第 1 題
有關評估少子化與高齡化常用的指標,下列敘述何者錯誤?
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老化指數的正確公式為：(65歲以上人口)÷(0~14歲人口)×100，衡量老年人口相對於幼年人口的比例。
題目來源： 第1屆考試
第 2 題
有關高齡者的溝通原則,下列敘述何者錯誤?
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與高齡者溝通時，適當的表情和肢體語言可以幫助他們更好地理解和接收信息，並建立信任感。完全沒有表情或肢體語言反而會讓高齡者感到疏遠和壓力。
題目來源： 第1屆考試
第 3 題
下列何種理論主張生命階段都有收穫與損失?
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選擇、最佳化與補償理論（SOC理論）強調個體在生命各階段都會面臨收穫與損失，並透過選擇目標、最佳化資源和補償能力不足來適應老化。
題目來源： 第1屆考試
第 4 題
智慧科技包含智慧醫療、智慧照護及智慧健康的三大類,則下列敘述何者錯誤?
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智慧型行動輔助系統應屬於智慧照護類，旨在協助行動不便者，而非促進整體健康。
題目來源： 第1屆考試
第 5 題
為維護我國老年人口的尊嚴與健康,延緩其失能,安定其生活,保障其權益,增進其福利,所制定的法律為下列何者?
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老人福利法旨在維護老年人口的尊嚴、健康，延緩失能，安定生活，保障權益，增進福利。
題目來源： 第1屆考試
第 6 題
民國110年9月底,我國的老年人口比已達16.7%,此人口結構屬於下列何者?
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老年人口比例達14%以上為高齡社會，達7%以上但未達14%為高齡化社會，達20%以上為超高齡社會。
題目來源： 第1屆考試
第 7 題
根據老人福利法,為保護老人之財產安全,直轄市、縣(市)主管機關得採下列何種措施?
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老人福利法第33條明定，為保護老人之財產安全，直轄市、縣(市)主管機關得鼓勵老人將財產交付信託，以確保其財產受到妥善管理和運用。
題目來源： 第1屆考試
第 8 題
依長期照顧服務人員訓練認證繼續教育及登錄辦法規定,下列敘述何者正確?
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依長期照顧服務人員訓練認證繼續教育及登錄辦法，照顧管理專員的主要職責是為申請人進行長照需求的評估與核定，以確定個案是否符合長照服務的資格及所需服務項目。
題目來源： 第1屆考試
第 9 題
有關照顧計畫,下列敘述何者正確?
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擬定照顧計畫時，必須以長照需求者本人的實際需求為基礎，同時也要考量家屬的照顧壓力，才能制定出最符合個案狀況且可行的照顧方案。
題目來源： 第1屆考試
第 10 題
有關病人自主權利法,下列敘述何者錯誤?
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病人簽署預立醫療決定後，醫師執行醫療行為前，仍應再次向本人確認內容與範圍，以確保病人意願受到尊重，並符合病人自主權利法的精神。
題目來源： 第1屆考試
第 11 題
有關長照十年計畫2.0長照服務,下列敘述何者正確?
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長照需求等級共分為八個等級，等級越高代表個案的身心功能越差，因此政府提供的長照服務補助額度也會越高，以支持其所需的照顧服務。
題目來源： 第1屆考試
第 12 題
我國國人申請使用「長照十年計畫2.0長照服務」之正確流程,依序排列為下列何者? 甲.擬定照顧計畫 乙.核定需求等級與補助額度 丙.使用長照服務 丁.連結各項服務 戊.專人進行需求評估
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申請長照服務的正確流程為：首先由專人進行需求評估(戊)，接著核定需求等級與補助額度(乙)，然後擬定照顧計畫(甲)，再連結各項服務(丁)，最後才能開始使用長照服務(丙)。
題目來源： 第1屆考試
第 13 題
配偶與被繼承人之祖父母共同繼承時,祖父母之應繼分應為遺產之多少?
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民法第1141條規定，同一順序之繼承人有數人時，按人數平均繼承。但法律另有規定者，不在此限。民法第1144條第三款規定，配偶與被繼承人之祖父母共同繼承時，其應繼分為遺產1/2，祖父母應繼分為遺產1/2，由祖父母均分，故各得1/4。
題目來源： 第1屆考試
第 14 題
就行為能力,下列敘述何者錯誤?
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受輔助宣告之人，其行為能力並非完全不受限制，而是從事某些重要行為時，需要經過輔助人的同意。民法第15條之2規定，受輔助宣告之人為下列行為時，應經輔助人同意。一、為獨資、合夥營業或為法人之負責人。二、為消費借貸、消費使用借貸、融資租賃、或為使用借貸。三、為贈與、和解、調解或仲裁。四、為不動產、重要動產之處分、設定負擔、買賣、租賃或借貸。五、為遺產分割、遺贈、拋棄繼承權或其他涉及繼承權益之行為。六、為訴訟行為。七、為其他重要法律行為。
題目來源： 第1屆考試
第 15 題
由遺囑人指定三人以上之見證人,由遺囑人口述遺囑意旨,使見證人中之一人筆記、宣讀、講解,經遺囑人認可後,記明年、月、日及代筆人之姓名,由見證人全體及遺囑人同行簽名,遺囑人不能簽名者,應按指印代之,稱為下列何種遺囑?
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題目描述的內容完全符合民法第1195條對於代筆遺囑的要件。代筆遺囑是指由遺囑人指定三人以上之見證人，由遺囑人口述遺囑意旨，使見證人中之一人筆記、宣讀、講解，經遺囑人認可後， 記明年、月、日及代筆人之姓名，由見證人全體及遺囑人同行簽名，遺囑人不能簽名者，應按指印代之。
題目來源： 第1屆考試
第 16 題
依民法規定,公證遺囑,應指定幾人以上之見證人?
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民法第1191條規定，公證遺囑應指定二人以上之見證人。A、C、D選項人數皆不符合法條規定。
題目來源： 第1屆考試
第 17 題
依信託業法規定,信託業經營之業務項目,例如金錢之信託,係依據下列何項標準定其分類?
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信託業法第20條規定，信託業經營之業務項目，依委託人交付、移轉之原始信託財產種類定其分類，例如金錢之信託、有價證券之信託、不動產之信託等。A、B、C選項並非分類標準。
題目來源： 第1屆考試
第 18 題
金管會發布之信託2.0計畫,期能引導信託業提升信託服務功能,發展配合民眾生活各面向需求之全方位信託業務。有關本項計畫之計畫願景,不包含下列何者?
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金管會信託2.0計畫旨在提升信託服務功能，發展配合民眾生活各面向需求之全方位信託業務，願景包含打造友善住宅推動在地安老、協助資產管理保障經濟安全、跨業合作結盟滿足多元需求等，並未包含開放理財商品擴大投資管道。開放理財商品擴大投資管道並非信託2.0計畫的核心目標。
題目來源： 第1屆考試
第 19 題
信託業辦理指定單獨管理運用金錢信託,運用信託財產從事有價證券投資交易,逾越法令或信託契約所定限制範圍者,應由下列何者負履行責任?
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受託人有忠實管理信託財產的義務，若因受託人違反法令或信託契約，導致信託財產受損，應由受託人負履行責任。
題目來源： 第1屆考試
第 20 題
有關信託業法所稱之金錢信託,下列敘述何者正確?
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不指定營運範圍或方法之金錢信託，國外稱為盲目信託(Blind Trust)，委託人將資產交付信託，但受託人在投資管理上有完全的自主權，委託人不得干涉。
題目來源： 第1屆考試
第 21 題
信託財產發生之收入,應於所得發生年度由受益人併入當年度所得額課稅,有關所得發生年度,該如何認定?
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信託財產所生的收入，應於所得發生年度由受益人併入當年度所得額課稅，且所得計算方式一經選定，不得變更，以維持稅務申報的一致性。
題目來源： 第1屆考試
第 22 題
有關銀行辦理以老人安養及身心障礙者照護為目的之外幣信託業務,代「以老人安養及身心障礙者照護為目的之信託」受益人辦理新臺幣結匯申報,下列敘述何者正確?
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銀行係代「以老人安養及身心障礙者照護為目的之信託」受益人辦理結匯申報，應以受益人名義辦理，而非列計銀行結匯額度。此為代為處理，故應以受益人名義申報。
題目來源： 第1屆考試
第 23 題
委託人與受益人皆為自然人的完全他益信託,在信託關係存續中何人死亡,會就信託利益之權利價值課遺產稅?
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在委託人與受益人皆為自然人的完全他益信託中，受益人死亡時，其信託利益的權利價值應課徵遺產稅。因為受益人是信託利益的實際享有者，其死亡導致該權利發生轉移。
題目來源： 第1屆考試
第 24 題
信託財產的孳息在所得發生時,受益人為不特定或尚未存在者,應如何課稅?
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信託財產的孳息在所得發生時，若受益人為不特定或尚未存在，應由受託人於所得發生次年按規定扣繳率申報納稅。因為此時受託人是信託財產的管理人，有義務代為申報納稅。
題目來源： 第1屆考試
第 25 題
信託財產為土地之他益信託,在什麼時間點課徵土地增值稅?
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依據土地稅法第五條之二規定，土地因信託行為移轉，於委託人與受託人間，及受託人變更時，不課徵土地增值稅。但信託關係消滅，土地移轉與受益人時，則應課徵土地增值稅。
題目來源： 第1屆考試
第 26 題
他益信託之信託財產為房屋時,在何時課徵契稅?
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依契稅條例第七條，因信託行為成立，委託人與受託人間移轉房屋，不課徵契稅。但信託關係消滅，受託人移轉房屋與受益人時，應由受益人申報繳納契稅。
題目來源： 第1屆考試
第 27 題
受託人就受託土地,於信託關係存續中,有償移轉所有權時,應以下列何者為土地增值稅的納稅義務人?
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土地稅法第五條之三規定，受託人就受託土地，於信託關係存續中，有償移轉所有權時，應以受託人為土地增值稅之納稅義務人。
題目來源： 第1屆考試
第 28 題
委託人為營利事業的自益信託,在信託關係存續中,變更為他益信託,應如何課稅?
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依所得稅法規定，委託人為營利事業之自益信託，於信託關係存續中變更為他益信託，視同委託人將信託利益贈與受益人，受益人應依所得稅法規定課徵所得稅，而非贈與稅。
題目來源： 第1屆考試
第 29 題
金管會建請集中保管結算所規劃結合保障、退休投資與促進公益之「退休準備平台」,並由基富通(股)公司建置保險專區之「保障型保險商品平台」,提供民眾網路投保新管道。在該平台目前規劃的保險商品,不包括下列何者?
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基富通的「保障型保險商品平台」初期規劃以提供定期壽險、重大疾病健康保險、小額終老保險等保障型商品為主，住院醫療健康保險較為複雜，初期未納入。
題目來源： 第1屆考試
第 30 題
目前國內的重大疾病保險可分為「 甲型」和「 乙型」,有關 乙型重大疾病保險之範圍,下列何者正確?
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乙型重大疾病保險的範圍包含甲型重大疾病保險的7項，再加上急性心肌梗塞(輕度)、腦中風後殘障(輕度)、癌症(輕度)、癱瘓(輕度)。
題目來源： 第1屆考試
第 31 題
有關不動產投資信託(REITs)之優點,下列敘述何者錯誤?
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不動產投資信託(REITs)的特性是長期持有以獲取穩定的租金收益和資產增值，並不適合短期炒作。短期炒作追求的是價格快速波動帶來的利潤，與REITs的穩定收益特性相悖。
題目來源： 第1屆考試
第 32 題
有關「以房養老」貸款申請條件,不包含下列何者?
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以房養老貸款的目的是讓老年人將房產抵押給銀行，以獲取生活費用，因此通常會限制擔保品出租，避免產生複雜的權益糾紛。申請人需要債信正常，且須達一定年齡以上，貸款期間通常也有一定限制。
題目來源： 第1屆考試
第 33 題
甲與A銀行簽訂老人安養信託契約,並設置 乙為信託監察人,若信託存續期間內, 甲因疾病、事故、支付生前契約費用、購買醫療器材或其他事由等需提領信託財產時,可檢具健保特約醫療院所或其他相關機構出具之證明文件、單據或其他合理之說明,並經信託監察人之書面同意後,向下列何者提出申請?
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在老人安養信託契約中，當受益人(甲)需要提領信託財產時，應向受託人(A銀行)提出申請，並提供相關證明文件，且需要經過信託監察人(乙)的書面同意。
題目來源： 第1屆考試
第 34 題
若A銀行與 甲依照身心障礙者安養信託契約(自益)範本之內容,簽訂身心障礙者安養信託契約,有關A銀行依該身心障礙者安養信託契約所負之債務,下列敘述何者正確?
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依據信託法，受託人（A銀行）僅於信託財產之限度內負履行責任，此為信託業務之基本原則，旨在保護受益人權益，並避免受託人承擔過度風險。
題目來源： 第1屆考試
第 35 題
金融機構應採行下列何種程序以防範行員舞弊之事件發生?
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金融機構應實施盡職調查程序，以了解員工背景、財務狀況及潛在風險，從而有效防範舞弊事件發生。盡職調查是風險管理的重要一環。
題目來源： 第1屆考試
第 36 題
有關說明內容及揭露風險之規範,下列敘述何者錯誤?
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金融服務業在提供金融商品或服務前，無論銷售管道為何，皆有義務充分說明契約重要內容及揭露風險，以保障金融消費者權益。電話行銷或線上成交亦不例外。
題目來源： 第1屆考試
第 37 題
受託人辦理具裁量權安養信託,有關信託財產給付金額調整的依據事項,下列敘述何者錯誤?
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受託人辦理具裁量權的安養信託，必須依據客觀、合理的標準調整信託財產給付金額，以保障受益人的權益。隨受託人心情自行調整信託財產給付金額，顯然違反信託義務，是不允許的。其他選項，如隨物價指數、主管機關收費標準、入住機構或聘任人員所需調整，都是合理的調整依據。
題目來源： 第1屆考試
第 38 題
陳老先生是位榮民,膝下有一名重度智能不足的兒子,考量其子日後無人照料及擔心受騙,可藉由受託人辦理身心障礙信託業務。有關受託人受理信託業務時應考量項目,下列敘述何者錯誤?
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身心障礙信託契約可以約定剩餘信託資產捐贈給公益團體，以確保信託目的的延續性，並將剩餘資產用於有益於社會的用途。其他選項皆為正確考量，包含可由社福團體擔任信託監察人、以身心障礙受益人利益為主要考量、以及設計意定監護人擔任未來信託監察人。
題目來源： 第1屆考試
第 39 題
有關高齡住宅基本認知,下列敘述何者錯誤?
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高齡住宅不等同於長照機構。高齡住宅強調的是提供適合高齡者居住的環境與服務，讓長者能夠獨立自主生活；而長照機構則提供更全面的照護服務，對象是需要長期照護的長者。其他選項，如休閒宅的升級版、經濟自主性要高、運營管理是重點，都是對高齡住宅的正確認知。
題目來源： 第1屆考試
第 40 題
高齡住宅產品定位規劃重點為下列何者?
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高齡住宅產品應提供多樣化的服務，以滿足不同長者的需求，包含生活起居、健康管理、社交活動等，而非僅限於長照、機構化或年輕化服務。
題目來源： 第1屆考試
第 41 題
陳爺爺最近3個月前開始向家人表示家中不乾淨,嚇得他晚上不敢睡覺,請問他可能罹患下列哪一類型失智症?
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路易氏體失智症的特徵之一是早期出現視幻覺，患者可能會看到不存在的人或物，因此陳爺爺的狀況符合路易氏體失智症的症狀。血管型失智症主要與腦血管病變有關，額顳葉失智症主要影響行為和人格，阿茲海默型失智症主要影響記憶力。
題目來源： 第1屆考試
第 42 題
繼承人中有在繼承開始前因下列何種情事,已從被繼承人受有財產之贈與者,應將該贈與價額加入繼承開始時被繼承人所有之財產中,為應繼遺產?
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民法第1173條規定，繼承人中有在繼承開始前因結婚、分居或營業，已從被繼承人受有財產之贈與者，應將該贈與價額加入繼承開始時被繼承人所有之財產中，為應繼遺產。就學和出國不屬於此範疇。
題目來源： 第1屆考試
第 43 題
甲與 乙婚後有子 丙、 丁、 戊3人, 丙未婚死亡無子嗣, 丁與 戊共同遭遇車禍而死亡, 丁有子A, 戊有女B及C。若三年後 甲死亡,遺產應如何繼承?
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乙為配偶，有當然繼承權。丙死亡無子嗣，故無代位繼承問題。丁、戊死亡，其子女A、B、C分別代位繼承丁、戊應繼承之部分。甲之遺產由乙、A、B、C共同繼承，因丁戊皆死亡，故由A,B,C代位繼承，因此四人平均分配，各得1/4。
題目來源： 第1屆考試
第 44 題
前後意定監護契約有相牴觸者,下列敘述何者正確?
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依據我國民法規定，前後意定監護契約相牴觸者，視為本人撤回前意定監護契約。因此後面的意定監護契約生效，前面的失效。
題目來源： 第1屆考試
第 45 題
有關受監護人之財產,下列敘述何者錯誤?
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監護人不得受讓受監護人之財產，此為法律明文禁止，以避免監護人利用職務之便損害受監護人的利益。
題目來源： 第1屆考試
第 46 題
信託業辦理以財務規劃或資產負債配置為主要目的之指定單獨管理運用金錢信託業務,有關其應遵循之相關規範,下列敘述何者正確?
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依據信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法第30條，經委託人及受益人同意，得使第三人代為處理信託事務。但僅限於與實際操作執行投資交易無關之行政事務或意見諮詢事務。
題目來源： 第1屆考試
第 47 題
下列哪一種情形的本金自益孳息他益信託,容易被認定為避稅行為,可能遭到實質課稅原則課稅?
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本金自益孳息他益信託，若信託契約訂立時已知悉信託財產分配的孳息，容易被認定為有避稅意圖，因此可能遭到實質課稅原則課稅。因為此種安排可能被視為意圖將原本應由委託人直接取得的收益，透過信託方式轉給他人，以規避稅負。
題目來源： 第1屆考試
第 48 題
作農業使用的農地信託後相關課稅規定,下列敘述何者正確?
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受益人死亡時，信託利益應計入受益人的遺產課稅。因為受益人對信託利益享有權利，該權利屬於遺產的一部分。
題目來源： 第1屆考試
第 49 題
依「保險業招攬及核保理賠辦法」及「投資型保險商品銷售應注意事項」規定,對於幾歲以上之客戶,保險業銷售投資型保險商品,銷售過程應以錄音或錄影方式保留紀錄?
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依「保險業招攬及核保理賠辦法」及「投資型保險商品銷售應注意事項」規定，為保護高齡客戶權益，避免不當銷售，對於65歲以上之客戶銷售投資型保險商品，銷售過程應以錄音或錄影方式保留紀錄。
題目來源： 第1屆考試
第 50 題
依個人年金保險示範條款之規定,有關年金保險受益人之指定及變更,下列敘述何者正確?
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年金保險契約之受益人，於被保險人生存期間為被保險人本人，保險公司不受理其指定或變更。因為在年金給付期間，受益人就是被保險人本身，旨在提供被保險人退休後的經濟保障。
題目來源： 第1屆考試
第 51 題
目前政府部門對於房市管控措施,下列敘述何者錯誤?
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金管會主要負責金融機構的監管，對於房市的管控措施並非直接由金管會執行加強中小型銀行業務檢查，而是由中央銀行、財政部、內政部等部門負責。
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第 52 題
有關農地信託之敘述,下列何者錯誤?
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依據農業發展條例第33條，為保護國家糧食供應及國土規劃利用，僅得將耕地交付信託予符合農業發展條例第34條所定之農民團體、農業企業機構或農業試驗研究機構。並非一律不得交付信託。
題目來源： 第1屆考試
第 53 題
甲與A銀行依照老人安養信託契約參考範本(增訂信託財產給付彈性及信託監察人權責等相關條款)之內容,簽訂老人安養信託契約,若契約存續期間,主管機關如依法令調高長照、安養、養護或護理之家等機構之收費標準者,有關增加信託財產給付金額,下列敘述何者正確?
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老人安養信託契約參考範本中，關於主管機關依法令調高長照、安養、養護或護理之家等機構之收費標準時，受託人應依信託契約之約定，增加信託財產之給付金額，以符合受益人之需求。
題目來源： 第1屆考試
第 54 題
甲為身心障礙者,其為自 己之利益,與A銀行簽訂身心障礙者安養信託契約時,有關信託管理費之約定,下列敘述何者正確?
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身心障礙者安養信託契約中，信託財產高於一定金額者，受託人通常會約定按每月一定金額收取信託管理費，或者以其他方式計算，但不會僅限於按每月收取新臺幣2,000元，且可能限制不得以年率一定比例按實際信託日數計算信託管理費。
題目來源： 第1屆考試
第 55 題
依金融消費者保護法規定,下列敘述何者錯誤?
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金融消費者保護法第八條第二項規定，金融服務業與金融消費者訂立之契約條款顯失公平者，該部分條款無效。契約條款有疑義時，應為有利於金融消費者之解釋。
題目來源： 第1屆考試
第 56 題
高齡者住宅依區域分類,下列何者非屬之?
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高齡者住宅依區域可分為都會型、地方型以及介於兩者之間，並無機構型之分類。
題目來源： 第1屆考試
第 57 題
有關方媽媽與銀行簽訂的信託,下列敘述何者正確?A.屬於他益信託B.屬於自益信託C.可約定社福團體當監察人D.不可約定社福團體當監察人E.若每年轉入信託專戶金額小於220萬且當年無其他贈與者,不需繳贈與稅
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A錯誤，題目未說明受益人是誰，無法判斷是否為他益信託。C錯誤，監察人通常由與信託關係無利害關係之人擔任，社福團體可能與信託目的相關，不宜擔任監察人。D錯誤，信託法並未禁止約定社福團體擔任監察人。E正確，每年贈與免稅額為220萬，若轉入信託專戶金額小於此金額且當年無其他贈與，則不需繳贈與稅。方媽媽與銀行簽訂信託，若受益人為方媽媽自己，則為自益信託，故B正確。
題目來源： 第1屆考試
第 58 題
若方媽媽轉入信託專戶金額為3,000萬,需繳多少贈與稅?(今年無贈與)
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贈與稅免稅額為每年每人244萬。超過免稅額部分，稅率為10%。(30,000,000 - 2,440,000) * 0.1 = 2,756,000。最接近的選項為278萬。 選項A：0元錯誤，因為贈與金額超過免稅額。 選項B：278萬接近但非正確答案。 選項D：325萬錯誤，計算錯誤。
題目來源： 第1屆考試
第 59 題
方媽媽擔心身故後大兒子會回台灣爭產,希望將現金利用信託照顧小兒子,將現在自住的房子留給大兒子,則下列敘述何者錯誤?A.遺囑可不受特留分的規範B.遺囑仍須受特留分的規範C.他益信託仍須併入遺產總額D.遺囑有自書、公證、密封、代筆、口授遺囑等
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選項C錯誤，因為題目提到是『他益信託』，所以已經移轉所有權，不須併入遺產總額。 選項A：遺囑的確會受到特留分的規範，所以錯誤。 選項B：遺囑仍須受特留分的規範正確，他益信託不須併入遺產總額錯誤。 選項D：遺囑有自書、公證、密封、代筆、口授遺囑等正確，但A錯誤。
題目來源： 第1屆考試
第 60 題
安養信託對委託人的好處包含下列何者?A.可專款專用B.財產保全,避免被詐騙C.可設定信託監察人D.避免被子女挪用
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安養信託可以專款專用，確保資金用於委託人的安養需求；具有財產保全功能，避免被詐騙；可以設定信託監察人，監督信託事務的執行；並且可以避免被子女挪用，保障委託人的權益。因此，ABCD皆是安養信託對委託人的好處。
題目來源： 第1屆考試