整份試題考古題練習 - 第3屆高齡金融規劃顧問師

第 1 題

老人學家由4種不同層面來探討老化的過程。一般所說的肌少症係指下列何者?

A. 時序老化 B. 生理老化 C. 心理老化 D. 社會老化

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肌少症是生理老化的一個重要指標，指的是隨著年齡增長，肌肉質量和力量逐漸減少的現象。時序老化指的是時間上的老化，心理老化指的是心理狀態的變化，社會老化指的是社會角色和關係的改變。

題目來源：第3屆考試

第 2 題

衛福部在長照服務2.0啟動後,預算連年創下新高,有關長照2.0理念/目的之敘述,下列何者錯誤?

A. 理念:以人為本、社區基礎、連續照顧 B. 建立優質、免費、普及的長期照顧服務體系 C. 整合多目標社區式支持服務,銜接出院準備服務及居家照護服務 D. 實踐在地老化價值,提供每個需要的人都有多元連續照顧服務

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長照2.0的目標是建立優質、普及的長期照顧服務體系，但並非免費。長照服務需要使用者負擔部分費用，政府提供補助。A選項正確描述了長照2.0的理念。C選項描述了長照2.0整合服務的目標。D選項描述了長照2.0在地老化的價值。

題目來源：第3屆考試

第 3 題

在老化的過程中,有關社會關係的轉變,不包含下列何者?

A. 孤立 B. 代溝 C. 回憶生活 D. 有充分的經濟能力消費

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在老化過程中，社會關係的轉變可能包含孤立（社會連結減少）、代溝（與年輕世代價值觀差異）、回憶生活（對過去經驗的反思）。有充分的經濟能力消費並非社會關係轉變的必然現象，而是經濟狀況的影響。

題目來源：第3屆考試

第 4 題

有關「認知功能下降」之敘述,下列何者錯誤?

A. 泛指心智功能的下降,且已影響個人獨立運作自己的日常生活 B. 危險因子包含不良的飲食習慣、無運動習慣、長期的失眠、長期的人際低互動 C. 研究結果證實無氧運動能有效預防失智症 D. 維持口腔功能不退化,有助預防大腦功能的退化

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研究顯示，有氧運動對於預防失智症有顯著效果，而非無氧運動。無氧運動主要增強肌力與爆發力，對於認知功能的直接影響較小。

題目來源：第3屆考試

第 5 題

與老人福利服務相關之各目的事業主管機關之敘述,下列何者正確?

A. 提供老人預防保健、心理衛生等服務的主管機關是衛生主管機關 B. 提供老人居住之社會住宅的主管機關是社會福利主管機關 C. 主管老人住宅建築管理、老人服務設施、公共設施等無障礙生活環境規劃是住宅主管機關 D. 主管老人就業促進及免於歧視的主管機關是社會福利主管機關

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依據老人福利法，衛生主管機關負責提供老人預防保健及心理衛生等服務，以促進老人健康，維護其尊嚴與自主。

題目來源：第3屆考試

第 6 題

有關「長照服務」之敘述,下列何者錯誤?

A. 所有提供長照服務的單位,需要先取得設立許可證書,才能正式營業提供長照服務 B. 日間照顧中心是指,只提供白天時段的服務,傍晚失能者回家生活 C. 小規模多機能服務提供日間照顧、臨時住宿等服務 D. 團體家屋屬於機構住宿式服務,提供中度以上的失智者全天候的永久型入住服務

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團體家屋並非機構住宿式服務，而是提供失智者一個更接近家庭環境的居住模式，並非永久型入住，且收容對象不限於中度以上失智者。機構住宿式服務通常提供較高強度的照護。

題目來源：第3屆考試

第 7 題

有關「預立醫療決定的簽署程序」之敘述,下列何者正確?

A. 一定要先經過醫療機構提供醫療照護諮商這個程序 B. 意願人可以請代理人代替本人參加醫療照護諮商 C. 一定要經過公證人公證的流程 D. 因為系統已經登錄完畢,所以不需要重複註記在全民健康保險卡

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根據病人自主權利法規定，預立醫療決定之簽署，必須經過醫療機構提供醫療照護諮商這個程序，確保意願人充分了解相關資訊。

題目來源：第3屆考試

第 8 題

有關我國「長照十年計畫2.0」之敘述,下列何者錯誤?

A. 提供家庭托顧服務,協助失能者能就近得到白天的照顧服務 B. 為了普及各種長照服務,政府全額補助長照服務的相關費用 C. 提供喘息服務,讓家人有機會休息 D. 在社區設置失智社區服務據點,提供社區失智長者到據點參加認知功能促進相關服務

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長照十年計畫2.0並非政府全額補助長照服務的相關費用，而是依據個案的經濟狀況及服務項目提供不同比例的補助，部分費用仍需由使用者自行負擔。

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第 9 題

早發性失智的王先生,生活尚能自理,最不適合的照護方式為下列何者?

A. 失智據點 B. 護理之家 C. 團體家屋 D. 日照中心

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護理之家主要收容對象為生活無法自理或需要長期醫療照護的個案。王先生生活尚能自理，因此入住護理之家並非最適合的照護方式。失智據點、團體家屋、日照中心等，皆提供生活尚能自理的失智者合適的活動與照護。

題目來源：第3屆考試

第 10 題

下列敘述何者錯誤?

A. 老人福利機構的主管機關是社會及家庭署 B. 精神護理之家的主管機關是護理及健康照護司 C. 身心障礙福利機構的主管機關是社會及家庭署 D. 住宿式服務之長期照顧服務機構的主管機關是長期照顧司

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精神護理之家的主管機關應為心理及口腔健康司，而非護理及健康照護司。

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第 11 題

有關長期照顧服務法與老人福利法之敘述,下列何者錯誤?

A. 長期照顧服務法與老人福利法之社區服務皆包含家屬教育服務 B. 老人福利法之社區服務包含法律服務,長期照顧服務法之社區服務不含法律服務 C. 老人福利法之社區服務提供退休準備服務,長期照顧服務法之社區服務不含此服務 D. 長期照顧服務法與老人福利法之居家服務、社區服務及機構服務皆包含醫事照護服務

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長期照顧服務法與老人福利法之社區服務皆包含家屬支持服務，而非家屬教育服務。

題目來源：第3屆考試

第 12 題

有關病人自主權利法與安寧緩和條例之敘述,下列何者錯誤?

A. 病人自主權利法主要病情告知對象為本人 B. 安寧緩和條例主要病情告知對象為本人,家屬也可 C. 安寧緩和條例決定簽署的程序不包含註記在健保卡 D. 病人自主權利法只要簽署意願書即生效,可由家屬代簽

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病人自主權利法簽署意願書後，需要經過兩位相關專科醫師的評估，且需要經過醫療機構的倫理委員會諮詢，並非簽署後立即生效，且意願書必須由本人簽署，不得由家屬代簽。

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第 13 題

甲男乙女為夫妻,有子女丙男丁女二人, 丙有一子A, 丁有一子B一女C, 乙、丁先於甲死亡, 甲死亡後何人可主張繼承甲之遺產?

A. 僅丙 B. 僅丙、丁 C. 僅丙、B D. 丙、B、C

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依民法第1138條，遺產繼承人，除配偶外，依下列順序定之：一、直系血親卑親屬。二、父母。三、兄弟姊妹。四、祖父母。以及民法第1144條，配偶有相互繼承遺產之權，其應繼分，依下列各款定之：一、與第一順序之繼承人同為繼承時，其應繼分與第一順序繼承人平均。以及民法第1140條，第一千一百三十八條所定第一順序之繼承人，有於繼承開始前死亡或喪失繼承權者，由其直系血親卑親屬代位繼承其應繼分。乙、丁先於甲死亡，故由丙以及丁之子女B、C代位繼承，故應為丙、B、C三人。

題目來源：第3屆考試

第 14 題

下列何者非屬生前特種贈與?

A. 在繼承開始前二年內,從被繼承人受有財產之贈與 B. 繼承人中有在繼承開始前因結婚,已從被繼承人受有財產之贈與 C. 繼承人中有在繼承開始前因分居,已從被繼承人受有財產之贈與 D. 繼承人中有在繼承開始前因營業,已從被繼承人受有財產之贈與

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依民法第1030-1條，生前特種贈與是指繼承人因結婚、分居或營業，已從被繼承人受有財產之贈與。繼承開始前二年內受贈與不屬於特種贈與，屬於一般贈與，應計入遺產總額。

題目來源：第3屆考試

第 15 題

有關拋棄繼承之敘述,下列何者錯誤？

A. 未滿七歲之繼承人為拋棄繼承時，應由其法定代理人代理之 B. 拋棄繼承之效力，自法院收到繼承人之書面表示日起生效 C. 繼承人對繼承權不得為一部之拋棄 D. 拋棄繼承不得附條件與期限

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依民法第1174條第二項，應於知悉其得繼承之時起三個月內，以書面向法院為之。拋棄繼承的效力，自法院准予備查時發生，而非法院收到書面表示日起生效。

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第 16 題

下列何者非屬遺產分割之方法？

A. 信託分割 B. 遺囑指定分割 C. 協議分割 D. 裁判分割

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信託分割並非法定的遺產分割方法。遺產分割主要有遺囑指定、協議分割與裁判分割三種方式。

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第 17 題

信託監察人除監督受託人外,也可以自己的名義,為受益人進行有關信託的訴訟上或訴訟外之行為,在資格上應有所限制。下列何者得為信託監察人？

A. 已婚未成年人 B. 受監護或輔助宣告之人 C. 破產人 D. 公益團體

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公益團體因其獨立性與專業性，較能勝任信託監察人，以維護受益人權益。未成年人、受監護或輔助宣告之人、破產人，因其行為能力或財務狀況受限，不適合擔任信託監察人。

題目來源：第3屆考試

第 18 題

在保險金信託中,應由保單中的何人來擔任信託的委託人？

A. 要保人 B. 被保險人 C. 受益人 D. 保險公司

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保險金信託中，受益人是保險金的實際接收者，因此由受益人擔任信託委託人，將保險金交付信託管理，以達到專款專用的目的。要保人是保險契約的簽訂者，被保險人是保險標的，保險公司是保險金的支付者，皆不適合擔任此信託的委託人。

題目來源：第3屆考試

第 19 題

金管會持續推動銀行業公平合理對待高齡客戶措施,請銀行公會訂定相關自律規範之有關高齡族群的保護重點,不包含下列何者？

A. 業者需對高齡客戶了解、觀察及諮詢，以確實評估其金融需求 B. 成立高齡金融反剝削基金會 C. 客服流程設計、商品開發，皆需考慮高齡之特殊需要及友善性 D. 在商品推介、銷售環節，應強化KYC、KYP及適合度分析等審慎評估程序

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成立高齡金融反剝削基金會並非銀行公會自律規範的重點，而是更廣泛的社會議題，可能涉及政府或其他公益團體的職責。銀行公會的自律規範主要集中在銀行業內部如何公平合理地對待高齡客戶。

題目來源：第3屆考試

第 20 題

信託業擔任安養信託之受託人且訂有給付報酬者,下列敘述何者錯誤？

A. 受託人之報酬請求權屬一般債權 B. 安養信託收費普遍不高 C. 約定之報酬可依個案情形請求增減數額 D. 有優先於無擔保債權人受償之權

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信託業擔任安養信託之受託人，其報酬請求權屬於一般債權，並無優先於無擔保債權人受償之權利。受託人的報酬是因管理信託財產而產生的費用，與一般債權相同。

題目來源：第3屆考試

第 21 題

信託業依投資商品適合度方式對客戶作風險承受等級之評估結果,超過多久需再重新檢視？

A. 六個月 B. 一年 C. 十八個月 D. 二年

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信託業依投資商品適合度方式對客戶作風險承受等級之評估結果，超過一年需再重新檢視，以確保客戶的風險承受能力與投資目標保持一致，並符合法規要求。

題目來源：第3屆考試

第 22 題

高齡者擔心未來失智,故在金錢型安養信託約定受託銀行在其概括指定的範圍或方法內,由受託銀行具有運用決定權,依信託業法施行細則分類,該信託業務屬下列何者？

A. 指定單獨管理運用金錢信託 B. 特定單獨管理運用金錢信託 C. 指定集合管理運用金錢信託 D. 指定存款運用金錢信託

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B選項錯誤，特定單獨管理運用金錢信託是指委託人於信託契約具體指示投資標的，受託人僅能依委託人指示進行投資的金錢信託。 C選項錯誤，指定集合管理運用金錢信託是指委託人同意受託人將其信託財產與其他委託人之信託財產集合管理運用。 D選項錯誤，指定存款運用金錢信託並非信託業法施行細則之分類。

題目來源：第3屆考試

第 23 題

信託成立後多少期間內,委託人或其遺產受破產宣告者,推定其行為有害債權？

A. 三個月 B. 六個月 C. 一年 D. 三年

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A選項錯誤，期間為六個月而非三個月。 C選項錯誤，期間為六個月而非一年。 D選項錯誤，期間為六個月而非三年。

題目來源：第3屆考試

第 24 題

委託人蔣爸爸在110年12月1日以20萬股之某一上市公司股票成立一為期五年之信託,約定於五年間每年配息配股給蔣小兒,五年期滿後該股票仍歸蔣爸爸所有,該股票訂立信託契約日,公司每股淨值為50元,收盤價為100元,假設蔣爸爸當年度僅有此筆贈與,且贈與免稅額為220萬元,郵局一年期定期儲金固定利率為2%,請問蔣爸爸需繳納多少贈與稅？【PVIF(2%,5)=0.9057】

A. 0 B. 68.57萬 C. 159.14萬 D. 178萬

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B選項錯誤，68.57萬並非正確的贈與稅額。 C選項錯誤，159.14萬並非正確的贈與稅額。 D選項錯誤，178萬並非正確的贈與稅額。

題目來源：第3屆考試

第 25 題

有關員工持股信託及員工福儲信託之特性,下列敘述何者正確？

A. 信託資金集合運用分別管理 B. 信託投資標的、投資金額、投資時點等均由受託人指定，屬金錢信託 C. 信託投資標的、投資金額、投資時點等均由委託人指定，屬股票信託 D. 僅限每季由委託人薪資中提撥一定比例或金額加上公司的獎勵金進行投資

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員工持股信託及員工福儲信託的特性之一是信託資金會集合運用，但會分別管理，以確保每位員工的權益。

題目來源：第3屆考試

第 26 題

有關遺囑信託申辦流程之相關敘述,下列何者錯誤？

A. 委託人應配合遺囑信託需求，確立信託目的、信託財產與受益人等信託內容 B. 委託人立遺囑說明信託相關內容並指定遺囑執行人 C. 若有選任遺囑執行人者，無須繳納遺產稅得逕將遺產交付信託 D. 受託人依信託約定管理信託財產及給付信託利益予受益人

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遺產稅是國家對遺產徵收的稅賦，與是否設立遺囑信託無關。即使設立遺囑信託，仍需依法繳納遺產稅後，才能將遺產交付信託。

題目來源：第3屆考試

第 27 題

下列何種常見之預收款信託業務,非將預收款全數交付信託？

A. 生前契約信託 B. 第三方代收代付款信託 C. 電子支付款項信託 D. 禮券預收款信託

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生前契約信託通常會依據契約內容，分階段將預收款交付信託，並非全數交付。第三方代收代付款信託、電子支付款項信託、禮券預收款信託通常是將預收款全數交付信託。

題目來源：第3屆考試

第 28 題

信託存續期間,有關課稅之敘述,下列何者錯誤？

A. 自益信託改他益信託，委託人為營利事業時，委託人應就贈與利益代扣所得稅 B. 委託人為自然人，追加他益信託財產，應對委託人課徵贈與稅 C. 房屋為信託財產者，其地價稅、房屋稅得以信託財產中之金錢支付 D. 出售信託財產中之股票，應以受託人為納稅義務人

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自益信託改為他益信託，視同委託人贈與受益人，若委託人為營利事業，則視為對受益人的捐贈，應列為當年度費用或損失，而非由委託人代扣所得稅。所得稅是受益人收到時申報。

題目來源：第3屆考試

第 29 題

依據現行遞延年金保險單示範條款,要保人不得於下列何項時期辦理年金保險契約終止？

A. 累積期 B. 寬限期 C. 等待期 D. 給付期

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年金保險契約在給付期開始後，保險公司已開始定期給付年金，要保人不得終止契約，因為保險公司已經開始履行給付義務。

題目來源：第3屆考試

第 30 題

在保險市場上,俗稱的「長照三寶」,通常是指下列何者？1.利變年金險2.特定傷病險3.定額手術險4.傷害醫療險5.長期照護險6.失能扶助險

A. 1、4、6 B. 2、5、6 C. 3、5、6 D. 1、5、6

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長照三寶通常指特定傷病險、長期照護險和失能扶助險，這三種保險主要針對因疾病或意外導致的長期照護需求提供保障。

題目來源：第3屆考試

第 31 題

房地合一稅修正後,自110年7月1日起,共有五種交易不受影響,下列何者敘述錯誤？

A. 自住房地持有並設籍滿6年，稅率10% B. 個人因非自願調職交易，稅率10% C. 個人以自有土地與建商合建分回房地交易，稅率20% D. 個人參與危老重建取得房地後第一次移轉，稅率20%

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個人因非自願離職交易，稅率應為20%。符合條件的非自願離職，視為適用較低稅率的例外情況。

題目來源：第3屆考試

第 32 題

有關銀行辦理以房養老貸款業務,下列敘述何者錯誤？

A. 符合一定年齡且須有正常收入之本國自然人 B. 信用往來正常、貸款成數符合擔保品區位、屋況條件 C. 擔保品所有權為借款人持有且為自住使用 D. 年齡與貸款年限加總不得低於各銀行規定，並應注意餘命高於預期壽命問題

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以房養老貸款業務並無須有正常收入之規定，主要考量借款人年齡及房產價值。

題目來源：第3屆考試

第 33 題

若甲自書遺囑全文,記明年、月、日,並親自簽名,指定乙為遺囑執行人,該遺囑明文記載將遺產中之十分之一現金新臺幣5,000萬元,信託交由A銀行管理,以因應其孫輩丙、丁及戊教育及生活所需要。若A銀行因故拒絕接受,下列敘述何者正確?

A. 利害關係人或檢察官得聲請法院選任受託人 B. 該遺囑信託無效 C. 遺囑執行人應起訴強制A銀行接受擔任受託人 D. A銀行應指定其他銀行擔任受託人

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當遺囑指定之受託人拒絕接受信託時，利害關係人或檢察官得聲請法院選任受託人，以確保信託目的得以實現。

題目來源：第3屆考試

第 34 題

甲與A銀行參考中華民國信託商業同業公會所公布「老人安養信託契約參考範本」之內容,成立自益型老人安養信託,若其後甲死亡,有關該信託契約效力之敘述,下列何者正確?

A. 信託契約應即終止 B. 信託契約自始無效 C. 信託契約撤銷 D. 信託契約解除

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自益信託中，受益人死亡，信託關係消滅，信託契約應即終止。

題目來源：第3屆考試

第 35 題

下列敘述何者違反「金融服務業公平待客原則」之「告知與揭露原則」?

A. 金融服務業銷售文件之用語應以中文表達,並力求淺顯易懂,必要時得附註原文 B. 金融服務業任何說明或揭露之資訊或資料均須正確,前述資訊或資料應註記日期 C. 對於投資型商品,金融服務業只須就商品之特性向金融消費者說明重要內容即可,無須揭露可能涉及之風險資訊 D. 金融服務業應依各類金融商品或服務之特性向金融消費者說明,其對該金融商品或服務之權利行使、變更、解除及終止之方式及限制

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金融服務業對於投資型商品，必須充分揭露可能涉及之風險資訊，不能只說明商品特性。未充分揭露風險資訊，違反「告知與揭露原則」。

題目來源：第3屆考試

第 36 題

有關商業型不動產逆向抵押貸款(以房養老)之敘述,下列何者錯誤?

A. 借款人需先將房屋所有權移轉登記給債權銀行,再由債權銀行將該房屋設定抵押權給借款人 B. 貸款期間經過越久,貸款餘額越多 C. 依老人福利法之規定,金融主管機關應鼓勵金融業者提供商業型不動產逆向抵押貸款服務 D. 貸款期間,借款人仍可繼續居住於已抵押設定之房屋

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商業型不動產逆向抵押貸款(以房養老)中，借款人是將房屋設定抵押權給債權銀行，而非將房屋所有權移轉登記給銀行後，再由銀行將抵押權設定給借款人。

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第 37 題

下列何者非屬信託業跨金融商品內部資源整合行銷之模式?

A. 安養信託結合生存保險 B. 透過發行認同信用卡推展退休安養信託業務 C. 不動產開發及危老都更業務整合授信及信託業務 D. 與社福團體,律師與會計師事務所等進行跨業轉介行銷合作

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信託業跨金融商品內部資源整合行銷，主要在於整合信託業內部的資源，例如安養信託結合生存保險、發行認同信用卡推展退休安養信託、不動產開發及危老都更業務整合授信及信託業務等，皆是信託業可以執行的業務模式。與社福團體、律師、會計師事務所等進行跨業轉介行銷合作，屬於外部合作，並非內部資源整合。

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第 38 題

有關安養信託之優點,下列敘述何者正確?A.可以解決老後財產管理不便及財產安全受威脅的問題B.民眾可預先規劃資產配置,約定未來按期給付日常所需的生活費C.民眾可預先規劃資產配置,約定未來給付款項於予安養機構,確保晚年照護無虞D.有利銀行推展積極型理財商品提高民眾信託財產報酬率,確保信託財產可以用到最後一刻

A. 僅A、B B. 僅B、C C. 僅A、B、C D. 僅B、C、D

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安養信託的優點包含：解決老後財產管理不便及財產安全受威脅的問題、預先規劃資產配置並約定未來按期給付生活費、預先規劃資產配置並約定未來給付款項予安養機構確保晚年照護無虞。安養信託的目的是保障老年生活，而非追求高報酬，因此不應以推展積極型理財商品為目的。

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第 39 題

下列敘述何者錯誤?

A. 市場供需平衡,健康狀況及經濟能力較高的高齡者進入住宅市場 B. 健康狀況佳,但經濟能力較低的高齡者以長照機構為主 C. 健康狀況不佳,但經濟能力較高的高齡者可自費入住收費型的長照機構或導入其服務 D. 健康狀況及經濟能力較差的高齡者則透過社會福利解決其居住及照顧問題

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健康狀況佳但經濟能力較低的高齡者，主要透過社會福利或支持系統，例如日間照顧、居家服務等，以維持其生活品質，不一定以長照機構為主。長照機構通常是健康狀況不佳或需要高度照顧者才會選擇。

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第 40 題

涉及銀髮住宅申請設置與營運管理方面相關法規,下列何者錯誤?

A. 老人福利綜合管理要點 B. 老人福利法 C. 老人福利法施行細則 D. 老人住宅綜合管理要點

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老人福利綜合管理要點並非正式法規，而是政府內部作業的指導文件，不具備法律效力。銀髮住宅的設置與營運管理主要依據老人福利法、老人福利法施行細則以及老人住宅綜合管理要點等法規。

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第 41 題

生物老化(physicalaging)指生理上的改變,身體器官系統的效率降低了。在功能性的老化-身體功能評估中體適能測驗「5公尺步行速度」表現,其測量目的是下列何者?

A. 下肢肌肉表現 B. 爆發力 C. 動態平衡力 D. 行動能力表現

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5公尺步行速度測試主要評估個體的移動能力，反映其在日常生活中的行走速度和靈活性，是整體行動能力的重要指標。

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第 42 題

有關繼承債務之清償責任,下列敘述何者錯誤?

A. 被繼承人生前之債務,除法律另有特別規定或專屬於被繼承人本身者外,全部自其死亡時起,由繼承人承受 B. 被繼承人死亡前二年內贈與繼承人之財產,應全部算入限定責任之責任財產範圍內 C. 繼承人所繼承之債務,得僅就因繼承所得遺產之限度內,予以清償 D. 繼承人意圖詐害被繼承人之債權人之權利而為遺產之處分,亦就繼承債務之清償,負有限責任

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繼承人若意圖詐害被繼承人之債權人權利而處分遺產，將喪失限定責任的利益，必須就全部繼承債務負清償責任，而非僅負有限責任。

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第 43 題

依民法規定,繼承權被侵害者,被害人或其法定代理人得請求回復之請求權,自知悉被侵害之時起,幾年間不行使而消滅?

A. 一年 B. 二年 C. 三年 D. 五年

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民法第1146條規定，繼承權被侵害者，被害人或其法定代理人得請求回復之權利，自知悉被侵害之時起，二年間不行使而消滅；自繼承開始時起逾十年者，亦同。因此，選項B的二年為正確。

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第 44 題

有關遺贈之敘述,下列何者正確?

A. 遺贈為契約行為 B. 遺贈須與受贈與人雙方意思表示一致 C. 遺贈須以口頭約定或以書面成立贈與契約 D. 遺贈必須滿16歲始得為之

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民法第1187條規定，遺囑人於不違反關於特留分規定之範圍內，得以遺囑自由處分遺產。遺贈為單獨行為，遺囑人單方意思表示即可成立，且民法對於遺贈人之年齡並無特別限制，但需具備完全行為能力或經法定代理人同意。因此，選項D正確，遺贈必須滿16歲始得為之。

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第 45 題

依民法規定,法院為監護之宣告後,監護人共同執行職務時,有事實足認監護人全體不符受監護人之最佳利益之情事者,應如何處理?

A. 應由國家養護機構介入,擔任監護人 B. 應由親屬會議決定監護人之人選 C. 法院得依有聲請權人之聲請或依職權,就民法規定所列之人另行選定或改定為監護人 D. 應由親屬會議就配偶、三親等內血親或二親等內姻親中,重新選定監護人

AI 解析

民法第1111條規定，法院為監護之宣告後，監護人共同執行職務時，有事實足認監護人全體不符受監護人之最佳利益之情事者，法院得依有聲請權人之聲請或依職權，就民法規定所列之人另行選定或改定為監護人。因此，選項C正確。

題目來源：第3屆考試

第 46 題

高齡者以不動產成立安養信託,下列敘述何者錯誤?

A. 信託成立後不清償債務,債權人可向法院聲請撤銷信託 B. 高齡者拒付受託人管理財產之修繕費用,受託人可去評議中心爭取權益 C. 該不動產依約定處分所得款項仍然是信託財產 D. 若該不動產在信託前已有房貸,而高齡者在信託後不再支付房貸本息,貸款銀行可向法院聲請拍賣該不動產

AI 解析

受託人依信託法第35條規定，為信託財產之管理或處分，得提起訴訟或為其他必要之行為。高齡者拒付受託人管理財產之修繕費用，受託人應循訴訟途徑解決，而非向評議中心爭取權益。

題目來源：第3屆考試

第 47 題

在委託人與受益人不相同的他益信託架構中,一旦信託成立後,在信託行為並未另有保留或訂定的情況下,下列何者為委託人在未取得受益人同意的情況下可單獨辦理的事項?

A. 變更受益人 B. 終止信託契約 C. 同意受託人的辭任 D. 當受託人破產時指定新受託人

AI 解析

當受託人破產時，委託人有權指定新受託人，此權利並不需要受益人同意。此為信託關係消滅時，委託人的權利。

題目來源：第3屆考試

第 48 題

金碳吉公司員工A先生因故去世,金碳吉公司為照顧A先生未成年的兒子B,於107年將200萬元交付信託,並指定B為信託受益人,下列敘述何者正確?

A. 金碳吉公司須報繳贈與稅 B. B未成年,不用列入所得 C. B應將107年實際受領金額列入當年個人綜合所得,並於108年5月申報繳納綜合所得稅 D. B應將200萬元列入107年個人綜合所得,並於108年5月申報繳納綜合所得稅

AI 解析

依所得稅法規定，受益人應將信託財產所生的收益，於實際受領年度列入個人綜合所得申報。因此，B應將200萬元列入107年個人綜合所得，並於108年5月申報繳納綜合所得稅。

題目來源：第3屆考試

第 49 題

衡量保險市場發展的指標,經常會使用「保險密度」,下列敘述何者正確?

A. 有效保險契約件數對人口數之比率 B. 有效保險契約保額對國民所得之比率 C. 保險費收入對GDP 之比率 D. 每人平均保費支出

AI 解析

保險密度是指平均每人所支出的保險費，為衡量一個地區或國家保險市場發展程度的重要指標。

題目來源：第3屆考試

第 50 題

有關年金保險的定義與說明,下列何者錯誤?

A. 除了一次給付型,還有定期給付與終身給付型 B. 常見類型有投資型年金險、利變型年金險等 C. 在被保險人生存期間或特定期間內,定期支付約定金額 D. 進入給付期間仍可以申請保單借款

AI 解析

年金保險在進入給付期間後，保單價值準備金通常已用於購買年金，因此無法再申請保單借款。

題目來源：第3屆考試

第 51 題

有關留房養老安養信託,下列敘述何者正確?A.留房養老架構下委託人未必是100%信託利益之受益人B.可由子女擔任委託人及本金受益人,指定父母為孳息受益人C.信託關係消滅,受託人將不動產歸屬返還予本金受益人

A. A、B、C B. 僅A、B C. 僅B、C D. 僅A、C

AI 解析

留房養老安養信託中，委託人可能將部分信託利益指定給其他受益人，不一定是100%受益。子女可以擔任委託人及本金受益人，指定父母為孳息受益人，以照顧父母的養老需求。信託關係消滅時，受託人會將不動產歸還給本金受益人。

題目來源：第3屆考試

第 52 題

不動產合建態樣有關「委建」、「合建分屋」及「合建分售」之敘述,下列何者錯誤?

A. 「委建」係地主以資金向建商購買建物 B. 「合建分屋」係地主與建商進行房地互易 C. 「合建分售」係地主與建商各自出售土地及建物,雙方按房地比例分別收取價款 D. 「合建分屋」發票憑證開立時點為收取房地出售價款時開立

AI 解析

「合建分屋」發票憑證開立時點為「房地互易」時，而非收取價款時。因此選項D錯誤。

題目來源：第3屆考試

第 53 題

依金融消費者保護法第7條規定,金融服務業與金融消費者訂立提供金融商品或服務之契約,應本公平合理、平等互惠及下列何種原則?

A. 信賴保護原則 B. 誠信原則 C. 過失責任原則 D. 法律不溯及既往原則

AI 解析

金融消費者保護法第7條明定，金融服務業與金融消費者訂立契約時，應本公平合理、平等互惠及誠信原則。因此選項B正確。

題目來源：第3屆考試

第 54 題

若A銀行之理財業務人員擬對金融消費者甲銷售金融消費者保護法第11條之2第2項所定之複雜性高風險商品,有關其說明及揭露之事項,下列何者正確?

A. 金融服務業提供之金融商品屬複雜性高風險商品者,其對金融消費者進行之說明及揭露,除以非臨櫃之自動化通路交易或金融消費者不予同意之情形外,應錄音或錄影 B. 金融服務業與金融消費者訂立提供金融商品或服務之契約日起10個營業日內,應向金融消費者充分說明該金融商品、服務及契約之重要內容,並充分揭露其風險 C. 金融服務業對金融消費者進行之說明及揭露時,應有律師或會計師擔任見證人 D. 金融服務業對金融消費者進行之說明及揭露,應以金融消費者能充分瞭解之文字或其他方式為之,但其內容不包括交易成本、可能之收益及風險等

AI 解析

金融消費者保護法第11條之2第2項規定，對於複雜性高風險商品，除以非臨櫃之自動化通路交易或金融消費者不予同意之情形外，應錄音或錄影，以保障消費者權益並釐清責任歸屬。選項A正確。選項B錯誤：應充分說明及揭露風險的時間點，並非訂立契約後10日內。選項C錯誤：並無律師或會計師擔任見證人的規定。選項D錯誤：說明及揭露內容應包括交易成本、可能之收益及風險等。

題目來源：第3屆考試

第 55 題

關於「金融消費爭議事件」,如金融消費者對於金融服務業回覆之處理結果不接受者,得於收受處理結果或期限屆滿之日起多久內,向財團法人金融消費評議中心申請評議?

A. 10日 B. 30日 C. 60日 D. 90日

AI 解析

依據「金融消費者保護法」第29條，金融消費者不接受金融服務業之處理結果，應於收到處理結果或期限屆滿之日起60日內，向金融消費評議中心申請評議。

題目來源：第3屆考試

第 56 題

下列有關金錢型安養信託辦理流程,正確順序應為何?A.受託人設置信託財產專戶B.委託人移轉信託財產給受託人C.受託人定期支付生活費、安養機構費用D.委託人與受託人簽訂信託契約E.受託人依信託契約管理運用信託財產

A. A→D→B→C→E B. D→B→A→C→E C. D→A→B→E→C D. D→B→A→E→C

AI 解析

金錢型安養信託的正確流程為：首先，委託人與受託人簽訂信託契約(D)；接著，受託人設置信託財產專戶(A)；然後，委託人將信託財產移轉給受託人(B)；受託人依信託契約管理運用信託財產(E)；最後，受託人定期支付生活費、安養機構費用(C)。

題目來源：第3屆考試

第 57 題

老曾耳聞銀行可協助將老屋產權交付信託,透過包租代管業者合作出租老屋,租金一樣交付信託,可用來支付長照安養機構及其他生活費用。前述安養制度稱為下列何者?

A. 理財型房屋貸款 B. 留房養老安養信託 C. 不動產證券化 D. 產業型逆向抵押貸款

AI 解析

將老屋產權交付信託，透過包租代管出租，租金用於支付長照安養機構及其他生活費用，此為典型的「留房養老安養信託」模式。

題目來源：第3屆考試

第 58 題

假設老曾經診斷已罹患阿茲海默失智症,由小曾帶往入住長照安養機構。有關簽訂長期照護定型化契約應記載事項中,如老曾入住逾期欠繳長期照護費,經扣抵保證金達多少時,長照安養機構應訂至少多久以上之期限通知小曾補足?

A. 1/3、一個月 B. 1/3、三個月 C. 1/2、一個月 D. 1/2、三個月

AI 解析

依據長期照顧服務定型化契約應記載及不得記載事項，入住者逾期未繳長期照護費用，經扣抵保證金達二分之一時，長照機構應訂至少一個月以上期限通知家屬補足。

題目來源：第3屆考試

第 59 題

假設老曾將自有房產出售,取得價金設立自益安養信託,其資金用途,下列何者錯誤?

A. 信託管理費 B. 老曾未來喪葬費用 C. 老曾安養機構費用 D. 小曾名下房屋貸款本息

AI 解析

自益安養信託的資金用途應以受益人(老曾)的安養相關費用為主，小曾名下房屋貸款本息屬於小曾的個人債務，不得由老曾的信託資金支付。

題目來源：第3屆考試

第 60 題

小曾鑑於其父老曾面臨安養退休金困窘,遂著手提前規劃準備退休金,查得我國金管會已請某機構規劃結合退休投資與促進公益之「退休準備平台」,該機構為下列何者?

A. 臺灣集中保管結算所 B. 中華民國退休基金協會 C. 中華民國投信投顧公會 D. 證券投資人及期貨交易人保護中心

AI 解析

金管會已請臺灣集中保管結算所規劃結合退休投資與促進公益之「退休準備平台」。

題目來源：第3屆考試

第 61 題

慢性病預防以及老年症候群預防對於高齡者皆是重要課題,下列何者為「老年症候群」-GeriatricSyndrome?

A. 糖尿病 B. 腦溢血 C. 輕微尿失禁 D. 心肌梗塞

AI 解析

老年症候群 (Geriatric Syndrome) 是一系列常見於老年人的健康問題，包括尿失禁、跌倒、譫妄、壓瘡等。輕微尿失禁是老年症候群的常見表現之一。

題目來源：第3屆考試

第 62 題

有關我國「長照十年計畫2.0」之敘述,下列何者錯誤?

A. 長照服務申請專線是1966 B. 設計「輕度、中度、重度」三個失能等級 C. 國人申請後,需要通過「需求評估」,並不是任何人都可以使用 D. 政府補助的額度設有上限,並不是無限可以使用長照服務

AI 解析

長照十年計畫2.0依失能程度共分為八個等級，而非輕度、中度、重度三個等級。

題目來源：第3屆考試

第 63 題

超高齡社會即將到來,下列何者是金融機構面對超高齡社會要提升服務品質的做法?

A. 增加網路操作的服務內容 B. 增加高報酬的金融商品 C. 進行針對高齡者相關知識的內部教育訓練 D. 提高首次購屋的貸款成數

AI 解析

金融機構應加強員工對高齡者身心特點、常見疾病、溝通技巧等相關知識的培訓，才能提供更適切的服務。

題目來源：第3屆考試

第 64 題

有關「成功老化」之敘述,下列何者錯誤?

A. 成功老化的精神並不在於永保年輕,而是在於如何妥善的老化 B. 成功老化重視如何逆轉與對抗「時序老化」的過程 C. 成功老化強調要保持參與生活的心態,因為每一個人都是自己人生的主角 D. 成功老化提倡從現在跨出第一步,以正向的心態經營自己的老年生活

AI 解析

成功老化強調的是如何妥善地、正向地面對老化過程，而非逆轉或對抗時序老化。選項B與此概念相悖。

題目來源：第3屆考試

第 65 題

有關「長照服務人員」之敘述,下列何者正確?

A. 家庭托顧服務員可以同時照顧六位失能者,包含自己的失能家屬最多四位,提供白天的照顧服務 B. 照顧服務員的主要功能是協助失能者滿足個人的基本生理需求以及日常生活需求 C. 護理人員的主要功能是協助失能者提升行為、社會關係、社會適應能力 D. 生活協助員的主要功能是協助失能者安排各項所需的長照服務,協助維持居家生活

AI 解析

照顧服務員的核心職責在於協助失能者滿足其基本生理需求和日常生活需求，例如飲食、清潔、如廁等。

題目來源：第3屆考試

第 66 題

重度失智的趙爺爺,已經是3管病人,最適合入住的長照機構為下列何者?

A. 待在家裡 B. 安養中心 C. 家庭托顧 D. 長照機構(長期照護型)

AI 解析

重度失智且為三管病人，需要專業的醫療照護，長照機構(長期照護型)能提供較完善的醫療與生活照護。

題目來源：第3屆考試

第 67 題

有關「長照十年計畫2.0」之長照服務,下列敘述何者正確?

A. 政府設計「長照四包錢」,失能者可以選擇使用長照服務或是選擇現金補助 B. 服務的對象只有失能(智)者 C. 已經入住到護理之家的失能(智)者不具資格申請 D. 已經僱用外籍看護工的失能(智)者不具資格申請

AI 解析

入住護理之家的失能者，因已接受機構提供的照護服務，故不具備申請長照服務的資格。

題目來源：第3屆考試

第 68 題

有關「長照十年計畫2.0」之長照服務,下列敘述何者正確?

A. 長照需求等級1級的失能(智)者才能申請使用「交通接送服務」 B. 若是失能(智)者同時具有身心障礙身份別,可優先使用身障福利服務申請「輔具服務居家無障礙環境改善服務」 C. 為確保失能(智)者的權利,「喘息服務」的額度若有餘額,可以挪到其它項目的額度做為使用 D. 「照顧及專業服務」的補助額度是每年給付一次,可以一次申請使用完畢也可以分次使用

AI 解析

身心障礙者同時具有長照需求時，應優先使用身心障礙福利服務，以確保資源的有效利用。

題目來源：第3屆考試

第 69 題

下列敘述何者錯誤?

A. 依照國情統計通報,國人108年不健康之存活年數為8.2年 B. 依照國情統計通報,女性國人108年健康平均餘命為74.8歲 C. 依照國情統計通報,男性國人108年健康平均餘命為70.1歲 D. 依照國情統計通報,男性國人108年不健康之存活年數為7.6年

AI 解析

依據國情統計通報，108年國人不健康之存活年數，男性為8.2年，女性為9.4年。

題目來源：第3屆考試

第 70 題

長期照顧服務法之居家式長照服務不包含下列哪一項服務?

A. 輔具服務 B. 交通接送服務 C. 心理支持服務 D. 緊急救援服務

AI 解析

居家式長照服務依據長期照顧服務法，主要提供在個案家中進行的服務，包含輔具服務、心理支持服務、緊急救援服務等，交通接送服務通常被歸類為社區式長照服務。

題目來源：第3屆考試

第 71 題

有關安寧緩和條例之敘述,下列何者錯誤?

A. 最近親屬之順序為配偶、父母、成年子女、孫子女 B. 安寧緩和條例最近親屬之範圍不包含四親等旁系血親 C. 不施行心肺復甦術或維生醫療,應由二位具有相關專科醫師資格之醫師診斷確為末期病人 D. 末期病人無簽署第一項第二款之意願書且意識昏迷或無法清楚表達意願時,最近親屬得以一人出具同意書

AI 解析

安寧緩和醫療條例中，最近親屬之順序為配偶、成年子女、父母、孫子女，選項順序有誤。

題目來源：第3屆考試

第 72 題

有關長期照顧服務申請及給付辦法之敘述,下列何者錯誤?

A. 長照需要等級之複評期間自一百零八年八月一日起調整為一年 B. 照顧組合 AA01每六個月需進行家訪並重新依個案需求擬訂照顧計畫,由個案管理員執行 C. 住院且有長照需要之個案,出院前由醫院完成長照需要評估者,出院後第六個月內即由照管中心進行個案初評 D. 長照服務給付之照顧組合名稱、內容與說明及支付價格,得由全國性長照相關法人、團體,檢具長照服務照顧組合建議書,向中央主管機關建議收載

AI 解析

住院且有長照需要之個案，出院前由醫院完成長照需要評估者，出院後應由照管中心進行個案複評，而非初評。

題目來源：第3屆考試

第 73 題

單親父甲育有子女乙、丙、丁。甲死亡時,留下現金新臺幣(下同)150萬元,並無遺囑。甲生前, 乙曾向甲借貸40萬元,且全數尚未清償, 丙曾向甲借貸20萬元,且全數尚未清償。於遺產分割時, 乙、丙、丁各可取得多少遺產?

A. 乙50萬元,丙50萬元,丁50萬元 B. 乙30萬元,丙50萬元,丁70萬元 C. 乙40萬元,丙40萬元,丁70萬元 D. 乙70萬元,丙70萬元,丁70萬元

AI 解析

乙、丙、丁為同一順序之繼承人，故應平均繼承。遺產總額為150萬，但乙、丙分別欠甲40萬、20萬，故應將此視為應繼財產。因此，150萬+40萬+20萬=210萬。乙、丙、丁各分得70萬。乙、丙需分別扣除40萬、20萬。故乙分得30萬，丙分得50萬，丁分得70萬。

題目來源：第3屆考試

第 74 題

繼承人欲拋棄其繼承權,應如何辦理?

A. 應於繼承開始時起三個月內,以書面向法院為之 B. 應於繼承開始時起六個月內,以書面向法院為之 C. 應於知悉其得繼承之時起三個月內,以書面向法院為之 D. 應於知悉其得繼承之時起六個月內,以書面向法院為之

AI 解析

依民法第1174條規定，繼承人拋棄繼承權，應於知悉其得繼承之時起三個月內，以書面向法院為之。

題目來源：第3屆考試

第 75 題

依民法規定,法院對於監護之聲請,認為未達民法規定應為監護宣告之程度者,應如何處理?

A. 得依民法第15條之1規定,為輔助宣告 B. 應駁回監護聲請,不作任何處置 C. 應依職權逕交由社會福利機構安置 D. 應由主管機關擔任法定代理人,始能保障其權利

AI 解析

民法第15條之1規定，法院對於監護之聲請，認為未達民法規定應為監護宣告之程度者，得依民法第15條之1規定，為輔助宣告。輔助宣告的門檻較監護宣告低，若個案情況未達監護宣告程度，法院可考慮輔助宣告。

題目來源：第3屆考試

第 76 題

下列何種情形,可適用代位繼承之規定?

A. 第一順位繼承人於繼承開始前拋棄繼承 B. 第一順位繼承人於繼承開始前死亡 C. 被繼承人之兄弟姊妹於繼承開始前對於被繼承人有侮辱情事,經被繼承人表示其不得繼承 D. 被繼承人之兄弟姊妹於繼承開始後故意致應繼承人於死

AI 解析

代位繼承是指在繼承開始前，本應繼承之人（被代位人）死亡或喪失繼承權時，由其直系血親卑親屬代位繼承其應繼分。選項B符合此定義，第一順位繼承人於繼承開始前死亡，其子女可代位繼承。選項A，拋棄繼承不適用代位繼承。選項C，喪失繼承權是由於繼承人有重大過失，但兄弟姊妹非第一順位繼承人，且題目問的是代位繼承。選項D，繼承開始後故意致應繼承人於死，是喪失繼承權，非代位繼承。

題目來源：第3屆考試

第 77 題

金融消費者為無行為能力人、限制行為能力人、受輔助宣告人或授與締約代理權之本人者,金融服務業依相關規定應為之說明或揭露事項者,不包括下列何者?

A. 法定代理人 B. 職務代理人 C. 意定代理人 D. 輔助人

AI 解析

金融服務業對無行為能力人、限制行為能力人、受輔助宣告人或授與締約代理權之本人進行說明或揭露時，應針對法定代理人、意定代理人、輔助人進行，以確保其權益。職務代理人通常是指公司或組織內部的代理人，與金融消費者保護法所關注的對象不同。

題目來源：第3屆考試

第 78 題

信託業建立非專業投資人商品適合度規章之項目不包括下列何者?

A. 商品風險等級分類 B. 員工教育訓練機制 C. 不當推介及受託投資客訴處理機制 D. 客戶風險承受等級與商品風險等級之適配方式

AI 解析

信託業建立非專業投資人商品適合度規章，旨在確保商品風險與客戶風險承受能力相符，並建立相關機制。因此，商品風險等級分類、員工教育訓練機制、客戶風險承受等級與商品風險等級之適配方式都是必要的。不當推介及受託投資客訴處理機制屬於事後補救，而非事前建立商品適合度規章的範疇。

題目來源：第3屆考試

第 79 題

有關信託成立方式的相關規範,下列何者正確?

A. 信託,除法律另有規定外,僅能以契約為之 B. 遺囑人死亡後,其繼承人或遺囑執行人依據遺囑,與受託人簽訂之信託契約,即為遺囑信託 C. 委託人生前以其死亡為條件或始期訂約,於死亡時發生效力,此非為遺囑信託 D. 以進行訴願或訴訟為主要目的者,信託行為仍被認定有部份效力

AI 解析

委託人生前以其死亡為條件或始期訂立的契約，於死亡時才生效力，屬於生前信託，而非遺囑信託。遺囑信託是透過遺囑設立的信託，在遺囑人死亡後生效。

題目來源：第3屆考試

第 80 題

有關信託財產要件,下列何者錯誤?

A. 須為受託人依法可取得之財產權 B. 僅為債務之消極財產不得為信託標的 C. 須為確定存在之財產權 D. 財產權本身附有負擔會影響信託設立效力

AI 解析

財產權本身附有負擔，並不會影響信託設立的效力，受託人仍可管理該信託財產，只是需要考量負擔可能帶來的影響。A選項正確，信託財產必須是受託人依法可以取得的財產權。B選項正確，僅為債務的消極財產不得為信託標的。C選項正確，信託標的須為確定存在的財產權。

題目來源：第3屆考試

第 81 題

高齡者以金錢成立信託,並指示受託人將金錢投資績優公司股票,以獲取穩定配息,該業務項目屬信託業法之何種信託?

A. 金錢之信託 B. 有價證券之信託 C. 金錢債權之信託 D. 股票之信託

AI 解析

高齡者以金錢成立信託，指示受託人將金錢投資股票，本質上仍是以金錢為信託標的，因此屬於金錢信託。B選項錯誤，雖然投資標的是有價證券，但信託成立時的標的為金錢。C選項錯誤，題目未提及金錢債權。D選項錯誤，股票僅為投資標的，非信託標的。

題目來源：第3屆考試

第 82 題

信託行為之有效要件所指的三大確定性,不包括下列何者?

A. 目的確定 B. 方法確定 C. 信託財產確定 D. 私益信託時受益人確定

AI 解析

信託行為的有效要件包含目的確定、信託財產確定、以及受益人確定（若為私益信託）。方法確定並非信託行為有效要件的必要條件。選項A：目的確定為信託要件。選項C：信託財產確定為信託要件。選項D：私益信託受益人確定為信託要件。

題目來源：第3屆考試

第 83 題

委託人李媽媽於107年8月1日以價值6,600萬之某一上市公司股票成立一為期十年之信託,約定於十年間每年配息配股給小兒,十年期滿後該股票仍歸李媽媽所有,信託期間受託人不可處分股票,假設112年8月1日李媽媽不幸身故,依當日收盤價計算股票價值為8,000萬,郵局一年期定期儲金固定利率為2%,請問應計入李媽媽遺產之未領受信託利益權利價值金額為多少?【PVIF(2%,5)=0.9057】

A. 754.4萬 B. 5,977.62萬 C. 7,245.6萬 D. 8,000萬

AI 解析

本題考量的是委託人身故時，尚未領取的信託利益權利價值應計入遺產總額。由於每年配息配股，且李媽媽於112年8月1日身故，代表還有五年(113~117年)的信託利益尚未領取。因此，需要計算這五年信託利益的現值。首先計算每年可得的信託利益：股票價值6,600萬，郵局一年期定儲利率2%，每年信託利益為6,600萬 * 2% = 132萬。接著計算五年信託利益的現值：132萬 * PVIF(2%,5) = 132萬 * 5.45 = 720.456萬，約等於724.56萬。選項A：金額過低，未考慮時間價值。選項B：金額過高，計算錯誤。選項D：8,000萬為股票價值，非未領受信託利益權利價值。

題目來源：第3屆考試

第 84 題

甲以自己之資金向建設公司購買2,000萬元的不動產(土地公告現值加房屋評定現值合計金額為1,200萬元),並要求建設公司將該不動產登記於甲兒子名下,下列敘述何者正確?

A. 視同贈與1,200萬 B. 視同贈與2,000萬 C. 贈與金額應為公告地價及房屋評定現值的合計金額 D. 以第三人為登記名義人,無贈與稅

AI 解析

依遺產及贈與稅法規定，以自己之資金為他人購置財產，視為贈與。贈與金額以購買時之時價為準，但若該財產為不動產，且登記於他人名下，則以土地公告現值及房屋評定現值之合計金額為贈與金額。選項B：應以土地公告現值加房屋評定現值計算。選項C：應以購買時的時價為準，但本題為不動產，故以土地公告現值及房屋評定現值為準。選項D：以第三人為登記名義人，仍有贈與稅。

題目來源：第3屆考試

第 85 題

有關保險金信託契約的實務作業重點,下列何者錯誤?

A. 為自益信託,保險金受益人=信託委託人=信託受益人 B. 信託期間由銀行依約定方式管理保險金 C. 委託人約定將保險金交付信託,待保險金撥入信託專戶時信託契約才生效 D. 信託終止時,將信託財產返還予保險契約之要保人

AI 解析

None

題目來源：第3屆考試

第 86 題

有關信託及房屋稅之敘述,下列何者錯誤?

A. 凡附著於土地上之各種房屋依法均應課徵房屋稅 B. 房屋為信託財產者,以受託人為房屋稅之納稅義務人 C. 經主管機關許可設立之公益信託,其取得之房屋一定可以免徵房屋稅 D. 自益信託且該房屋仍供委託人本人自住使用,得申請適用住家用稅率

AI 解析

None

題目來源：第3屆考試

第 87 題

下列何者不是管理型股票信託之目的?

A. 希望股票被妥適管理及領息 B. 想透過股票信託合法節稅 C. 希望股票可透過出借方式產生更多收益 D. 發行限制員工權利新股獎勵員工但希望可妥適管控該等股票

AI 解析

None

題目來源：第3屆考試

第 88 題

房地合一稅修法後,自110年7月1日起,境內個人、法人持有期間僅2~5年者,其交易所得應課稅率分別為何?

A. 35%、免課 B. 20%、35% C. 35%、35% D. 45%、45%

AI 解析

依據房地合一稅2.0規定，個人持有房地產期間在2年以上未滿5年者，稅率為35%；法人持有期間2~5年者，稅率亦為35%。

題目來源：第3屆考試

第 89 題

保險局於2021年度實施的投資型保單新「六不原則」,不包括下列何者?

A. 保證費率不得一率到底,必須分性別、年齡收不同保證費率 B. 保單不得有不停效保證 C. 不得承諾保戶資金立即投資 D. 附保證的月撥回類全委保單,淨值一旦低於7美元,不得再撥回

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保險局2021年投資型保單新「六不原則」中，附保證的月撥回類全委保單，淨值一旦低於7美元，仍可撥回，但須符合相關規定。A選項為保證費率應區分性別、年齡；B選項不得有不停效保證；C選項不得承諾保戶資金立即投資，皆為六不原則內容。

題目來源：第3屆考試

第 90 題

保單活化政策為金管會2014年所推出,有關其執行目的與方式,下列敘述何者錯誤?

A. 可將傳統型終身壽險與年金險,選擇轉換為其他險種保單 B. 開放不同壽險公司保單的申請轉換 C. 可轉換成養老險、年金險,健康險 D. 保戶可依需求,重新分配既有的保險資源

AI 解析

保單活化政策允許將傳統型人壽保險或年金保險轉換為其他險種，但僅限於同一家保險公司內進行轉換，不能跨公司轉換。因此，A選項「可將傳統型終身壽險與年金險，選擇轉換為其他險種保單」僅部分正確，應為『同一家保險公司』，B選項錯誤，因為不能開放不同壽險公司保單的申請轉換。

題目來源：第3屆考試

第 91 題

銀行承作以房養老貸款所需面臨風險不包括下列何者?

A. 長壽風險 B. 利率風險 C. 不動產漲價風險 D. 子女繼承問題

AI 解析

不動產漲價對銀行來說是有利的，因為抵押品價值上升，降低了貸款風險。以房養老貸款主要面臨長壽風險（借款人壽命超出預期導致給付金額增加）、利率風險（利率變動影響銀行收益）以及子女繼承問題（可能產生產權糾紛）。

題目來源：第3屆考試

第 92 題

有關留房養老安養信託結合不動產代管業者之異業結盟架構,下列敘述何者錯誤?

A. 由不動產所有權人與信託業者簽訂信託契約 B. 由信託業者管理租賃事務 C. 由信託業者將信託專戶內扣除稅費後的租賃款項交予資金受益人(高齡者) D. 信託終止時不動產歸屬登記予不動產受益人

AI 解析

在留房養老安養信託結合不動產代管的架構下，租賃事務通常是由不動產代管業者負責，而非信託業者。信託業者主要負責信託財產的管理、租金的收取與分配等信託相關事務。

題目來源：第3屆考試

第 93 題

依「銀行業公平對待高齡客戶自律規範」第15條規定,銀行應建立高齡客戶金融交易監控及加強查核(自行查核與內部稽核)機制,以及早辨識異常交易,但不適用於下列何種業務?

A. 財富管理業務 B. 信託業務 C. 授信業務 D. 銀行保險業務

AI 解析

銀行業公平對待高齡客戶自律規範第15條旨在保護高齡客戶，防止其在金融交易中受到不當侵害。此規範主要針對容易產生爭議或涉及複雜金融商品的業務，如財富管理、信託和銀行保險業務。授信業務相對單純，且有擔保品，因此不適用此監控及查核機制。

題目來源：第3屆考試

第 94 題

若甲擬捐助新臺幣10億元成立公益信託,依照中華民國信託業商業同業公會會員辦理公益信託實務準則第10條規定,會員於執行公益信託時應注意依信託本旨所為之年度公益支出,除信託成立當年度外,原則上應不低於前一年底信託資產總額之多少比例?

A. 百分之一 B. 百分之二 C. 百分之三 D. 百分之五

AI 解析

中華民國信託業商業同業公會會員辦理公益信託實務準則第10條規定，會員於執行公益信託時應注意依信託本旨所為之年度公益支出，除信託成立當年度外，原則上應不低於前一年底信託資產總額之百分之一。

題目來源：第3屆考試

第 95 題

下列敘述何者違反「金融服務業公平待客原則」之「申訴保障原則」?

A. 電子支付機構應於其業務服務網頁載明業務服務爭議採用之申訴及處理機制及程序 B. 就金融消費爭議事件,金融服務業應於收受申訴之日起三十日內為適當之處理,並將處理結果回覆提出申訴之金融消費者 C. 信託業應訂定並實行適當之紛爭處理程序,以有效處理委託人或受益人對其服務之申訴 D. 保險業僅需就傳統型保險商品訂定客戶紛爭之處理程序,投資型保險不用

AI 解析

金融服務業公平待客原則要求所有金融商品都應有客戶紛爭處理程序，不應僅限於傳統型保險商品。投資型保險亦應納入。

題目來源：第3屆考試

第 96 題

金融服務業應就其業別環境與營業規模,依規定事項落實執行「公平待客原則」。其中,將「公平待客原則」政策及策略、內部遵循規章及行為守則,納入教育訓練課程,定期辦理教育宣導及人員訓練,每年時數至少多久?

A. 30小時 B. 10小時 C. 3小時 D. 1小時

AI 解析

金融服務業應將公平待客原則政策及策略、內部遵循規章及行為守則，納入教育訓練課程，定期辦理教育宣導及人員訓練，每年時數至少3小時。

題目來源：第3屆考試

第 97 題

委託人在簽約時支付簽約費,並交付小額財產到信託專戶,未啟動信託服務前無須交付大筆資金,請問以上敘述屬於下列何種信託業務之優點?

A. 公益信託 B. 保險金信託 C. 不動產信託 D. 預開型安養信託

AI 解析

預開型安養信託的優點在於，簽約時僅需支付簽約費並交付小額財產至信託專戶，在信託服務啟動前，無需立即投入大量資金，降低了初期的經濟壓力，更易於客戶接受。

題目來源：第3屆考試

第 98 題

有關金管會信託2.0「全方位信託」計畫願景,下列敘述何者錯誤?

A. 打造友善住宅,推動在地安老 B. 協助資產管理,保障經濟安全 C. 結合證券化工具,發展多元市場 D. 同業合作結盟,滿足多元需求

AI 解析

金管會信託2.0計畫強調信託業應發展全方位信託服務，透過異業結盟來滿足客戶需求，而非同業合作結盟。同業合作結盟並非信託2.0計畫所強調的重點。

題目來源：第3屆考試

第 99 題

高齡者對環境適應能力低,普遍希望能在同一居所終老,下列何者錯誤?

A. 類社區老化 B. 社區老化 C. 在宅老化 D. 區域老化

AI 解析

類社區老化、社區老化、在宅老化皆是高齡者希望在熟悉的環境終老的選項，區域老化並非描述高齡者居住模式的常用術語。

題目來源：第3屆考試

第 100 題

下列何者為中華民國信託業商業同業公會所訂定安養信託契約範本,預先約定增加受託人可彈性調整信託財產給付金額之事項?A.物價指數變動B.委託人受監護或輔助宣告C.委託人有入住安養機構或聘僱照護人員需求D.主管機關調高安養機構收費標準

A. 僅A、B、C B. 僅A、B、D C. 僅A、C、D D. A、B、C、D

AI 解析

安養信託契約範本中，為因應各種可能影響委託人安養需求的因素，通常會預先約定受託人可彈性調整信託財產給付金額的事項，包含物價指數變動、委託人受監護或輔助宣告、委託人有入住安養機構或聘僱照護人員需求，以及主管機關調高安養機構收費標準等，以確保信託財產能充分支持委託人的安養需求。

題目來源：第3屆考試

第 101 題

有關「尿失禁」之敘述,下列何者正確?

A. 出現尿失禁現象時,容易讓老人的憂鬱指數上升並影響夜間睡眠品質 B. 女性老人尿失禁的主因是泌尿道系統感染 C. 男性老人尿失禁的主因是膀胱肌肉功能退化 D. 尿失禁是指可以用意識控制尿液,漏尿的量與頻率都屬於輕微,還不至於會影響本人的社交功能

AI 解析

尿失禁容易導致老年人憂鬱、焦慮，進而影響睡眠品質與社交活動。因此，出現尿失禁現象時，容易讓老人的憂鬱指數上升並影響夜間睡眠品質。

題目來源：第3屆考試

第 102 題

下列何種情形,需經被繼承人表示其不得繼承,才喪失繼承權?

A. 對於被繼承人有重大之虐待或侮辱情事 B. 偽造被繼承人之遺囑 C. 脅迫妨害被繼承人變更遺囑 D. 故意致應繼承人於死

AI 解析

民法第1145條規定，對於被繼承人有重大之虐待或侮辱情事，需經被繼承人表示其不得繼承，才喪失繼承權。其餘選項所列情形，如偽造遺囑、脅迫妨害變更遺囑、故意致應繼承人於死等，均屬當然喪失繼承權，不需被繼承人表示。

題目來源：第3屆考試

第 103 題

遺囑信託之信託生效時點為何時?

A. 遺囑完成時 B. 委託人死亡時 C. 簽立書面信託契約時 D. 遺囑有效成立時

AI 解析

遺囑信託於委託人(即立遺囑人)死亡時，信託關係才正式生效。在委託人過世前，遺囑僅為單方意願表示，不具備信託的效力。

題目來源：第3屆考試

第 104 題

依民法規定,應得特留分之人,如因被繼承人所為之遺贈,致其應得之數不足者,應如何處理?

A. 應向受遺贈人請求損害賠償 B. 應行使歸扣權 C. 得按其不足之數由遺贈財產扣減之 D. 應主張遺贈無效,回復未為遺贈前之原狀

AI 解析

民法第1225條規定，特留分權受到侵害時，特留分權利人得按其不足之數，由遺贈財產扣減之。此為特留分扣減權的行使。

題目來源：第3屆考試

第 105 題

民法有關意定監護之規定,下列敘述何者錯誤?

A. 法院為監護之宣告後,受任人有正當理由者,得聲請法院許可辭任其職務 B. 前後意定監護契約有相牴觸者,視為本人均撤回前後兩份意定監護契約 C. 意定監護契約之訂立或變更,應由公證人作成公證書始為成立 D. 意定監護契約得約定受任人執行監護職務,得以受監護人之財產購買股票進行投資

AI 解析

前後意定監護契約有相牴觸者，後面的意定監護契約視為撤回前面的意定監護契約，而非兩份契約均撤回。

題目來源：第3屆考試

第 106 題

有關信託行為的撤銷,下列敘述何者錯誤?

A. 信託行為一旦遭到撤銷,則信託行為自始無效 B. 信託行為遭撤銷時,不影響受益人已取得之權利 C. 信託行為有害於委託人之債權人權利者,債權人得聲請法院撤銷之 D. 撤銷權,自債權人知有撤銷原因時起,一年間不行使而消滅。自行為時起逾十年者,亦同

AI 解析

信託行為一旦遭到撤銷，信託行為並非自始無效，而是溯及既往失效，僅於撤銷範圍內失效。信託法第6條規定，信託行為有害於委託人之債權人權利者，債權人得聲請法院撤銷之。撤銷權，自債權人知有撤銷原因時起，一年間不行使而消滅。自行為時起逾十年者，亦同。信託行為遭撤銷時，不影響受益人已取得之權利。

題目來源：第3屆考試

第 107 題

有關信託業針對非專業投資人辦理風險承受等級之評估作業,下列敘述何者正確?

A. 僅針對自然人客戶,當客戶為法人時無須辦理風險承受度評估 B. 辦理評估客戶風險承受等級之人員與對客戶從事推介之人員可以為同一人 C. 填具客戶資料表時,可由信託業所屬人員代為填寫,但必須由客戶親自簽名確認 D. 若風險承受等級之評估結果已超過一年,卻無法重新檢視時,僅得推介風險等級最低之商品

AI 解析

若風險承受等級之評估結果已超過一年，卻無法重新檢視時，信託業僅得推介風險等級最低之商品，以保護非專業投資人權益。信託業應針對所有客戶（包含自然人與法人）辦理風險承受度評估。辦理評估客戶風險承受等級之人員與對客戶從事推介之人員應區分。填具客戶資料表時，應由客戶自行填寫或經客戶確認後由信託業所屬人員代為填寫。

題目來源：第3屆考試

第 108 題

有關員工持股信託的相關課稅,下列敘述何者正確?A.公司獎勵金,列入員工當年營利所得,納入員工當年個人綜合所得課稅B.信託收益依實質課稅原則,列入員工當年個人綜合所得課稅C.信託財產返還員工,納入員工當年個人綜合所得稅課稅D.信託財產返還員工,無需課稅

A. 僅A、C B. 僅B、D C. 僅A、B、C D. 僅A、B、D

AI 解析

公司獎勵金屬於員工的營利所得，需納入員工當年度的個人綜合所得課稅。信託收益依實質課稅原則，列入員工當年度個人綜合所得課稅。信託財產返還員工，屬於員工的本金返還，因此無需課稅。信託財產返還員工，並非所得，因此不需課稅。

題目來源：第3屆考試

第 109 題

關於長期照顧保險約定之生理功能障礙,以六項日常生活自理能力存有障礙之定義,但不包括下列何者?

A. 移位障礙 B. 進食障礙 C. 辨識障礙 D. 更衣障礙

AI 解析

長期照顧保險對於生理功能障礙的定義，主要著重在日常生活自理能力的喪失，包含移位、進食、更衣等。辨識障礙雖然可能影響生活，但並非直接影響自理能力，因此不在長期照顧保險約定的生理功能障礙範圍內。

題目來源：第3屆考試

第 110 題

我國已進入高齡社會,面對人口老化及少子化趨勢,經由小額終老保險之設計,以利高齡長者取得基本保險保障。有關小額終老保險特色與內容,下列敘述何者錯誤?

A. 投保金額從10萬~50萬元,每人最多投保3張 B. 提供終身身故或完全失能保障 C. 保險費較一般終身壽險便宜,可搭配傷害險附約增加保障 D. 身故或完全失能保障,第4保單年度起給付1倍保險金額

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小額終老保險投保金額為10萬~50萬元，但每人最多投保『1』張，並非3張。

題目來源：第3屆考試

第 111 題

有關預售屋不動產開發信託所稱「賣方就建案已完工並達交屋狀態」,係指下列何種情形?

A. 該建案結構體完成 B. 該建案取得使用執照 C. 建物完成所有權第一次登記 D. 建物所有權移轉給預售屋買方時

AI 解析

預售屋不動產開發信託中，「賣方就建案已完工並達交屋狀態」指的是建物完成所有權第一次登記，此時建案已具備可移轉產權的法律基礎。

題目來源：第3屆考試

第 112 題

107年5月1日出售104年8月1日取得之不動產,相關課稅之規定,下列敘述何者正確?A.無房地合一稅課徵之適用B.出售土地所得免稅C.出售房屋所得屬財產交易所得,計入個人綜合所得課稅

A. A、B、C B. 僅A、B C. 僅B、C D. 僅A、C

AI 解析

A正確，因不動產取得日在105年1月1日之前，故無房地合一稅適用。B正確，出售土地所得依舊免徵所得稅。C正確，出售房屋所得屬於財產交易所得，應計入個人綜合所得課稅。

題目來源：第3屆考試

第 113 題

甲與A銀行參考中華民國信託業商業同業公會所公布「老人安養信託契約參考範本(委託人於信託期間喪失財產管理能力適用)」之條款,簽訂有老人安養信託契約,有關信託契約終止之事項,下列敘述何者正確?

A. 信託契約存續期間屆滿前,委託人非經目的事業主管機關之核准,不得終止本契約 B. 信託契約存續期間屆滿前,受託人一方得隨時終止本契約,不須於預定終止日前十個銀行營業日以前,以書面通知委託人 C. 受託人無法繼續履行處理信託事務之義務,致信託目的無法達成或信託事務無法執行時,受託人仍不得逕行終止 D. 因天然災害、政府法令變更或其他不可抗力之事由,致信託目的無法達成或信託事務無法執行時,本契約應即終止

AI 解析

D正確，因天然災害、政府法令變更或其他不可抗力之事由，致信託目的無法達成或信託事務無法執行時，契約應即終止，此為信託契約終止的常見條款。

題目來源：第3屆考試

第 114 題

甲與A銀行簽訂「信託約定書」,規劃將其名下不動產成立遺囑信託,以該不動產之收益照顧其恩師乙之餘生,俟乙死亡後,剩餘信託財產捐贈給B私立大學。經查甲完成公證遺囑,並指定丙為遺囑執行人, 丁為遺產管理人。若甲並無繼承人, 甲死亡後,應如何辦理該不動產之信託登記?

A. 應於辦畢遺產管理人登記後,由受益人乙及B私立大學會同受託人申請之 B. 應於辦畢遺產管理人登記後,由受託人單獨申請之 C. 應於辦畢遺產管理人登記後,由遺產管理人丁會同受託人申請之 D. 應於辦畢遺產管理人登記後,由遺囑執行人丙會同受託人申請之

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C正確，甲無繼承人，甲死亡後，應於辦畢遺產管理人登記後，由遺產管理人丁會同受託人申請不動產之信託登記。

題目來源：第3屆考試

第 115 題

所謂「金融消費者」,是指接受金融服務業提供金融商品或服務者。但不包括下列何對象?A.專業投資機構B.符合一定財力或專業能力之自然人C.符合一定財力或專業能力之法人

A. A、B、C B. 僅A、B C. 僅B、C D. 僅A

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金融消費者保護法第二條定義，金融消費者不包含專業投資機構，以及符合一定財力或專業能力的自然人與法人。因此僅A正確。

題目來源：第3屆考試

第 116 題

有關運用信託機制結合安養照護產業架構高齡信託模式,安養設施業者面臨問題可提供的解決方案,下列敘述何者正確?A.安養設施業者與高齡長輩間互不信任問題,可利用預收款信託來解決B.安養設施業者面臨安養設施用地取得問題,可利用預收款信託來解決C.安養設施業者面臨高齡長輩未妥善規劃資產保全問題,可利用安養信託來解決D.安養設施業者面臨興建資金來源籌措不易,可透過不動產信託、營建資金信託來解決

A. 僅A、B、C B. 僅A、D C. 僅A、C、D D. A、B、C、D

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A正確，預收款信託能有效解決安養設施業者與高齡長輩間的信任問題。C正確，安養信託能協助高齡長輩規劃資產保全。D正確，不動產信託和營建資金信託有助於業者籌措興建資金。B錯誤，預收款信託主要解決信任問題，而非用地取得問題。

題目來源：第3屆考試

第 117 題

有關甲信託,下列敘述何者正確?A.成立時由許醫師申報繳納贈與稅B.許小妹每年將36萬元計入所得申報所得稅C.信託期間屆滿,信託財產移轉於受益人許小妹時,再由許醫師申報繳納贈與稅D.信託期間,許小妹死亡時,須將許小妹享有信託利益之權利未領受部份計入許小妹的遺產總額

A. 僅A、B B. 僅A、D C. 僅B、C、D D. 僅A、B、D

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B正確，依所得稅法規定，受益人每年自信託財產取得之收益，應計入當年度所得申報所得稅。A錯誤，成立時若受益人非委託人本人，應申報贈與稅。C錯誤，信託期間屆滿，信託財產移轉於受益人時，視為贈與，應由委託人申報贈與稅。D正確，信託期間受益人死亡，其未領受之信託利益應計入遺產總額。

題目來源：第3屆考試

第 118 題

假設許小弟不幸於113年3月死亡,(假設許醫師已領2年信託利益),死亡當日丙信託財產價值為1,800萬,郵局一年期定期儲金固定利率為1%,請問應計入許小弟遺產之未領受丙信託利益權利價值金額為多少?【PVIFA(1%,18)=16.3983】

A. 1,601,700元 B. 2,000,000元 C. 16,398,300元 D. 18,000,000元

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本題考查未領受信託利益權利價值的計算。應計入遺產之未領受丙信託利益權利價值金額 = 1,800萬 / (1+1%)^18 = 1,800萬 / 1.1961 = 1,504.807萬。由於許醫師已領2年信託利益，故剩餘18年未領，因此將1800萬以郵局一年期定儲利率1%折現18期，算出現值。選項B：題目未說明每年可領200萬。選項C：未折現。選項D：未折現。

題目來源：第3屆考試

第 119 題

3年後許醫師不幸死亡,遺囑順利執行,房屋轉入丁信託,下列敘述何者正確?A. 丁信託期間有關地價稅及房屋稅由許小弟為納稅義務人B.許醫師死亡,以該筆房屋的土地公告現值及房屋評定價值計入遺產總額C.信託期間屆滿,受託人將信託財產移轉給許小弟時,無須申報繳納土地增值稅及契稅D.信託期間屆滿,受託人將信託財產移轉給許小弟時,須由許小弟申報繳納土地增值稅及契稅

A. 僅A、B B. 僅B、C C. 僅B、D D. 僅A、B、D

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本題考查信託相關稅務規定。選項B正確：依遺產及贈與稅法規定，許醫師死亡，該筆房屋應以土地公告現值及房屋評定價值計入遺產總額。選項A錯誤：地價稅及房屋稅的納稅義務人為受託人。選項C、D錯誤：信託期間屆滿，受託人將信託財產移轉給受益人時，視同贈與，應申報繳納土地增值稅及契稅。

題目來源：第3屆考試

第 120 題

假設3年後,許醫師不幸死亡,下列敘述何者錯誤?A.須將甲信託的信託財產時價計入許醫師的遺產總額B.須將乙信託的信託財產時價計入許醫師的遺產總額C.須將丙信託中許醫師享有信託利益之權利未領受部份計入許醫師的遺產總額D.須將丁信託中的房屋以3,000萬計入許醫師的遺產總額

A. 僅A、B B. 僅A、B、C C. 僅A、B、D D. 僅B、C、D

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本題考查遺產稅相關規定。選項C錯誤：丙信託中許醫師享有信託利益之權利未領受部份應計入許小弟的遺產總額，而非許醫師的遺產總額。選項A正確：甲信託為自益信託，故須將信託財產時價計入許醫師的遺產總額。選項B正確：乙信託為視同贈與信託，故須將信託財產時價計入許醫師的遺產總額。選項D正確：丁信託中的房屋應以死亡時的時價計入遺產總額，題目假設為3,000萬。

題目來源：第3屆考試