第 1 題
有關少子化與高齡化人口結構帶來的影響,下列敘述何者正確?
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少子化與高齡化導致家庭結構改變，年輕世代需負擔更多長輩的照護責任，使得家庭支持功能變差。
題目來源： 第1屆考試
第 2 題
有關對高齡者的基本認識,下列敘述何者錯誤?
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亞健康老人雖然身體機能可能開始衰退，但仍可能需要他人協助，並非完全不需要。
題目來源： 第1屆考試
第 3 題
下列何者不是國內面對高齡社會,金融機構應有的準備、商品與服務項目?
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衍生性商品通常風險較高，不適合做為高齡者主要的金融服務項目。高齡者安養信託、高齡及失智症者顧客服務、商業型逆向抵押貸款等，皆是金融機構面對高齡社會應提供的服務。
題目來源： 第1屆考試
第 4 題
「掌握、分析及解讀數據,應用於疾病診斷、控制及治療」係指下列何者?
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智慧醫療的核心在於利用數據分析來輔助疾病的診斷、控制和治療，提升醫療效率與精準度。
題目來源： 第1屆考試
第 5 題
下列何者為長照服務的專線號碼?
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1966專線是政府提供的長照服務專線，方便民眾諮詢及申請相關服務。
題目來源： 第1屆考試
第 6 題
有關我國長期照顧十年計畫2.0的目標說明,下列敘述何者錯誤?
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長照2.0的目標是提升個案生活品質，提供支持與協助，使其能夠維持或恢復自主生活能力，並非完全代替個案完成所有事情。選項A、B、D皆為長照2.0的正確目標。
題目來源： 第1屆考試
第 7 題
有關我國老年經濟安全保障,下列敘述何者錯誤?
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中低收入老人生活津貼屬於社會福利，依據《社會救助法》第44條規定，領取社會救助之權利，不得扣押、讓與或供擔保。因此，債權人無權向法院申請扣押債務人之中低收入老人生活津貼。
題目來源： 第1屆考試
第 8 題
有關我國長期照顧服務人員,下列敘述何者錯誤?
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長照服務人員認證並非永久有效。《長期照顧服務人員訓練認證繼續教育及登錄辦法》有規定，長照服務人員應依規定定期接受繼續教育，並辦理登錄，才能持續提供服務。若未依規定辦理，則可能影響其服務資格。
題目來源： 第1屆考試
第 9 題
下列敘述何者正確?
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《病人自主權利法》旨在保障病人的知情同意權、選擇權和決定權。病人有權瞭解自己的病情、醫療選項以及相關風險，並在充分知情的情況下做出醫療決定。
題目來源： 第1屆考試
第 10 題
有關長照十年計畫2.0長照服務,下列敘述何者正確?
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長照需求者若持有身心障礙證明，在申請輔具服務時，會優先以身心障礙者的身份進行申請，因為身心障礙者在輔具補助方面通常有較高的優先順序和補助額度。
題目來源： 第1屆考試
第 11 題
我國國人想申請入住到住宿式長照服務機構時,依本人的身心功能,由健康、亞健康到有長期照顧需求的狀態,國人可以選擇的正確順序,依序排列為下列何者? 甲.護理之家 乙.養護中心 丙.安養中心 丁.養生村
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養生村主要提供健康或亞健康狀態的長者居住，安養中心則提供生活可自理但需他人照顧的長者，養護中心提供需要較多生活照顧的長者，而護理之家則提供需要醫療照護的長者。因此，從健康到需要長期照顧的狀態，入住順序應為養生村、安養中心、養護中心、護理之家。
題目來源： 第1屆考試
第 12 題
有關長照十年計畫2.0長照服務,下列敘述何者正確?
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政府補助的四大長照服務項目包含照顧及專業服務、交通接送服務、輔具與居家無障礙環境改善服務、喘息服務，涵蓋了長照需求的各個面向。
題目來源： 第1屆考試
第 13 題
甲未婚且無子嗣,死亡後,其財產應由下列何人優先繼承?
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依民法第1138條，遺產繼承人，除配偶外，依下列順序定之：一、直系血親卑親屬。二、父母。三、兄弟姊妹。四、祖父母。由於甲未婚且無子嗣，故由第二順位的父母繼承。
題目來源： 第1屆考試
第 14 題
依民法規定,拋棄繼承權應於知悉其得繼承時起幾個月內,以書面向法院為之?
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依民法第1174條第二項，拋棄繼承應於知悉其得繼承之時起三個月內，以書面向法院為之。
題目來源： 第1屆考試
第 15 題
依民法規定,對於因精神障礙或其他心智缺陷,致不能為意思表示或受意思表示,或不能辨識其意思表示之效果者,法院得因民法規定之有權人之聲請,為下列何種宣告?
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依民法第14條，對於因精神障礙或其他心智缺陷，致不能為意思表示或受意思表示，或不能辨識其意思表示之效果者，法院得因民法規定之有權人之聲請，為監護宣告。輔助宣告適用於精神狀況較輕微者，死亡宣告是針對失蹤人口，禁止宣告已廢除。
題目來源： 第1屆考試
第 16 題
依民法規定,下列何者不得為遺囑見證人?A.未成年人B.受遺贈人及其配偶或其直系血親C.為公證人或代行公證職務人之同居人助理人或受僱人
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民法第1198條規定，下列之人不得為遺囑見證人：一、未成年人。二、受監護或輔助宣告之人。三、繼承人及其配偶或其直系血親。四、受遺贈人及其配偶或其直系血親。五、為公證人或代行公證職務人之同居人助理人或受僱人。因此，未成年人、受遺贈人及其配偶或其直系血親、為公證人或代行公證職務人之同居人助理人或受僱人均不得為遺囑見證人。
題目來源： 第1屆考試
第 17 題
銀行辦理信託業務與消費者訂立提供金融商品或服務契約前,應向消費者充分說明重要內容及揭露風險,消費者如為受輔助宣告之人,銀行應為之說明或揭露事項,應向下列何者為之?
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消費者保護法及相關金融消費者保護規定，對於受輔助宣告之人，銀行應向本人為之說明或揭露事項，以確保其知情權益。法定代理人僅於受監護宣告時適用。
題目來源： 第1屆考試
第 18 題
營利事業提供財產成立、捐贈或加入符規定條件公益信託者,受益人享有該信託利益之權利價值免納所得稅,該規定條件不包括下列何者?
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所得稅法相關規定，營利事業提供財產成立、捐贈或加入符合規定條件之公益信託者，受益人享有該信託利益之權利價值免納所得稅，其規定條件包括：受託人為信託業法所稱之信託業、除為其設立目的舉辦事業而必須支付之費用外，不以任何方式對特定或可得特定之人給予特殊利益、信託關係解除、終止或消滅時，信託財產移轉於各級政府、有類似目的之公益法人或公益信託。信託財產不一定要全數用於與設立目的有關的支出，可以有合理的營運資金。
題目來源： 第1屆考試
第 19 題
信託業辦理非專業投資人之特定金錢信託業務,應建立非專業投資人商品適合度規章,於訂定商品風險等級分類時,應綜合評估及確認該商品之風險程度,且至少區分為幾個等級?
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依據信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法第21條，信託業辦理非專業投資人之特定金錢信託業務，應建立非專業投資人商品適合度規章，於訂定商品風險等級分類時，應綜合評估及確認該商品之風險程度，且至少區分為三個等級。
題目來源： 第1屆考試
第 20 題
有關遺囑信託,下列敘述何者正確?
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遺囑信託是委託人透過遺囑單獨設立的信託，不需要受益人同意，屬於單獨行為。
題目來源： 第1屆考試
第 21 題
公益信託的設立,應由下列何者向主管機關申請?
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公益信託的設立，應由受託人向主管機關申請許可。公益信託以受託人為申請主體。
題目來源： 第1屆考試
第 22 題
有關保險金信託,下列敘述何者錯誤?
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信託監察人的報酬，應由委託人與受託人事先約定，若無約定，則由法院決定。因此，由受託人與信託監察人自行議定是錯誤的。
題目來源： 第1屆考試
第 23 題
遺囑信託在什麼時點課什麼稅?
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遺囑信託於立遺囑人死亡時，會對立遺囑人的遺產課徵遺產稅。因為此時才發生財產的實質移轉。
題目來源： 第1屆考試
第 24 題
下列何種情況受益人取得信託利益要課所得稅?
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當委託人為營利事業的他益信託時，受益人取得的信託利益會被視為營利事業的所得，因此需要課徵所得稅。
題目來源： 第1屆考試
第 25 題
信託關係存續中之房屋稅與地價稅,下列何者是納稅義務人?
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依據信託法及相關稅法規定，信託財產產生的稅負，原則上由受託人負責繳納。因此，房屋稅與地價稅的納稅義務人均為受託人。
題目來源： 第1屆考試
第 26 題
土地在成為信託財產後,是否還可能適用自用住宅的優惠稅率?
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自用住宅優惠稅率的適用，主要考量是否符合自住使用的要件。若信託契約為自益信託，受益人仍為原所有權人，且符合自住要件，則可適用。若為他益信託，受益人非原所有權人，若符合相關規定，亦有可能適用自用住宅優惠稅率。
題目來源： 第1屆考試
第 27 題
下列何種信託財產所產生的孳息,不適用所得發生時課稅的原則?
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共同信託基金的配息，依所得稅法規定，於實際分配時課稅，而非所得發生時。上市櫃公司股票股利、土地房屋租金、金融機構存款利息，皆為所得發生時課稅。
題目來源： 第1屆考試
第 28 題
委託人王先生以現金2,000萬成立本金自益孳息他益信託,信託期間10年,請問應課贈與稅的財產價值為何?(假設贈與時郵政儲金匯業局一年期定期儲金固定利率為0.8%)
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本金自益孳息他益信託，應課徵贈與稅的標的為信託本金現值與本金的差額。計算公式為：信託本金 - (信託本金 / (1 + 年利率)^信託期間)。因此，正確答案為2,000萬元-2000萬元/(1+0.8%)^10。
題目來源： 第1屆考試
第 29 題
有關「小額終老保險相關規範」,下列敘述何者錯誤?
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小額終老保險主要投保險種為終身壽險主約，並非一年期定期壽險主約及傷害保險附約。其主要用意在於提高國人的基本保障額度，自2021年7月起放寬每人最多可投保3張，目前規定保額上限為新台幣70萬元。
題目來源： 第1屆考試
第 30 題
長期看護保險可提供經濟保障給需要長期照護的被保險人,然而保險公司通常在契約條款中,也訂有「免責期」的規定。依規定,免責期期間不得高於下列何者?
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長期看護保險的免責期，依規定不得高於6個月。免責期是指保險公司不給付保險金的期間，通常是為了避免道德風險。
題目來源： 第1屆考試
第 31 題
下列何者非銀行可得承做之預售屋履約擔保機制?
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同業連帶擔保並非預售屋履約擔保的常見機制。預售屋履約擔保機制主要目的在於保障消費者權益，確保建商無法完成建案時，消費者已繳納的價金可以獲得保障。價金信託、價金返還保證、不動產開發信託都是常見的履約擔保方式。
題目來源： 第1屆考試
第 32 題
房地合一稅2.0自何時開始適用?
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房地合一稅2.0於110年7月1日開始實施，主要針對短期交易的房地產課徵較高的稅率，以抑制炒房行為。
題目來源： 第1屆考試
第 33 題
依土地登記規則規定,信託以遺囑為之者,信託登記應由繼承人辦理繼承登記後,會同受託人申請之;如遺囑另指定遺囑執行人時,應於辦畢遺囑執行人及繼承登記後,由下列何者會同受託人申請之?
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依土地登記規則規定，當信託以遺囑方式設立，且遺囑另指定遺囑執行人時，應於辦畢遺囑執行人及繼承登記後，由遺囑執行人會同受託人申請信託登記。這是因為遺囑執行人代表遺囑人的意志，負責執行遺囑內容。
題目來源： 第1屆考試
第 34 題
若 甲與A銀行依照老人安養信託契約參考範本(委託人於信託期間喪失財產管理能力適用)之條款,簽訂有老人安養信託契約,並約定在信託期間內,委託人受法院為監護宣告或輔助宣告者,由其配偶 乙擔任共同受益人,享有信託利益二分之一。有關 乙擔任共同受益人時應如何課稅,下列敘述何者正確?
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依據信託法規，此種情況符合不計入贈與總額的規定，因此不課徵贈與稅。配偶作為共同受益人，且信託目的是為了老年安養，在符合相關條件下，可視為對受益人的生活照顧，不計入贈與。
題目來源： 第1屆考試
第 35 題
下列何者不屬於金融剝削的不當行銷?
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銷售商品後針對銀髮族進行關懷提問措施屬於正當的客戶關係維護，不屬於金融剝削的不當行銷。金融剝削通常涉及利用資訊不對稱或弱勢地位來獲取不正當利益。
題目來源： 第1屆考試
第 36 題
有關安養信託,下列敘述何者錯誤?
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安養信託中，委託人與受益人可以為同一人，也可以為不同人。委託人將財產交付信託，可以指定自己或他人為受益人，以達到資產管理和照顧的目的。其餘選項皆為安養信託的常見特性。
題目來源： 第1屆考試
第 37 題
當受託人辦理安養信託業務,委託人意思表示能力尚健全時,受託人應考量下列何種方式達到事前指定監護人,避免事後高齡失能而無人協助處理財產運行?
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意定監護制度是指在當事人意識清楚時，預先選定未來的監護人，以避免日後失能時無人協助處理財產及生活事務。此制度能確保委託人的意願在失能後仍能被尊重和執行。
題目來源： 第1屆考試
第 38 題
陳媽媽高齡77歲,與子女關係不佳,長年一人獨居。陳媽媽擔心突然發生意外無法自理起居生活,需安置於安養中心照顧,故將部分存款交付信託,約定先不做定期給付,僅用以支付必要醫療與安養費。有關受託人受理信託業務時應注意事項,下列敘述何者正確?
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信託契約中約定信託監察人，可以在受託人需要緊急支付必要費用時提供協助，確保受益人（陳媽媽）的權益得到保障。尤其是在受益人與子女關係不佳的情況下，信託監察人可以扮演更重要的監督角色。
題目來源： 第1屆考試
第 39 題
下列何者不是高齡者的居住型態?
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高齡者的居住型態主要分為在宅老化、社區老化與機構老化三種。類機構老化並非正式的居住型態分類。
題目來源： 第1屆考試
第 40 題
有關老人住宅基本設施及設備規劃設計應符合規範之規定,下列敘述何者錯誤?
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老人住宅基本設施及設備規劃設計應符合規範，主要分為居住單元與居室服務空間規劃、共用服務空間、公共服務空間等面向，並無內部空間規劃此一分類。
題目來源： 第1屆考試
第 41 題
有關高齡者健康照護三段五級預防策略,下列敘述何者錯誤?
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高齡者健康照護三段五級預防策略中，第二級預防對象是衰弱高危險高齡者，目標是早期發現早期治療，避免高齡者功能衰退，並非健康重返社區。健康重返社區通常是第三級預防的目標。
題目來源： 第1屆考試
第 42 題
繼承人中如對於被繼承人負有債務者,於遺產分割時,應按其債務數額,由該繼承人之何種範圍內扣還?
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民法第1171條規定，繼承人中如對於被繼承人負有債務者，於遺產分割時，應按其債務數額，由該繼承人之應繼分內扣還。這是為了確保其他繼承人的權益，避免債務人繼承人因繼承而免除債務。
題目來源： 第1屆考試
第 43 題
有關繼承人之特留分計算方式,下列敘述何者正確?
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民法第1223條規定，直系血親卑親屬之特留分，為其應繼分二分之一。因此選項B正確。
題目來源： 第1屆考試
第 44 題
依民法規定,有關意定監護,下列敘述何者錯誤?
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民法第1113-10條規定，法院為監護宣告時，如受監護宣告之人已訂有意定監護契約，且意定監護契約內容符合受監護宣告人之最佳利益，法院得依職權選定意定監護契約所定之受任人為監護人。因此選項D錯誤，法院「得」選任意定監護契約之受任人，而非「仍應」依職權選任監護人。
題目來源： 第1屆考試
第 45 題
依民法規定,監護人有數人,對於受監護人重大事項權利之行使意思不一致時,下列敘述何者正確?
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民法第1094條之1規定，監護人有數人，對於受監護人重大事項權利之行使意思不一致時，法院依受監護人之最佳利益，酌定由其中一監護人行使之。因此選項D正確。
題目來源： 第1屆考試
第 46 題
下列何者非受託人對信託財產有運用決定權之金錢信託?
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特定營運範圍或方法之單獨管理運用金錢信託，仍是由受託人決定如何運用信託財產，只是運用範圍或方法有所限制。不指定營運範圍或方法之單獨管理運用金錢信託，受託人有完全的運用決定權。指定營運範圍或方法之單獨管理運用金錢信託，受託人有決定權，但需依照指定範圍或方法。指定營運範圍或方法之集合管理運用金錢信託，受託人有決定權，但需依照指定範圍或方法。
題目來源： 第1屆考試
第 47 題
信託業應設立商品審查小組,對得受託投資之金融商品進行上架前審查,應審查之事項不包括下列何者?
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商品審查小組主要審查商品本身的合法性、投資策略、說明書內容等，以確保客戶權益，受託人的收益並非審查重點。
題目來源： 第1屆考試
第 48 題
有關他益信託成立時即需課徵贈與稅,下列條件何者錯誤?
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受益人特定，但委託人保留變更受益人之權利者，因受益人不確定，不符合贈與稅課徵要件。受益人特定，且委託人僅保留特定受益人間分配他益信託利益之權利者，成立時仍需課徵贈與稅。受益人特定，且委託人僅保留特定受益人間變更信託財產營運範圍、方法之權利者，成立時仍需課徵贈與稅。受益人特定，且委託人無保留變更受益人及分配、處分信託之權利者，成立時仍需課徵贈與稅。
題目來源： 第1屆考試
第 49 題
有關「平準保費」之特性,下列敘述何者錯誤?
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A選項：平準保費在初期需要繳交較高的保費，以彌補後期保費不足的缺口。B選項：平準保費將總保費平均分攤在每個繳費期間。C選項：平準保費的金額在繳費期間內不變。
題目來源： 第1屆考試
第 50 題
金管會保險局已於2021年3月起,實施投資型保單之「六不原則」。有關此項規定,下列敘述何者錯誤?
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A選項：符合六不原則，不得承諾保戶資金可立即投資。C選項：符合六不原則，附保證給付不得超出身故保證類型。D選項：符合六不原則，保單中不得有「不停效保證」。
題目來源： 第1屆考試
第 51 題
有關銀行開辦「管理型不動產信託業務」,下列敘述何者錯誤?
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A選項：管理型不動產信託業務可能需要與物業管理公司合作，以提供更全面的服務。B選項：不動產保全信託是由銀行擔任不動產受託人。
題目來源： 第1屆考試
第 52 題
房東加入社會住宅包租代管計畫即可享有稅費優惠,下列敘述何者錯誤?
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所得稅減徵部分，每戶每月有1萬元的免稅額，而非每年。房屋稅及地價稅以自用住宅稅率計算是正確的，符合社會住宅包租代管計畫的稅費優惠。房屋修繕費每年有1萬元的補助也是正確的。公證費及居家安全險有補助亦為正確。
題目來源： 第1屆考試
第 53 題
有關中華民國信託業商業同業公會所訂定之身心障礙者安養信託契約(自益)範本其性質,下列敘述何者正確?
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身心障礙者安養信託契約範本是由中華民國信託業商業同業公會所訂定，並經金融監督管理委員會備查，以確保其符合相關法規及保障受益人權益。
題目來源： 第1屆考試
第 54 題
若 甲與A銀行依照老人安養信託契約參考範本(委託人於信託期間喪失財產管理能力適用)之條款,簽訂有老人安養信託契約,並約定由其胞妹 乙擔任共同受益人,享有信託利益二分之一,並完成贈與稅之繳納。若其後 乙死亡,依該安養信託契約之約定,剩餘受益權約定歸屬於 甲時,應如何課稅?
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當剩餘受益權歸屬於原委託人甲時，視為贈與的返還，因此免徵遺產稅及贈與稅。先前乙成為共同受益人時所課徵的贈與稅，依稅法規定不得申請退還。
題目來源： 第1屆考試
第 55 題
下列何者不是金融機構公平待客九大原則?
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金融機構公平待客九大原則包含：訂約公平誠信、廣告招攬真實、告知與揭露等，但業務人員需要具備專業性，以提供適當的金融服務，保障消費者權益。因此，業務人員無需專業性不屬於公平待客原則。
題目來源： 第1屆考試
第 56 題
林奶奶高齡80歲,年後得了小中風,但意識清楚。子女因工作無法照顧年邁的林奶奶,協議每人出資300萬給林奶奶,並成立安養信託作為支應未來安養費用來源,且由三位子女擔任信託監察人。有關受託人受理業務時應注意事項,下列敘述何者錯誤?
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信託契約可以約定信託監察人之順位，以便在信託監察人無法履行職務時，能依序由其他監察人接任，確保信託事務的順利進行。其餘選項皆正確：信託監察人可由社福團體擔任，以維護受益人的權益；信託監察人不可以由未成年子女擔任，因其行為能力受限；若為共同信託監察人，應由全體監察人共同確認受託人執行信託事務，以確保信託事務的合規性。
題目來源： 第1屆考試
第 57 題
若老王採納許經理之建議,將壽險死亡理賠金1,000萬成立保險金信託( 甲信託),每月支付照顧費用予A安養機構。有關 甲信託,下列敘述何者正確?
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在保險金信託中，老王是委託人，A安養機構是受益人，受託人是信託業者，信託監察人可以指定為小王，以監督受託人是否依信託契約管理信託財產，並維護受益人的權益。老王是委託人沒錯，但老王同時也是信託的受益人是錯誤的，因為題目提到每月支付照顧費用予A安養機構，所以受益人應為A安養機構。
題目來源： 第1屆考試
第 58 題
若老王採納許經理之建議,將銀行存款1,000萬成立20年之金錢信託( 乙信託),約定信託存續期間由 乙信託每月支付老王生活所需費用6萬元,其中3萬元代老王匯至A安養機構,有關 乙信託,下列敘述何者正確?
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信託成立後，若受益人非委託人本人，則視為贈與，但本題老王為受益人，故信託成立時不課贈與稅。信託財產的運用應以受益人的最佳利益為考量，並非必須投資於高報酬商品。信託期間的設定應依委託人的意願，不一定要設定至委託人過世。若信託期間老王過世，剩餘信託財產的所有權歸屬會影響稅負，若已指定受益人，則不計入遺產，若未指定，則視為遺產課稅。
題目來源： 第1屆考試
第 59 題
若老王欲要將自住不動產成立20年之不動產信託( 丙信託),信託期間由老王自行居住使用,信託終了不動產歸小王所有,則 丙信託自成立及存續期間內應負擔之稅負不包含下列何者?
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本題為自益信託，故不課徵贈與稅。信託期間仍由老王居住，故仍需繳納房屋稅及地價稅。不動產信託成立時，會涉及所有權移轉，因此需要繳納契稅。老王過世後，信託財產才會涉及遺產稅問題，但在信託存續期間不需負擔遺產稅。
題目來源： 第1屆考試
第 60 題
甲信託生效後,經過3年大王過世,有關 甲信託,下列敘述何者正確?
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甲信託生效後，若委託人(大王)過世，剩餘信託財產的歸屬應依照信託契約的約定。題目提到信託契約受益人為小王，因此剩餘信託財產應由小王取得，而非由老王繼承或與乙信託合併。保險金信託的稅負問題較為複雜，但本題並未提及是否為保險金信託，因此不應直接判斷為應課最低稅負。
題目來源： 第1屆考試