且滑順材料易造成高齡者滑倒。C選項：樓梯應設置緊急照明燈，以確保安全。D選項：樓梯之級深級高每階梯設計需一致，避免高齡者絆倒。

題目來源：第9屆考試

第 100 題

有關「意定監護」制度,下列敘述何者正確?

A. 意定監護契約須經法院公證後立即生效 B. 意定監護契約得約定由受任人代理受監護宣告者之財產管理及人身照護事項 C. 意定監護制度僅適用於已受監護宣告之人 D. 意定監護契約成立後,本人得隨時單方面終止,無須任何程序

AI 解析

意定監護契約的目的在於讓當事人在意識清楚時，預先選定未來若受監護宣告時的監護人，並約定監護的範圍，包含財產管理及人身照顧等事項。

題目來源：第9屆考試

第 101 題

有關老化的影響,下列何者錯誤?

A. 汗腺增加,髮量變少 B. 觸覺不敏銳,影響溫度感知 C. 唾液減少,吞嚥協調性差 D. 神經元減少,反應力遲鈍

AI 解析

老化會導致汗腺功能退化，汗水分泌減少，進而影響體溫調節能力；同時，毛囊活性降低，導致髮量減少。

題目來源：第9屆考試

第 102 題

依民法規定,有關「監護及輔助宣告」之效果,下列敘述何者錯誤?

A. 受監護宣告者喪失完全行為能力 B. 受輔助宣告者僅部分限制行為能力 C. 受監護宣告者須由監護人代理行為 D. 受監護宣告者仍具完全行為能力,但其行為須經監護人同意

AI 解析

受監護宣告者會喪失行為能力，其一切行為皆須由監護人代理。因此，受監護宣告者不具備完全行為能力，也無法自行決定其行為是否需要監護人同意。

題目來源：第9屆考試

第 103 題

甲有三子A、B、C、妻已歿, 甲於生前積欠債權人乙新臺幣(下同)900萬,而甲死亡時留有遺產新臺幣300萬,下列敘述何者錯誤?

A. A繼承遺產300萬,則乙可對A請求300萬 B. A、B、C三人就甲所欠之900萬,對乙負連帶責任 C. B繼承遺產300萬,則乙可對B請求300萬 D. C繼承遺產300萬,則乙可對C請求300萬

AI 解析

依民法第1153條規定，繼承人對於被繼承人之債務，以因繼承所得遺產為限，負清償責任。A、B、C三人僅於繼承遺產的範圍內負清償責任，並非負連帶責任。

題目來源：第9屆考試

第 104 題

有關夫妻財產制,下列敘述何者錯誤?

A. 夫妻得於結婚前,以契約就民法所定之約定財產制中,選擇其一,為其夫妻財產制 B. 夫妻財產制契約之訂立、變更或廢止,非經登記,不生效力 C. 夫妻財產制契約之訂立、變更或廢止,應以書面為之 D. 夫妻得於結婚後,以契約就民法所定之約定財產制中,選擇其一,為其夫妻財產制

AI 解析

夫妻財產制契約之訂立、變更或廢止，非經登記，不得以之對抗第三人，而非不生效力。民法第1008條規定，夫妻財產制契約之訂立、變更或廢止，應以書面為之。

題目來源：第9屆考試

第 105 題

夫妻之一方有下列何種情形時,法院不得因他方之請求,宣告改用分別財產制?

A. 依法應給付家庭生活費用而不給付時 B. 夫或妻之財產不足清償其債務時 C. 因不當減少其婚前及婚後財產,經他方請求改善而不改善時 D. 有管理權之一方對於共同財產之管理顯有不當,經他方請求改善而不改善時

AI 解析

民法第1001條之1規定，夫妻之一方因不當減少其婚前或婚後財產，他方可以請求法院宣告改用分別財產制，並無請求改善之前提。

題目來源：第9屆考試

第 106 題

簽訂他益信託契約後,委託人可否隨時更改契約內容?

A. 絕對無法更改 B. 原則上不可以,但經受益人同意便可以 C. 可以任意更改 D. 原則上不可以,但經受託人同意便可以

AI 解析

他益信託契約的變更，涉及受益人的權益，因此原則上需要受益人的同意。若未經受益人同意，任意更改契約內容將損害受益人的權益。

題目來源：第9屆考試

第 107 題

我國信託法制,有關受託人之資格及權利義務,下列敘述何者錯誤?

A. 負有親自處理信託事務之義務 B. 有管理或處分信託財產之權利 C. 未成年人不論已婚與否均不得擔任受託人 D. 受託人之信託報酬受償順位優先於無擔保債權人

AI 解析

受託人的信託報酬受償順位，優先於有擔保債權人，而非無擔保債權人。信託法有保護受託人報酬的規定，但其優先順位高於有擔保債權。

題目來源：第9屆考試

第 108 題

下列何者屬於信託業得經營之附屬業務項目?A.擔任信託監察人B.代理收付款項C.辦理出租保管箱業務D.擔任遺囑執行人及遺產管理人E.買賣金塊、銀塊、金幣、銀幣及外國貨幣

A. 僅ACD B. 僅ADE C. 僅BCD D. 僅 CDE

AI 解析

信託業得經營之附屬業務項目包含：擔任信託監察人、代理收付款項、辦理出租保管箱業務、擔任遺囑執行人及遺產管理人。買賣金塊、銀塊、金幣、銀幣及外國貨幣並非信託業得經營之附屬業務。

題目來源：第9屆考試

第 109 題

保險單借款如果未清償的本金及利息總額超過保單價值準備金(或帳戶價值),且經保險公司催告仍未在期限內償還時,則保險契約的效力將會如何?

A. 停效 B. 失效 C. 終止 D. 解除

AI 解析

根據保險法規定，保險單借款未償還本息超過保單價值準備金時，保險公司催告後未於期限內償還，保險契約效力將會停效。

題目來源：第9屆考試

第 110 題

有關「重大疾病保險乙型」的保險範圍,除重大疾病保險甲型所約定項目之外,還包括下列哪些輕度項目?

A. 癌症、癱瘓、急性心肌梗塞、腦中風後障礙 B. 阿茲海默症、帕金森氏症、末期腎病變、造血幹細胞移植 C. 冠狀動脈繞道手術、末期腎病變、重大器官移植 D. 地中海型貧血、猛爆性肝炎、運動神經元疾病

AI 解析

重大疾病保險乙型除了甲型的約定項目外，還包括癌症、癱瘓、急性心肌梗塞、腦中風後障礙等輕度項目。

題目來源：第9屆考試

第 111 題

私法人買受供住宅使用之房屋,除經中央主管機關公告免經許可之情形外,應檢具使用計畫,向中央主管機關申請許可。有關前開公告「免經許可」之情形,下列敘述何者錯誤?

A. 非金融控股公司或銀行轉投資之資產管理公司買受金融機構出售之不良債權擔保品 B. 買受依文化資產保存法指定或登錄之私有古蹟、歷史建築及紀念建築 C. 因參與法院拍賣,買受供住宅使用之房屋 D. 依土地法第34-1條及第104條行使優先購買權,買受供住宅使用之房屋

AI 解析

依據私法人購買住宅許可制相關規定，非金融控股公司或銀行轉投資之資產管理公司買受金融機構出售之不良債權擔保品，並非免經許可之情形。其餘選項皆屬於免經許可之情形。

題目來源：第9屆考試

第 112 題

有關中央銀行「選擇性信用管制措施(下稱前者)」與「不動產貸款自主調控(下稱後者)」相關敘述,下列何者錯誤?

A. 前者為中央銀行對全體銀行為一致性之授信限制措施 B. 後者由銀行依其資產、營運特性等自主管理 C. 前者訂有「中央銀行對金融機構辦理不動產抵押貸款業務規定」 D. 後者要求銀行超標者,自研提改善方案即日起不得承作新業務,無調整期限

AI 解析

選項D錯誤，不動產貸款自主調控若銀行超標，要求銀行自研提改善方案起不得承作新業務，但並非沒有調整期限，主管機關會視情況給予調整期限。

題目來源：第9屆考試

第 113 題

有關老人自益型安養信託得扣除受益人身故喪葬費用之相關規範,下列何者錯誤?

A. 信託契約須定明信託事務之處理包括受益人身故後之喪葬事宜 B. 以信託專戶中屬身故受益人享有信託利益之權利未領受部分之金錢實支實付喪葬費用 C. 須依遺產及贈與稅法規定檢附遺產稅繳清、免稅、不計入遺產總額或同意移轉證明書 D. 納稅義務人仍應將該實支實付喪葬費用款項併計身故受益人之遺產總額,申報遺產稅

AI 解析

選項C錯誤，老人自益型安養信託得扣除受益人身故喪葬費用，不須檢附遺產稅相關證明，因為此部分費用直接從信託財產中扣除，不計入遺產總額。

題目來源：第9屆考試

第 114 題

下列敘述何者與金融消費者保護法第9條銷售適合度原則之意旨未合?

A. 金融服務業與金融消費者訂立提供金融商品或服務之契約前,應充分瞭解金融消費者之相關資料,以確保該商品或服務對金融消費者之適合度 B. 金融服務業與金融消費者訂立契約時,須有適當之單位或人員審核簽約程序及金融消費者所提供資訊之完整性 C. 金融服務業應依法令、主管機關規定及自律規範訂定內部作業規範,並落實執行,以確保提供金融商品或服務對金融消費者之適合度 D. 因投資型保險之投資損益係由金融消費者自行承擔,故保險業在提供金融消費者,投資型保險商品前,無需瞭解金融消費者之風險承受能力

AI 解析

選項D錯誤，銷售投資型保險商品前，仍需瞭解金融消費者的風險承受能力，以確保商品適合度。金消法第9條強調金融服務業應充分瞭解金融消費者，提供適合的商品或服務。

題目來源：第9屆考試

第 115 題

就信託業辦理不具運用決定權之金錢信託或有價證券信託業務,以受託投資外國有價證券為目的者,其應遵守之事項,下列敘述何者錯誤?

A. 信託業所提供之商品說明書等資料,僅得於特定營業櫃檯放置 B. 對已簽訂信託契約之客戶,得就特定投資標的以當面洽談、電話或電子郵件聯繫、寄發商品說明書之方式進行推介。但不包含七十歲以上、教育程度為國中畢業以下或有全民健康保險重大傷病證明之非專業投資人 C. 如特定投資標的之發行機構登記或註冊之所在地、發行之商品掛牌或上市地,有限制僅專業投資人得投資或屬私募商品者,信託業僅得受理專業投資人委託投資。但委託人符合該特定投資標的要求之投資人資格者,不在此限 D. 不得對一般大眾就特定投資標的進行業務招攬及營業促銷活動

AI 解析

依據信託業辦理金錢信託及有價證券信託業務應注意事項第19點，對已簽訂信託契約之客戶，得就特定投資標的以當面洽談、電話或電子郵件聯繫、寄發商品說明書之方式進行推介。但針對七十歲以上、教育程度為國中畢業以下或有全民健康保險重大傷病證明之非專業投資人，應符合一定條件，並不得主動推介高風險商品。

題目來源：第9屆考試

第 116 題

下列何者屬於工具性日常生活活動(Instrumentalactivitiesofdailyliving;IADL)評估項目?A.使用電話B.作家事C.排便D.使用交通工具E.服用藥物F.財務管理G.穿脫衣服

A. 僅 ABCDEF B. 僅ABCEFG C. 僅 ABDEF D. 僅G

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工具性日常生活活動(IADL)評估項目包含：使用電話、作家事、使用交通工具、服用藥物、財務管理等。排便屬於基本日常生活活動(ADL)。穿脫衣服也屬於基本日常生活活動(ADL)。

題目來源：第9屆考試

第 117 題

小女兒計劃召開照顧老母親的「照顧安排會議」,下列敘述何者錯誤?

A. 會議由非專業人士主持 B. 會議議程需事先準備 C. 會議開始說明會議規則 D. 會議結束後將紀錄提供給參與者

AI 解析

照顧安排會議應由具備相關專業知識的人士主持，以確保會議的有效性和專業性。其餘選項皆為正確的會議流程。

題目來源：第9屆考試

第 118 題

若陳家子女想為老母親申請「身心障礙證明」,下列敘述何者正確?

A. 備妥資料向鄉鎮市公所申請鑑定 B. 由鑑定醫院出具報告後由社政單位審核 C. 由衛生單位組成專業團隊進行確認 D. 最終由縣市政府衛生局處核發證明

AI 解析

申請身心障礙證明需備妥相關資料向戶籍所在地的鄉鎮市區公所提出申請，由公所協助辦理鑑定事宜。

題目來源：第9屆考試

第 119 題

老母親進住長照機構簽定之契約為不定期契約,有關服務費用調整,下列敘述何者錯誤?

A. 依長照給付辦法收取費用時,不得調整費用 B. 非依長照給付辦法收取費用時,長照機構可報所在地主管機關核定後通知簽約者 C. 若長照機構依規定調整費用前一個月通知簽約者,簽約者應於二周內回覆 D. 簽約者若不同意調整收費或未依期限表示同意時,長照機構得提前終止契約

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長期照顧服務費用調整，若長照機構依規定調整費用前一個月通知簽約者，簽約者應於30日內回覆，而非二周內回覆。

題目來源：第9屆考試

第 120 題

老母親進入住宿型長照機構前,需簽訂長期照顧服務機構定型化契約,下列敘述何者錯誤?

A. 服務處所需載明清楚街巷號樓及人數房型 B. 若契約未載明期限時,則視為不定期契約 C. 簽約者依規定繳納保證金最少二個月,最高不得逾四個月 D. 長照機構應主動提供設立許可證書及爭議處理資訊給簽約者

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簽約者依規定繳納保證金最高不得逾二個月，並非四個月。

題目來源：第9屆考試