第 1 題
銀行的營業單位透過聯行往來,提供多餘資金適用的利率,係指下列何者?
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聯行往來中，營業單位將多餘資金提供給總行或其他單位時，所適用的利率稱為供應利率；若為向總行或其他單位借入資金，則適用借用利率。存款利率與放款利率則屬於銀行與客戶間往來的利率，非聯行往來之內部利率。
題目來源： 第8屆考試
第 2 題
有關成本觀念的敘述,下列何者錯誤?
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可控制成本是指管理階層在其權責範圍內可決定其發生與否或金額大小的成本，與成本是否隨產量變動（變動成本）是不同的分類邏輯，兩者不可等同。邊際貢獻確實為售價減去變動成本；直接材料與人工構成直接成本；沉沒成本則為過去已發生且無法回收的成本，不隨決策改變。
題目來源： 第8屆考試
第 3 題
下列何者屬於銀行的表外非衍生性業務?
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擔保信用狀屬於銀行的保證業務，為典型的表外非衍生性業務，不具備衍生性金融商品的槓桿或價格連動特性。金融交換與遠期契約均屬於衍生性金融商品；不動產證券化則涉及資產處分與證券發行，非屬此類表外非衍生性業務。
題目來源： 第8屆考試
第 4 題
關於應收帳款代收融資業務,下列敘述何者錯誤?
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無追索權之應收帳款承購業務中，銀行（承購商）需承擔買方（債務人）的信用風險，因此其授信評估與風險對象應為買方而非供應者。選項(A)為應收帳款融資之基本定義；(B)有追索權代表供應商需負擔最終還款責任，銀行可向其追討；(D)銀行實務上常透過信用保險轉嫁買方信用風險，費用由讓與者負擔屬合理要求。
題目來源： 第8屆考試
第 5 題
穆迪信評公司評估公司債信用等級所使用之量化財務指標,下列何者最為重要?
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利息保障倍數衡量企業以營業盈餘支付利息的能力，是評估公司債違約風險最核心且直接的量化指標。選項(B)流動比率主要用於短期償債能力評估；(C)資產報酬率為獲利能力指標，非直接信用指標；(D)負債比率僅反映資本結構，若無獲利支撐，低負債比亦可能違約。
題目來源： 第8屆考試
第 6 題
下列關於公司債之敘述,何者正確?
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短期評等著重於企業的流動性與即期現金流量，長期評等則側重於基本面、產業地位及長期獲利能力，兩者評估的時間維度與風險因子不同，故無絕對之連動關係。選項(B)與(C)錯誤在於長短期評等雖有相關性但非絕對因果；(D)長期債券評等最核心因素通常是獲利能力與資本結構，流動能力則是短期評等的核心。
題目來源： 第8屆考試
第 7 題
本國銀行篩選與陸資銀行業務往來之信用等級標準,主要為下列何者?
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依據「臺灣地區與大陸地區金融業務往來及投資許可管理辦法」規定，本國銀行與大陸地區銀行進行業務往來，該大陸地區銀行之信用評等應符合主管機關規定之標準，實務上要求須達國際知名信用評等機構（S&P、Moody's 或 Fitch）評定為投資級以上。選項A、B僅列出中華信評，不符國際往來慣例；選項C雖列出機構但等級描述不若選項D精確（投資級通常以等級1或特定代碼表示）。
題目來源： 第8屆考試
第 8 題
A銀行在107年12月底之信用風險加權風險性資產為新臺幣(以下同)1,000億元,市場風險和作業風險應計提資本各為5億元,請問三種風險合計的加權風險性資產為下列何者?
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總加權風險性資產的計算方式為「信用風險加權風險性資產 + (市場風險應計提資本 + 作業風險應計提資本) × 12.5」。本題計算式為：1,000億 + (5億 + 5億) × 12.5 = 1,000億 + 125億 = 1,125億元。選項A、B、C皆因未將應計提資本乘以12.5倍（即除以8%資本適足率門檻）還原為風險性資產，導致計算錯誤。
題目來源： 第8屆考試
第 9 題
有關證券業在不同資本適足率下之業務規範及限制,下列敘述何者錯誤?
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證券商包銷有價證券之總金額限制，應以其「淨值」作為計算基準，而非「流動資產減流動負債後之餘額」。此外，相關法令規定當自有資本適足率低於150%時即開始限制承銷規模，而非120%。選項A、B、D關於有價證券借貸、合併申請及融資融券規模之資本適足率門檻（150%、200%、250%）均符合證券商管理法令規範。
題目來源： 第8屆考試
第 10 題
學理上,當借款企業總資產的市場價值低於總負債的市場價值時,可能逐漸無法「還本付息」,接著出現逾期、催收與呆帳、宣告破產;此種可能發生的違約事件,將使銀行承擔鉅額的信用損失。此類違約事件,係屬於下列何者?
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經濟違約（Economic Default）係指當企業資產的市場價值低於其負債的市場價值時，企業在經濟實質上已無力償還債務，進而引發後續的逾期與破產程序。技術性違約與借款人未符合契約要求通常是指借款人違反了貸款合約中的特定限制條款（如財務比率維持），即便此時企業可能仍有支付能力；負債帳面價值低於資產帳面價值則代表企業尚具備帳面淨值，與題目所述之違約情境相反。
題目來源： 第8屆考試
第 11 題
有關信用風險的資產分類與風險權數,下列敘述何者錯誤?
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信用風險通常隨借款期間的增加而上升，因為時間愈長，借款人未來財務狀況變動的不確定性愈高，違約機率也隨之增加，故「期間愈長風險愈低」之敘述邏輯錯誤。其餘選項中，風險權數確實是用來反映不同信用評等之風險差異的工具，而提供合格抵押品則屬於信用風險抵減技術，在計提自有資本時可依法調降風險性資產額度。
題目來源： 第8屆考試
第 12 題
計算市場風險之主要部位變動幅度,當利率、匯率或石油價格等市場因素變動「一單位」時,觀察目標部位或金融商品的價格,變動多少幅度,以下風險指標何者錯誤?
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衡量市場因素變動「一單位」對金融商品價格影響程度的指標，在學理上稱為敏感性係數（如利率的存續期間或選擇權的Delta）。風險係數並非定義此類「單位變動影響」的標準專有名詞。波動幅度主要衡量價格變動的離散程度，向下風險則側重於潛在損失的分配，兩者皆非針對「一單位變動」的直接敏感度衡量。
題目來源： 第8屆考試
第 13 題
銀行出現顯著異常的「負」流動性缺口,意味何種風險可能提高?
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負流動性缺口代表銀行在特定期間內，到期負債大於到期資產，必須透過外部融資來彌補資金缺口，因此會提高再融資風險。再投資風險通常發生於資金過剩（正缺口）時；信用風險與作業風險則分別與交易對手違約及內部程序失誤相關，非流動性缺口直接導致的風險。
題目來源： 第8屆考試
第 14 題
有關銀行之利率風險管理,下列敘述何者錯誤?
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現代銀行利率風險管理強調「資產負債綜合管理」(ALM)，而非單純僅靠資產管理。評估資金成本與收益、使用重新訂價缺口模型以及系統性分析資產負債表，皆為利率風險管理的標準實務與工具。
題目來源： 第8屆考試
第 15 題
下列何種方法不屬於作業風險的資本計提方法?
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根據巴塞爾資本協定，作業風險的資本計提方法包含基本指標法、標準法及進階衡量法。內部模型法（Internal Model Approach）主要應用於市場風險的資本計提，不屬於作業風險的法定計提方法。
題目來源： 第8屆考試
第 16 題
銀行比較困難實施「利潤中心」制度的組織結構,係指下列何者?
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企業機能別組織係以專業分工（如人事、會計、總務）為基礎，各部門僅負責特定職能而非獨立經營單位，難以精確衡量其個別收入與成本，故實施利潤中心制度最為困難。其餘選項如金融業務別、分行別或地區別，皆有明確的營收與支出對象，較易進行損益評估。
題目來源： 第8屆考試
第 17 題
有關資金移轉制度的敘述,下列何者錯誤?
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若要加強推動授信業務，應調低資金供應利率以降低放款單位的資金成本，進而增加其利差空間與放款誘因，而非調高。選項A正確，因調低利率可減少吸收存款之誘因；選項C與D均為資金移轉定價（FTP）制度之正確定義與實務稱呼。
題目來源： 第8屆考試
第 18 題
本國銀行的美金部位為短部位時,市場出現美金貶值,則該銀行的匯率風險將如何變化?
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短部位代表負債大於資產，當該幣別貶值時，未來償還或補回該部位的成本隨之降低，對銀行而言會產生匯兌利益，進而降低原本因匯率波動可能造成的損失風險。其餘選項均未考量到短部位與貶值方向一致時具備的風險抵銷效果。
題目來源： 第8屆考試
第 19 題
關於融資業務,下列敘述何者錯誤?
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經常性融資主要用於支應企業日常營運之短期週轉需求，其還款來源應為營業收入或流動資產之變現，而非處分固定資產。其餘選項中，短期週轉金確實為經常性融資目的，而中長期融資則用於建立長期營運資金，並以未來經營利潤作為主要還款來源，皆符合融資實務邏輯。
題目來源： 第8屆考試
第 20 題
根據銀行法,授信業務對同一關係企業之風險限額,下列敘述何者正確?
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依據「銀行對同一人、同一關係人或同一關係企業授信限額規定」，銀行對同一關係企業之授信總餘額不得超過銀行淨值之40%，其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值之15%。選項A、B、D之百分比數值均不符合現行法規規範之限額比例。
題目來源： 第8屆考試
第 21 題
有關保險公司的資本適足率與業務限制,下列敘述何者錯誤?
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依據「保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法」，保險業申請從事增加投資效益之衍生性金融商品交易，其最近一期自有資本與風險資本之比率（RBC）應達250%以上即可，並非300%。其餘選項關於資本充裕等級定義、分級制度起始時間及特定險種申請門檻之敘述均符合法規。
題目來源： 第8屆考試
第 22 題
銀行制定不同產業的集中性風險時,可參考信評機構公布之下列何種評等機制?
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銀行在評估產業集中性風險時，需針對特定行業的整體風險進行量化與定性分析，產業評等（Industry Rating）能提供該產業景氣循環、競爭結構及外部環境風險的宏觀指標，最適合做為設定產業限額的參考。其餘選項如債務發行、發行人或特殊用途評等，均屬針對特定債項或單一法人之微觀評等，無法反映整體產業的系統性風險。
題目來源： 第8屆考試
第 23 題
穆迪信評公司衡量受評公司信用風險之方法架構,係為下列何者?
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穆迪（Moody's）等國際信評機構在衡量企業信用風險時，普遍採用「由上而下」（Top-Down）的分析架構，優先考量國家風險（主權評等上限）對企業的影響，接著分析產業風險（行業景氣與結構），最後才評估企業自身的經營與財務風險。其餘選項中，法令遵循並非信用評等架構的核心支柱，且「由下而上」的邏輯忽略了總體環境對個體企業的制約作用。
題目來源： 第8屆考試
第 24 題
根據銀行法,授信業務對同一自然人之風險限額,下列敘述何者正確?
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依據「銀行對同一人同一關係人或同一關係企業授信限額規定」，銀行對同一自然人之授信總餘額不得超過銀行淨值之3%，其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值之1%。其餘選項所列之15%與5%係針對同一「法人」之限額規定，而非自然人；40%與45%則屬同一關係人或同一關係企業之限額範疇，與題意不符。
題目來源： 第8屆考試
第 25 題
關於授信對象的風險限額,下列敘述何者錯誤?
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任何授信案件不論金額大小，皆須經過嚴謹的徵信調查與審核程序，以確保債權安全，不可因金額低而省略徵審程序。其餘選項中，風險限額確實需考慮擔保程度，且借戶額度必須控管在限額內，實務上風險限額亦包含風險權限與授信總餘額等概念。
題目來源： 第8屆考試
第 26 題
關於授信業務的回收風險,會受到哪些風險因素影響,下列敘述何者錯誤?
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違約機率（PD）具有隨機性且受經濟環境與借款人經營狀況影響，並非固定不變，亦無法在事前完全精確預知。其餘選項如擔保品價值波動、保證人履行能力及法律契約的有效性，均是影響授信回收風險的重要因素。
題目來源： 第8屆考試
第 27 題
請問衡量市場風險時,主要部位或個別金融商品的「價格波動」,下列哪項指標是錯誤?
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敏感性係數（如Beta、Delta）係衡量資產價格對特定市場因子變動的反應程度，而非衡量價格本身的「波動性」（離散程度）。其餘選項中，標準差、變異數及變異係數均為統計學上用以衡量數據離散程度與波動狀況的標準指標。
題目來源： 第8屆考試
第 28 題
實務上,觀察市場利率變動1單位,對目標部位或金融商品價格的影響,此1單位依市場慣例係指多少?
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金融市場慣例中，衡量利率變動的最小基本單位為一個基本點（Basis Point, bp），即 0.01%。此單位常用於計算 DV01（利率變動萬分之一之價格變動值）或 PVBP，用以精確評估利率微幅波動對金融商品價值的影響。其餘選項如 0.10%、1% 或 2% 均非市場通用的標準敏感度衡量單位。
題目來源： 第8屆考試
第 29 題
檢視銀行之流動性風險管理,下列敘述何者正確?
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流動性風險管理的核心在於確保銀行有足夠的現金支應到期債務，因此必須同時考量資產與負債在不同時點產生的現金流量缺口（Cash Flow Position），而非僅看靜態的部位。其餘選項中，單一金融商品或個別資產負債部位過於片面，無法反映銀行整體的資金調度能力與流動性全貌。
題目來源： 第8屆考試
第 30 題
金管會「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」第2條第1項,定義自有資本與風險性資產之比率應包括哪些項目,下列敘述何者錯誤?
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根據「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」第2條，自有資本與風險性資產之比率明確區分為「資本適足率」、「普通股權益比率」及「第一類資本比率」三種。法定資本（Statutory Capital）為法律規定之最低資本額概念，並非該辦法中所定義的資本適足性衡量比率項目。其餘選項均為巴塞爾協議三（Basel III）架構下法定必須申報與達標的監理比率。
題目來源： 第8屆考試
第 31 題
中國外匯交易中心公布人民幣兌美元中間價為6.2298元,較前一交易日重貶1.9%,此對於外國銀行在當地之授信或投資會衍生何種類型風險?
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人民幣兌美元匯率大幅貶值，直接影響外國銀行在當地以人民幣計價之資產或負債價值，此種因匯率波動導致損失的可能性即為外匯風險。信用風險係指交易對手違約；作業風險為內部流程或系統失誤；流動性風險則指無法支應現金需求。
題目來源： 第8屆考試
第 32 題
票券金融公司之資本適足率須達到多少以上,才可辦理外幣債券及股權商品的投資?
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依據「票券金融公司投資有價證券辦法」規定，票券金融公司欲辦理外幣債券及股權商品投資，其資本適足率必須達到10%以上。8%為一般法定最低門檻，9%與12%非此項業務之特定門檻。
題目來源： 第8屆考試
第 33 題
臺灣的主管機關對於資本等級不同的銀行,規範的業務項目也跟著不同,下列敘述何者錯誤?
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依銀行法第44條之2規定，當銀行資本等級為「資本不足」時，主管機關「應」（而非「得」）限制或禁止其與利害關係人之授信或其他交易，此為強制性處分而非裁量性處分。其餘選項：財富管理需資本適足、赴陸設立辦事處需CAR達10%、要求提出改善計畫均符合現行法規規範。
題目來源： 第8屆考試
第 34 題
關於證券商之資本適足率規範,下列敘述何者錯誤?
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依據「證券商管理規則」，證券商申請經營衍生性金融商品業務之資本適足率門檻通常為最近期或連續三個月達200%以上，而非連續六個月達250%。其餘選項中，資本適足率確實會影響承銷規模（A），且達250%以上可放寬融資總額至淨值400%（B），若低於150%則主管機關有權限制其新種業務之申請（C）。
題目來源： 第8屆考試
第 35 題
信用風險的產生,主要係因下列何者的經營體質出現惡化或發生其他不利因素,導致客戶不依契約內容履行其付款義務,而使銀行產生違約損失的風險?
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信用風險的核心定義在於債務人（借款人）因財務狀況惡化或違約，導致無法履行還款義務。存款人為銀行之債權人而非債務人；保證人雖負連帶責任，但風險源頭仍為借款人；財富管理客戶主要涉及手續費收入與信託關係，非信用風險主要來源。
題目來源： 第8屆考試
第 36 題
假設借款客戶的信用暴險額及違約損失率已知,只有違約機率是變動且未知時,關於衡量回收風險之信用損失,下列敘述何者正確?
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預期信用損失（Expected Loss, EL）的標準公式為：信用暴險額（EAD）× 違約機率（PD）× 違約損失率（LGD）。由於違約損失率（LGD）等於「1 減去 回收率」，故公式可改寫為 EAD × PD × (1 - 回收率)。其餘選項之運算符號（減號）或漏項均不符合財務工程之損失衡量邏輯。
題目來源： 第8屆考試
第 37 題
衍生性業務的「當期暴險額」,加上「潛在暴險額」後,等於什麼金額?
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信用相當額（Credit Equivalent Amount）之計算係由當期暴險額（即重置成本）加上潛在暴險額（即名目本金乘以附加係數）加總而成，用以衡量衍生性商品之信用風險。風險性資產需將信用相當額再乘以風險權數；帳面金額與名目金額僅為會計紀錄或計算基礎，非暴險總額之定義。
題目來源： 第8屆考試
第 38 題
假設債券部位的投資損失符合常態分配,則單尾容忍水準2.5%的損失門檻,殖利率的標準差為0.5%,敏感性係數為1時,下列市場風險值(VaR)的敘述何者正確?
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在常態分配下，單尾容忍水準2.5%對應之臨界值（Z值）為1.96。風險值（VaR）公式為：均值 - (Z值 × 敏感性係數 × 標準差)，故計算式為0 - 1.96 × 1 × 0.005。選項中1.645為5%尾端之臨界值，2.325為1%尾端之臨界值，而0.025係指機率而非標準差。
題目來源： 第8屆考試
第 39 題
銀行「存款準備金」之構成項目中,下列項目何者錯誤?
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儲蓄存款屬於計算準備金之「計提基礎」，而非準備金之「構成項目」。依據中央銀行法規定，存款準備金之構成項目包含庫存現金、在央行或受託管理機構開立之準備金甲戶與乙戶存款，以及在臺灣銀行開立之票據交換清算帳戶存款。
題目來源： 第8屆考試
第 40 題
下列何者不屬於「存款準備」部位的項目?
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存款準備部位是指銀行為了因應客戶提領及法規要求而持有的資產項目。存款負債屬於銀行的負債項目，是計算應提準備金的基準，而非準備金資產本身。庫存現金、存放於中央銀行的準備金帳戶餘額，以及跨行業務清算基金專戶存款，皆屬於可用於充當準備的資產部位。
題目來源： 第8屆考試
第 41 題
下列哪項「會計科目」屬於負債,不可當作流動準備的資產項目?
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金融業互拆淨貸差在會計科目上代表銀行向同業借入資金的淨額，性質上屬於負債，因此不能計入流動準備資產。金融業互拆淨借差（資產）、超額準備及政府公債皆具備高度流動性且屬於資產類別，符合流動準備資產的定義。
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第 42 題
臺灣保險業使用「風險基礎資本額」(RiskBasedCapital)衡量其資本適足率,且規定該比率不得低於下列何者?
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依據我國《保險法》及相關監理規範，保險業資本適足率（RBC）以 200% 為法定最低標準，用以確保保險公司具備足夠的風險承擔能力。若低於此比率，主管機關將依情節輕重採取強制性監理措施。100%、150% 及 250% 均非現行法規設定的資本適足門檻。
題目來源： 第8屆考試
第 43 題
有關金融控股公司的資本適足率與業務限制,下列敘述何者錯誤?
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依據「金融控股公司子公司間共同行銷管理辦法」，金融控股公司申請子公司間進行共同行銷，其最近一次申報之合併資本適足率應達法定標準（通常為100%），並非150%。選項A、C、D均符合「金融控股公司合併資本適足性管理辦法」中關於信託、期貨及創投業之合格資本與法定資本需求計算方式，以及金控公司應符合合併基礎資本適足性之規範。
題目來源： 第8屆考試
第 44 題
下列何種違約屬於「尚未履行付款義務」的違約?
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逾期放款是指債務人已屆清償期而未履行支付本金或利息之義務，直接對應「尚未履行付款義務」之違約定義。技術性違約通常指違反貸款契約中的財務限制條款（如負債比率過高）而非直接欠款；經濟違約為廣義的財務困境描述；預借現金則屬於信用卡功能而非違約類型。
題目來源： 第8屆考試
第 45 題
假設「幸福滿屋」目前房屋的市場價值為1,000萬元,已向 甲銀行貸款700萬元, 甲銀行為該屋之第一胎房貸銀行,設定該屋之可貸金額為房屋價值的75%,並依可貸金額的1.2倍設定質權。若「幸福滿屋」屋主向 乙銀行提出二胎房貸申請,若 乙銀行的風險容忍程度為第一順位質權設定的20%。若「幸福滿屋」依 乙銀行對該屋之二胎房貸上限金額進行全額貸款後,請問該屋剩下多少淨值?
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計算邏輯如下：1.甲銀行可貸金額為1,000萬×75%=750萬；2.甲銀行設定質權金額為750萬×1.2=900萬；3.乙銀行二胎房貸上限為900萬×20%=180萬；4.總貸款金額為甲銀行已貸700萬加乙銀行180萬共880萬；5.剩餘淨值為市場價值1,000萬減去總貸款880萬等於120萬。其餘選項皆未正確計算二胎貸款上限或未正確扣除總債務。
題目來源： 第8屆考試
第 46 題
依Basel估計表外非衍生性商品的風險性資產時,下列敘述何者錯誤?
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風險權數（Risk Weight）係依據交易對手之信用評等或資產類別決定，在標準法下包含0%、20%、35%、50%、75%、100%、150%等多種級距，並非僅限於選項所述之四種數值。選項A、B為風險性資產之標準計算公式；選項C之信用轉換係數（CCF）確實包含0%、20%、50%、100%等分類。
題目來源： 第8屆考試
第 47 題
假設英國政府發行5年期的純折扣債券,到期一次還本,面額為100英鎊,殖利率為6%,若殖利率上升1%,試問此債券價值將降低多少幅度?
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債券價值變動可透過存續期間公式估算，純折扣債券之存續期間等於到期年限（5年）。修正存續期間為 5 / (1+6%) ≈ 4.717。當殖利率上升1%時，價格變動幅度約為 -4.717 * 1% = -4.717%。原債券價格為 100 / (1.06)^5 ≈ 74.73 英鎊，下跌金額約為 74.73 * 4.717% ≈ 3.52 英鎊。其餘選項金額級距錯誤。
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第 48 題
假設容忍水準為1%,殖利率的標準差為0.6%,敏感性係數為0.5,則下列敘述何者正確?
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風險值（VaR）之計算公式為「臨界值（Z值）× 敏感性係數 × 波動率（標準差）」。在容忍水準1%下，對應之Z值為2.325；題目給定敏感性係數為0.5，殖利率標準差為0.6%（即0.006）。故正確算式為 0 - 2.325 * 0.5 * 0.006。其餘選項之標準差數值（0.005、0.01）或參數配置與題意不符。
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第 49 題
有關流動性危機與流動性風險的描述,下列何者錯誤?
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借款客戶嚴重違約雖屬信用風險範疇，但因預期現金流入減少，將直接導致銀行資金調度困難，進而引發或加劇流動性風險，兩者具高度關聯性。選項A、B、D分別正確描述了資金籌措壓力、風險傳導擴散效應及異常提領對流動性的衝擊。
題目來源： 第8屆考試
第 50 題
銀行之流動性風險與利率風險管理的監督指標,下列敘述何者錯誤?
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存款準備與流動準備之法定目的在於確保銀行具備足夠的變現能力以因應提領需求，屬於流動性風險管理工具，而非應對利率波動的利率風險管理工具。選項B、C、D對於流動性準備之性質、利率敏感性基準及淨現金流量基礎之敘述均符合實務規範。
題目來源： 第8屆考試
第 51 題
依據「金融機構存款及其他各種負債準備金調整及查核辦法」,有關銀行存款負債應提「存款準備金」的敘述,下列何者不應納入?
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存款準備金之計提基礎為銀行所吸收之各類「負債」項目，庫存現金屬於銀行的「資產」，雖可用於抵充流動準備，但非屬應提準備金的負債稅基。選項A、B、C均為銀行法規中明定須按比例計提準備金的存款負債項目。
題目來源： 第8屆考試
第 52 題
有關作業風險之資本計提,標準法是依業務別設定計提指標,並與對應且權數固定的值相乘求得資本計提額,下列敘述何者錯誤?
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在作業風險標準法（TSA）下，銀行業務活動被劃分為八大類別，且所有類別均統一以「營業毛利」（Gross Income）作為計提資本的指標，而非「營業利益」。風險係數（Beta）則根據業務屬性分別設定為12%、15%或18%。選項(C)將指標誤植為營業利益，故為錯誤敘述。
題目來源： 第8屆考試
第 53 題
A票券金融公司之資本適足率為13%,其辦理短期票券之保證、背書總餘額不得超過其淨值多少?
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依據「票券金融公司資本適足性管理辦法」及相關行政命令，票券金融公司辦理短期票券之保證、背書總餘額與其資本適足率掛鉤。當資本適足率達13%以上時，該限額最高可達淨值之5.5倍。其餘選項如5倍、4.5倍或4倍，則分別對應較低級距之資本適足率要求。
題目來源： 第8屆考試
第 54 題
主管機關為強化銀行風險承擔能力,規定本國銀行辦理購置住宅加計修繕貸款及建築貸款餘額之備抵呆帳提存比率,屬於「不動產」的貸款須提列多少比率?
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主管機關為控管不動產授信風險，規定本國銀行對於購置住宅貸款（含修繕）及建築貸款等「不動產貸款」之備抵呆帳提存比率應至少為1.5%。一般放款之最低提存要求通常為1%，針對特定風險較高之不動產貸款則提高至1.5%以強化風險承擔能力。
題目來源： 第8屆考試
第 55 題
依據銀行淨穩定資金比率實施標準,自民國107年1月1日起,淨穩定資金比率之最低標準為下列何者?
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依據「銀行淨穩定資金比率實施標準」第三條規定，為確保銀行具有充足的可用穩定資金，以支應其資產及表外部位之長期穩定資金需求，自民國107年1月1日起，淨穩定資金比率（NSFR）之最低標準應不得低於100%。其餘選項如70%、80%或90%均低於法定最低門檻，無法滿足結構性流動性之監理要求。
題目來源： 第8屆考試
第 56 題
下列哪項部位不須提列個別市場風險的資本需求額?
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市場風險資本計提分為個別風險與一般市場風險。個別風險旨在規避證券發行人特有因素導致的價格變動，僅適用於債務工具（如固定收益、利率商品）及權益證券。外匯商品與商品風險僅需計提一般市場風險，不涉及個別發行人之信用風險，故不須提列個別市場風險資本。其餘選項皆涉及特定發行人，故須計提個別風險。
題目來源： 第8屆考試
第 57 題
依據銀行自有資本與風險性資產計算方法說明及表格,計提交易簿增額風險之模型信賴區間須達到多少?
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根據「銀行自有資本與風險性資產計算方法說明」，交易簿增額風險（IRC）係用以衡量交易簿中非證券化信用產品之違約及信用評等遷移風險。為與銀行簿信用風險之資本要求一致，其模型規範要求信賴區間必須達到99.90%，且持有期間為一年。其餘選項如99.00%通常為一般風險值（VaR）之標準，而非增額風險之法定要求。
題目來源： 第8屆考試
第 58 題
王先生持有市值500萬元與大盤風險類似的股票組合,年報酬標準差為20%,一年假設個交易日。假設報酬率變動彼此獨立符合常態分配,且波動具同質性。在單尾容忍水準5%下,一天的市場風險值(VaR)最接近下列何者?
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根據風險值(VaR)計算公式，日波動率為年報酬標準差除以交易日天數之平方根（20% / √250 ≈ 1.265%）。在單尾容忍水準5%下，對應之Z值約為1.645。一天的市場風險值 = 市值 × Z值 × 日波動率 = 500萬元 × 1.645 × 1.265% ≈ 10.4萬元，最接近10萬元。其餘選項數值過大，係因未將年波動率轉換為日波動率或誤用顯著水準係數所致。
題目來源： 第8屆考試
第 59 題
A公司全年營業收入為新臺幣(以下同)1.2億元,其中內銷占九成,其應收款項(含應收票據)週轉次數2次,該公司在其他行庫辦理票據融資額度為3,000萬元,假定A公司預期未來一年營業及收款條件無明顯變化,銀行墊付成數最高為八成,則A公司可獲核定之客票融資額度以不超過多少金額為宜?
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核定客票融資額度之邏輯為：先求出內銷應收款項平均餘額（1.2億 × 90% / 2 = 5,400萬元），再乘以銀行最高墊付成數（5,400萬 × 80% = 4,320萬元），最後扣除已在其他行庫辦理之額度（4,320萬 - 3,000萬 = 1,320萬元）。其餘選項皆未正確扣除他行額度或誤算應收款項餘額。
題目來源： 第8屆考試
第 60 題
A公司資產負債表之流動資產為新臺幣(以下同)6,000萬元,固定資產及長期投資為6,500萬元,流動負債為長期負債及淨值為4,000萬元,則下列敘述何者正確?
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長期資金（長期負債及淨值）為4,000萬元，而固定資產及長期投資合計為6,500萬元。由於長期資金不足以支應長期資產，其差額2,500萬元（6,500 - 4,000）勢必由流動負債（短期資金）支應，此現象稱為「短債長用」。選項A、D錯誤在於長期資金並無剩餘可供週轉；選項B則誤將短期資金流用描述為長期資金流用。
題目來源： 第8屆考試