第 1 題
關於風險管理組織運作方式,下列敘述何者錯誤?
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風險管理的核心原則在於「職能分立」與「獨立性」，風險產生單位（前台）與監督單位（中、後台）應保持獨立，不宜相互隸屬，以避免利益衝突並落實制衡機制。其餘選項中，決策涵蓋雙向溝通、釐清三台職掌並集中控制，以及定期評估業務風險，皆符合現代風險管理之標準作業程序。
題目來源： 第9屆考試
第 2 題
銀行有效發揮「風險分散效應」(DiversificationEffects),具有下列何種財務涵義?
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風險分散效應係指透過投資組合中不同資產間的低相關性，使得整體投資組合的總風險（標準差）小於各別資產風險之算術加總。選項B僅為風險類別的重要性比較；選項C與D則屬於風險限額分配與組織管理範疇，並非描述分散投資所產生的財務減抵效果。
題目來源： 第9屆考試
第 3 題
關於轉投資類型的投資中心,該單位宜使用下列何者當作績效衡量指標?
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投資中心（Investment Center）的權責範圍最廣，不僅負責收入與成本（損益），更需對所投入的資本負責，故以資本或股權投資報酬率作為衡量指標最能反映其資源配置效率。選項A適用於收入中心；選項B適用於利潤中心；選項D則適用於成本中心。
題目來源： 第9屆考試
第 4 題
下列何者不是經濟移轉價格(EconomicTransferPrices)的構成要素?
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經濟移轉價格（ETP）主要由資金成本、信用風險貼水及流動性風險貼水等風險調整因素構成，用以衡量資金的真實成本。預定的利潤目標屬於管理層設定的經營目標，並非計算移轉價格時的成本或風險構成要素。其餘選項如借款成本、呆帳準備及流動性貼水皆為反映資金成本與風險的必要組成部分。
題目來源： 第9屆考試
第 5 題
銀行的營業單位遇到資金不足時,透過聯行往來取得資金適用的利率,係指下列何者?
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在銀行內部資金移轉計價機制中，當營業單位資金不足而向總行或聯行拆借資金時，所適用的利率稱為「借用利率」。供應利率則適用於資金剩餘單位將資金提供給總行時。存款與放款利率為銀行對外營業之利率，非內部資金往來利率。
題目來源： 第9屆考試
第 6 題
下列何項目不包括於可控制成本中?
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可控制成本是指管理人員在特定期間內能透過決策直接影響其發生金額的成本。沉沒成本為過去已發生且無法透過現在或未來決策改變的支出，故不屬於可控制成本。直接材料、直接人工及半變動成本通常可隨生產決策或管理手段進行調整，屬於可控制範疇。
題目來源： 第9屆考試
第 7 題
有關間接成本的會計科目與分攤,下列敘述何者錯誤?
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直接材料與直接人工在會計定義上屬於「直接成本」，可直接歸屬至特定產品或服務，不需透過分攤程序；間接成本（如製造費用）才需依據分攤原則處理。選項A、B、D均為正確的間接成本分攤原則，包含能力原則、受益原則及服務提供程度原則。
題目來源： 第9屆考試
第 8 題
關於風險管理價值,下列何者錯誤?
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風險管理的核心在於識別並管理「可控制」的事項，透過內部控制與策略降低損失機率，而非忽視。對於不可控制事項則應採取避險或轉嫁策略。選項A、C、D正確描述了風險管理的本質，即對症下藥、權衡輕重及將危機視為轉機。
題目來源： 第9屆考試
第 9 題
銀行比較困難實施「利潤中心」制度的組織結構,係指下列何者?
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企業機能別組織（如人事、會計、資訊）主要負責後勤支援，屬於「成本中心」，難以直接衡量其產出的收入與利潤，因此實施利潤中心制度最為困難。選項A、B、D（業務別、分行別、地區別）皆有明確的營收與支出對象，較易衡量損益並實施利潤中心制。
題目來源： 第9屆考試
第 10 題
有關資金移轉制度的敘述,下列何者錯誤?
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銀行若欲加強推動授信業務，應調低內部的借用利率以降低營業單位的資金成本，進而提高其放款誘因，而非調高供應利率。其餘選項中，資金浮濫時調低供應利率可減少存款吸收；多軌制係指依據不同資金來源或用途訂定多種利率；內部資金轉撥價格（FTP）在實務上確實常被稱為聯行往來利率。
題目來源： 第9屆考試
第 11 題
「借短貸長」的資金部位,可能存在何種風險?
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「借短貸長」意指以短期負債支應長期資產，當短期負債到期時，銀行必須重新在市場上籌措資金（Refinancing）以維持長期資產的部位，因此面臨再融資風險。再投資風險通常發生於「借長貸短」的情況；市場價值風險與信用風險則分別側重於價格波動與違約機率，非此部位結構的核心風險。
題目來源： 第9屆考試
第 12 題
美國的儲蓄貸款機構於1980年代出現倒閉風潮,係受到下列何種風險威脅金融機構的例證?
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1980年代美國儲蓄貸款機構（S&L）主要以短期的儲蓄存款作為資金來源，並承作長期的固定利率房貸。當市場利率劇烈上升時，機構必須以更高的成本重新籌集資金（再融資）來支應已撥付的長期貸款，導致利差轉負並引發倒閉，此為再融資風險的典型例證。國家風險、再投資風險與市場價值風險皆非該事件的主要成因。
題目來源： 第9屆考試
第 13 題
下列何者不屬於銀行對借款企業之經常性融資業務?
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住宅用之房屋抵押貸款屬於個人消費性貸款範疇，其對象為自然人而非企業。票據融通、擔保透支及短期放款均為企業營運所需之經常性週轉金或短期融資業務。
題目來源： 第9屆考試
第 14 題
企業授信案件之訂價原則,應考慮下列哪些風險貼水因子?A.信用等級加碼B.借款期別加碼C.擔保品成數或比例加碼D.授信展望加減碼
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企業授信訂價需全面反映風險成本，包含信用風險（信用等級）、流動性與期限風險（借款期別）、擔保品價值波動風險（擔保品成數）以及未來產業或個別企業之發展趨勢（授信展望），故A、B、C、D皆為必要之風險貼水因子。
題目來源： 第9屆考試
第 15 題
常見的中長期融資不包含下列何者?
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墊付出口票款屬於短期貿易融資，旨在解決出口商在貨物裝運後至收回貨款前的短期資金缺口。自創品牌、天然災害復建及公共設施投資通常涉及大額資本支出或較長之回收期，故屬於中長期融資性質。
題目來源： 第9屆考試
第 16 題
聯貸銀行為借款人客製化授信合約時,常將財務承諾條款視為財務健全性之控管點,請問下列何者不屬於正向條款?
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正向條款（Affirmative Covenants）係指借款人承諾「應履行」之義務，如維持財務比率或保全處分擔保品；而「不得出售資產與支付股利」屬於限制借款人特定行為的負向條款（Negative Covenants），故不屬於正向條款。其餘選項皆為要求借款人維持特定財務水準或資產狀態，屬正向條款範疇。
題目來源： 第9屆考試
第 17 題
金融監督管理委員會於2005年12月19日發函,明確規範「債務人於全體金融機構之無擔保債務歸戶後之總餘額除以平均月收入」,不宜超過多少倍?
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根據金管會2005年針對消費金融業務之規範，為控管信用風險，明定「DBR 22倍」原則，即債務人於全體金融機構之無擔保債務總餘額除以平均月收入，不宜超過22倍。其餘20、21、23倍皆非法律明文規定之門檻。
題目來源： 第9屆考試
第 18 題
購置住宅貸款之借款客戶要降低還本付息壓力時,可在最初幾年申請「寬限期」,辦理下列何者?
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寬限期（Grace Period）是指在貸款契約約定的最初一段期間內，借款人僅需按期繳納利息，暫時不需償還本金，以減輕初期的資金壓力。其餘選項如還本不付息、不還本不付息或少還本少付息，均不符合銀行實務對於寬限期之定義與計息原則。
題目來源： 第9屆考試
第 19 題
關於房屋貸款之本息平均每月攤還,下列敘述何者正確?
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本息平均攤還法係將貸款期間內應付之本金與利息加總後，平均分配於各期償還，故每月還款總額固定。隨著本金餘額逐月減少，利息支出亦隨之遞減，進而使每月還款中本金所佔比例逐月增加。選項A描述的是「本金平均攤還法」；選項B與D之邏輯不符利息隨餘額遞減之實務。
題目來源： 第9屆考試
第 20 題
關於信用卡之偽冒詐欺事件,應歸類為下列何種風險型態?
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作業風險定義為因內部作業、人員及系統之不當或失誤，或外部事件所造成損失之風險。信用卡偽冒詐欺屬於外部欺詐事件，故歸類為作業風險。信用風險係指交易對手違約；市場風險係指市場價格波動；流動性風險係指無法支應資金需求之風險。
題目來源： 第9屆考試
第 21 題
銀行授信業務使用的信用評等,分成哪兩種來源?
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銀行授信業務之信用評等來源主要分為「內部評等」（由銀行自行建立之評等模型）與「外部評等」（由專業信用評等機構如標普、穆迪或中華信評提供）。選項B為巴塞爾協定中計算資本計提的方法，而非評等來源；其餘選項非金融實務標準分類。
題目來源： 第9屆考試
第 22 題
Moody's信評公司將短期別債券之信用等級分為Prime-1、Prime-2、Prime-3以及Not-Prime。請問其中Not-Prime類似於長期債券何項信用等級以下?
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Moody's 的短期信用評等中，Prime-1 至 Prime-3 屬於投資級，對應長期評等為 Aaa 至 Baa 級。Not-Prime (NP) 則代表投機級或不予評等，對應長期評等為 Ba1 及其以下之等級。選項 A、B、C 均屬於投資級（Aaa 至 Baa 範圍內），故不適用。
題目來源： 第9屆考試
第 23 題
Moody's信評公司衡量受評公司信用風險之方法架構,係為下列何者?
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Moody's 評估信用風險採「由上而下」(Top-Down) 的分析架構，優先考量國家風險（總體環境），其次為產業風險（行業特性），最後才是企業風險（個別公司財務與經營）。選項 B 誤植法令遵循，選項 C、D 之分析方向與組成要素均錯誤。
題目來源： 第9屆考試
第 24 題
有關標準普爾信用評等制度,下列敘述何者錯誤?
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信用評等並非僅考慮「當期」環境，而是具備前瞻性，需評估受評對象在完整經濟週期中的償債能力，而非僅看短期現況。選項 A、C、D 均為標準普爾評等時考量的會計品質、經營策略及財務彈性等正確面向。
題目來源： 第9屆考試
第 25 題
根據銀行法,授信業務對同一自然人之風險限額,下列敘述何者正確?
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依據「銀行對同一人同一關係人同一關係企業授信限額規定」，銀行對同一自然人之授信總餘額不得超過該銀行淨值之3%，其中無擔保授信總餘額不得超過該銀行淨值之1%。其餘選項所述之15%與5%係針對同一法人之限額；40%與15%則為同一關係人之限額，均與同一自然人之規定不符。
題目來源： 第9屆考試
第 26 題
根據銀行法及金融控股公司法,銀行對利害關係人之授信風險限額,下列敘述何者正確?
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依據銀行法第33條及相關授信限額規定，銀行對利害關係人進行擔保授信時，若每筆或累計金額達新台幣1億元或該銀行淨值1%以上者，應經董事會重度決議通過，且其條件不得優於其他同類授信對象。其餘選項所列之2億、3億或4億等金額門檻，均高於法規所訂之監管標準，不具法律依據。
題目來源： 第9屆考試
第 27 題
有關資產組合之集中性風險管理,下列哪些屬性可以做為限額訂定之依據?A.產業別B.地區別C.信用評等之級別D.產品別
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資產組合之集中性風險管理旨在避免風險過度暴露於單一因素，故限額訂定應涵蓋產業別、地區別、信用評等及產品別等多元維度，以確保風險分散。選項A、B、C均僅涵蓋部分維度，未能完整反映集中性風險管理之全貌，故應全數納入。
題目來源： 第9屆考試
第 28 題
對國外企業授信時,碰到授信企業的當地政府外匯短缺或政局不穩,突然宣布全面禁止或限制本息匯出,稱為下列何種風險?
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國家風險係指因借款人所在國家的經濟、政治、社會環境變動，導致債權人無法如期收回本息的風險。當當地政府因外匯短缺或政局不穩而限制資金匯出時，屬於國家風險中的「移轉風險」。產業風險著重於特定行業的景氣變動；匯兌風險係指匯率波動導致的價值損失；政治風險雖為國家風險的一環，但題目所述之全面性限制匯出行為，在銀行實務規範中統稱為國家風險。
題目來源： 第9屆考試
第 29 題
金管會依「臺灣地區與大陸地區金融業務往來及投資許可管理辦法」第12條之1規定,銀行對中國的國家風險總額度不得超過下列何者?
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依據「臺灣地區與大陸地區金融業務往來及投資許可管理辦法」第12條之1規定，銀行對大陸地區之授信、投資及資金拆存總額度，不得超過其上年度決算後「淨值」之1倍。選項中提及之「資本額」並非計算基準，且倍數限制應為1倍而非1.5倍。
題目來源： 第9屆考試
第 30 題
關於國家主權評等之預告機制,下列敘述何者錯誤?
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觀察名單（Watchlist）通常代表信用等級可能在「短期內」（通常為90天內）發生變動，而非一年；展望（Outlook）機制才是著眼於未來一至二年的信用走向。其餘選項敘述正確：預告機制確實包含觀察名單與展望；正向觀察代表短期內有調升可能；展望機制則針對長期債務之信用趨勢進行評估。
題目來源： 第9屆考試
第 31 題
有關Basel監理委員會2010年12月16日發布的資本協定第三版(BaselIII),下列敘述何者錯誤?
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淨穩定資金率（NSFR）之規範要求應「大於或等於 100%」，選項 D 敘述不完整或數值錯誤。其餘選項：(A) 緩衝資本（Capital Conservation Buffer）確實為 2.5%；(B) 普通股權益資本比率於 2015 年起調高至 4.5% 為正確時程；(C) 抗景氣循環緩衝資本（Countercyclical Buffer）範圍確實為 0~2.5%，由各國監理機關視信用過度擴張情況決定。
題目來源： 第9屆考試
第 32 題
票券金融公司資本適足率低於6%者,主管機關可採行下列哪些措施?A.解除負責人職務B.命令取得或處分特定資產,應先經主管機關核准C.命令處分特定資產D.命令對負責人之報酬予以降低
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依據「票券金融公司資本適足性管理辦法」，當資本適足率低於 6%（屬資本嚴重不足）時，主管機關得採取之處分包含解除負責人職務、限制資產取得或處分、命令處分特定資產及降低負責人報酬等，故 A、B、C、D 皆屬法定可採行之措施。
題目來源： 第9屆考試
第 33 題
就臺灣證券商的資本適足率辦法規定,證券金融公司的資本適足率須至少高於下列何者?
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依據「證券金融事業管理辦法」第 38 條規定，證券金融事業之資本適足比率不得低於 150%。其餘選項 100%、200%、250% 均非現行法規針對證券金融公司資本適足率之最低門檻要求。
題目來源： 第9屆考試
第 34 題
臺灣「金融控股公司合併資本適足性管理辦法」,除要求金融控股公司之子公司,應符合各業別資本適足性之相關規範,還要求整個集團的資本適足率,不得低於下列何者?
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依據「金融控股公司合併資本適足性管理辦法」第5條規定，金融控股公司之集團資本適足率不得低於100%，以確保集團合格淨資本足以支應法定資本需求。其餘選項150%、200%及250%均高於法定最低門檻，非屬法規要求之底限。
題目來源： 第9屆考試
第 35 題
金融控股公司申請辦理各子公司的共同行銷業務,其資本適足率至少須達多少以上?
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金融控股公司申請子公司間進行共同行銷業務時，其合併資本適足率必須達100%以上，此為維持經營健全性與申請業務准駁之基本財務指標。其餘選項120%、150%及200%並非法規針對共同行銷申請所設定之最低資本適足率門檻。
題目來源： 第9屆考試
第 36 題
國際清算銀行(BankforInternationalSettlements,BIS)之巴賽爾委員會推動資本適足管理,針對授信業務的風險管理制度,除傳統指標外,透過內部評等法(InternalRating-BasedApproach,IRB)開始重視風險量化指標,但不包括下列何者?
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內部評等法（IRB）係針對「信用風險」所發展的量化模型，核心指標包含違約機率（PD）、違約損失率（LGD，與回收風險相關）及違約風險暴露額（EAD）。市場風險屬於另一類獨立的風險範疇，不屬於信用風險IRB法的量化指標。其餘選項違約風險、暴露風險與回收風險均為IRB法衡量信用風險之關鍵要素。
題目來源： 第9屆考試
第 37 題
學理上,當借款企業之總資產低於總負債時,可能逐漸無法「還本付息」,接著出現逾期、催收與呆帳、宣告破產;此種可能發生的違約事件,將使銀行承擔鉅額的信用損失。此類違約事件,發生初期屬於下列何種性質?
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當企業總資產價值低於總負債價值時，在學理上稱為「經濟違約」，代表企業已無淨值，處於實質破產狀態。技術性違約與借款人未符合契約要求通常指違反非款項支付類的契約條款（如財務比率限制）；負債價值低於資產則與題目敘述之資產低於負債完全相反。
題目來源： 第9屆考試
第 38 題
實務上,銀行的「債權管理」仍會發生回收風險,該回收風險不包括下列何者?
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債權回收風險主要源自於回收金額的不確定性，包含擔保品價值波動、保證人履行能力及法律契約的有效性。違約機率固定且已知屬於風險量化的假設前提，並非回收過程中的風險來源，且實務上違約機率具高度不確定性，並非固定已知。
題目來源： 第9屆考試
第 39 題
臺灣自哪一年開始,信用風險的資本計提,可以使用「內部評等法」?
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臺灣金管會配合巴塞爾資本協定二版（Basel II）之實施，自2007年起正式准許符合條件之銀行採用內部評等法（IRB）計提信用風險資本。2005年與2006年為法規接軌與試辦期，2008年則已在實施階段。
題目來源： 第9屆考試
第 40 題
假設容忍水準為1%,標準差為0.6%,β為敏感性係數為0.5,下列敘述何者正確?
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風險值（VaR）的計算公式為「平均值 - 臨界值 × 敏感性係數 × 標準差」。在本題中，容忍水準 1% 對應的 Z 值約為 2.325，敏感性係數 β 為 0.5，標準差 0.6% 應換算為數值 0.006。 因此計算式為 0 - 2.325 × 0.5 × 0.006。其餘選項中，選項 A 的標準差數值錯誤（0.005）、選項 B 漏掉敏感性係數且標準差倍數錯誤、選項 C 誤將容忍水準當作標準差使用。
題目來源： 第9屆考試
第 41 題
大衛是美國的投資者,購買一張德國債券1,000歐元,購買當時的即期匯率為1歐元兌換1.25美元,經過了一年,歐元升值至1歐元兌換1.5385美元,請問此投資者來自匯率變動的損益如何?
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投資者為美國人，其損益應以美元計價。初始投入成本為 1,000 歐元 × 1.25 = 1,250 美元；一年後價值為 1,000 歐元 × 1.5385 = 1,538.5 美元。匯率變動損益為 1,538.5 - 1,250 = 288.5 美元（取整數為 288 美元獲利）。由於歐元升值，持有歐元資產換回美元增加，故為獲利。其餘選項中，選項 B 誤判為損失，選項 C 與 D 則誤以歐元作為損益單位。
題目來源： 第9屆考試
第 42 題
假設A銀行之資產負債表中,資產部分除有一個本金$10,000、票面利率固定為5%之5年期債券,其餘為現金;負債部分只有每年發行一年到期的定期存單,存單固定發行金額為$8,000,第一年發行之存單固定利率為2%,到期後新存單利率隨市場利率調整,並預期未來無另外的資產成長。若市場利率在第一年年底,上升了50個基準點,請問淨利息利潤於第二年年底相較第一年年底變動多少?
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淨利息利潤（NII）的變動可由利率敏感性缺口（Gap）計算。資產端為 5 年期固定利率債券，第一年年底不重定價（敏感性資產為 0）；負債端為 1 年期定期存單，金額 $8,000 會隨市場利率調整（敏感性負債為 $8,000）。缺口 = 0 - 8,000 = -$8,000。 當市場利率上升 50 個基準點（0.5%）時，利息支出將增加 $8,000 × 0.5% = $40，導致淨利息利潤減少 $40。其餘選項 A、C、D 均未正確計算缺口影響金額或誤判變動方向。
題目來源： 第9屆考試
第 43 題
關於房屋淨值放款,下列何者錯誤?
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房屋淨值放款（Home Equity Loan）的核心在於利用房屋價值扣除既有債務後的「剩餘價值」作為擔保，而非直接以房屋市場價值作為抵押基礎。選項A、B、D正確描述了其作為二胎房貸、求償順位居次以及淨值計算方式的特性；選項C錯誤在於未強調「扣除第一順位餘額」後的淨值概念。
題目來源： 第9屆考試
第 44 題
2014年1月1日以後,第一類屬於正常的授信資產要計提的放款損失準備,為該類授信資產債權餘額的多少比率?
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依據「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款清理辦法」規定，自2014年1月1日起，銀行對第一類授信資產（正常類）之備抵呆帳及準備金提列比率應至少為1%。其餘選項如0.5%為早期標準，2%與10%則分別屬於第二類（應予注意）與第三類（可望收回）之提列比率，不符題意。
題目來源： 第9屆考試
第 45 題
健全的信用評分制度,應具備下列哪些特質?A.能降低信用損失B.了解顧客之人口統計特質C.增進處理效率D.可隨時檢視信用評分標準與授信準則是否適當
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健全的信用評分制度結合了統計學與資訊技術，能透過量化模型預測違約風險以降低損失（A），利用人口統計特質進行客群區分（B），並藉由自動化流程提升審核效率（C），同時必須具備監控機制以隨時校準評分標準與授信政策（D）。因此，四項特質皆為健全制度所必備。
題目來源： 第9屆考試
第 46 題
微型與中小型企業的申貸案件,一般而言信用風險偏高,因此銀行可在分行與總行間成立區域中心分層負責。此外,銀行還可以透過下列何者,以降低風險?
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中小企業信用保證基金（信保基金）旨在為信用能力不足但具發展潛力的中小企業提供信用保證，藉此分擔銀行辦理授信之風險，提高銀行放款意願。中央存款保險係保障存款人權益而非銀行授信風險；中央放款保險與中長期債務保證非屬國內法定之常態性風險轉嫁機制。
題目來源： 第9屆考試
第 47 題
A銀行依據 甲集團企業之信用評等,核定風險限額為新台幣(以下同)100億元,目前使用率70%,考量其舉債能力變差,調降限額至80億元,則剩餘可動用額度為多少元?
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剩餘可動用額度之計算應以新核定之限額扣除已使用之金額。原限額100億元使用70%即已動用70億元，當限額調降至80億元時，剩餘額度為80億元減去已動用的70億元，即10億元。其餘選項如20億元為限額調降值，30億元為原剩餘額度，80億元為新總限額，皆不符合剩餘額度定義。
題目來源： 第9屆考試
第 48 題
有關銀行法對「利害關係人」之規範,下列敘述何者錯誤?
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依據銀行法第33條之3授權規定，銀行對所有利害關係人之擔保授信總餘額，不得超過該銀行淨值之「1.5倍」，而非二倍。選項A、B、C均符合銀行法第32條、33條及相關限額規定，對利害關係人之擔保授信須十足擔保，且對單一法人及自然人之限額分別為淨值10%與2%。
題目來源： 第9屆考試
第 49 題
有關信用風險值,下列哪些敘述正確?A.計算過程需考慮違約機率、信用曝險額和違約損失率B.信賴水準高低會影響信用風險值大小C.無法反映未來的潛在風險D.可以公允衡量授信主管應承擔之授信權利和責任
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信用風險值（CVaR）之計算核心包含違約機率（PD）、曝險額（EAD）及違約損失率（LGD），且其數值會隨信賴水準之設定而變動；此外，透過量化風險，可作為衡量授信人員績效與責任之依據。選項C錯誤，因為風險值之目的即在於衡量並反映未來特定期間內的潛在最大損失。
題目來源： 第9屆考試
第 50 題
主管機關為強化銀行對大陸地區授信暴險之風險承擔能力,要求本國銀行對大陸地區之授信餘額之備抵呆帳提存率於民國104年年底以前應至少達到多少比率?
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金管會為強化銀行對大陸地區授信之風險承擔能力，規定本國銀行對大陸地區授信之備抵呆帳提存率，應於104年底前至少達1.5%。其餘選項如1%為一般債權提存底限，2%或2.5%則非當時針對大陸地區授信之法定最低標準。
題目來源： 第9屆考試
第 51 題
依據巴賽爾委員會規範,與市場風險有關的「主要部位」不包括下列何者?
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市場風險主要涵蓋因市場價格波動（如利率、匯率、股價、商品價格）導致的損失風險，故固定收益證券、權益證券及外匯部位均屬其範疇。擔保放款主要面臨的是借款人違約之信用風險，而非市場價格波動風險。
題目來源： 第9屆考試
第 52 題
當市場之利率、匯率與生產因素的價格改變,或其波動性產生變化時,這些部位的市場價值跟著下降,導致財務盈餘減少、投資損失提高者,稱為下列何種風險?
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市場風險（或價格風險）係指因市場價格（如利率、匯率、股價、商品價格）波動，導致金融資產價值變動而產生損失的風險。操作風險是指內部作業程序、人員及系統失當或外部事件所造成之損失；道德風險涉及契約簽訂後之不誠實行為；信用風險則指交易對手未能履行合約義務之風險。
題目來源： 第9屆考試
第 53 題
有關資金移轉價格(FTP),下列敘述何者錯誤?
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資金移轉價格（FTP）之供應利率與借用利率通常不相等，兩者間的價差（Spread）即為總行資金調度單位（Treasury）的利潤或成本來源，用以衡量各業務單位的績效。其餘選項正確：FTP確實用於調撥資金、應反映市場狀況，且內部價格與市場價格之差額構成財務利潤。
題目來源： 第9屆考試
第 54 題
為降低回收風險,某銀行採用以下作法: 甲、完全採用信評機構的估計值; 乙、降低借款人的貸放比率(Loan-To-Value); 丙、以無次級市場的實質資產當作擔保品; 丁、只接受借款人提供之擔保品,不須連帶保證。上述哪些作法不適當?
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甲、銀行應具備獨立評估能力，不應完全依賴外部信評；丙、無次級市場之資產處分困難，無法有效降低回收風險；丁、連帶保證可增加求償對象，不應排除。乙、降低貸放比率（LTV）能增加擔保緩衝空間，是正確的風險控管做法，故不適當者為甲丙丁。
題目來源： 第9屆考試
第 55 題
A公司資產負債表之流動資產為新台幣(以下同)6,000萬元,固定資產及長期投資為6,500萬元,流動負債為9,000萬元,長期負債及淨值為4,000萬元,則下列敘述何者正確?
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長期資金（長期負債及淨值）僅4,000萬元，不足以支應固定資產及長期投資之6,500萬元，其差額2,500萬元（6,500 - 4,000）必須動用短期資金（流動負債）來支應，此即為「以短支長」之現象。其餘選項中，A與D錯誤在於長期資金根本不足，無剩餘資金可供週轉；B選項雖金額正確，但描述方向錯誤，應為短期資金流向長期用途。
題目來源： 第9屆考試
第 56 題
大型企業在信用評分時,「財務狀況」、「經營管理」、「產業特性及展望」等三種構面的比重分別為:
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銀行對大型企業進行信用評分時，為強調量化指標與償債能力，財務狀況權重通常設定為50%，經營管理為30%，產業特性及展望則佔20%。其餘選項之比例分配均不符合實務上大型企業信用評等之標準權重。
題目來源： 第9屆考試
第 57 題
仁愛公司2018年度的營業收入為16,623萬元,營業成本9,230萬元,營業費用1,338萬元,利息費用186萬元,處分固定資產損失10萬元,匯兌損失4萬元,則當年的財務費用率應為多少?
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財務費用率之計算公式為「（利息費用 + 匯兌損失等財務相關支出）／ 營業收入」。依題意計算：（186 + 4）／ 16,623 = 1.14%。其餘選項如1.20%或8.05%等，皆為錯誤計算或誤用不同會計科目（如處分資產損失）所致。
題目來源： 第9屆考試
第 58 題
旺旺公司發行一張由大發銀行允諾承兌的匯票,面額500萬元,180天到期,貼現率為6%,承兌費用為發行面額的0.5%,則該銀行允諾承兌匯票的發行價格為何?
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銀行承兌匯票（BA）的發行價格計算，係將面額依市場貼現率進行折現。標準計算公式為：發行價格 = 面額 / [1 + (貼現率 × 天數 / 360)]。 依題意計算，500萬元 / [1 + (6% × 180 / 360)] = 500萬元 / 1.03 ≈ 485.44萬元。 若進一步扣除承兌費用（0.5%），其發行價格會更低，在選項中以 485.21 萬元最為接近。其餘選項中，2.5萬元與25萬元僅為承兌費用之計算數值，而非發行價格；48.52萬元則為計算位數錯誤。
題目來源： 第9屆考試
第 59 題
仁愛銀行辦理信用卡業務時,每名好客戶平均每年創造1,050元利潤,又知該銀行的再投資報酬率為5%,過去與這類好客戶平均維持3年的往來,請問該銀行延攬一名好客戶可為其創造多少利潤?
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此題運用年金現值公式計算客戶對銀行的貢獻價值。計算方式為：每期利潤 × [(1 - (1 + 再投資報酬率)^-期數) / 再投資報酬率]。代入數值：1,050 × [(1 - (1 + 5%)^-3) / 5%] = 1,050 × 2.7232 ≈ 2,859元。其餘選項 2,659元、2,759元、2,959元 均不符合折現計算之結果。
題目來源： 第9屆考試
第 60 題
有關評等模型的建置方法,下列敘述何者錯誤?
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在信用評等模型中，「授信戶評等」（Obligor Rating）係針對借款主體的違約機率（PD）進行評估；而「授信特徵評等」（Facility Rating）則是針對特定授信案件的條件（如擔保品、授信期間、受償順位）進行評估，用以估計違約損失率（LGD），兩者定義不同，不可混淆。其餘選項關於財務評等模型僅能蒐集財務數據、基本模型包含多樣化因素以及授審主管主觀調整之敘述均為正確的實務作業。
題目來源： 第9屆考試