第 1 題
下列何者是合理的風險管理觀念?
已完成 0 / 60
AI 解析
風險管理的核心在於穩健經營，應順應市場趨勢並建立預防機制，以避免決策失當導致組織劇烈動盪。其餘選項中，主管應承擔比部屬更高的監督與決策責任；所有部門（含後台）皆須面對作業風險；風險管理需全員參與，由上而下與由下而上的溝通同樣重要。
題目來源： 第7屆考試
第 2 題
下列何者不屬於「責任中心體系」的分類要素?
已完成 0 / 60
AI 解析
責任中心體系是依據管理人員所能控制的範圍進行分類，標準要素包含成本中心、收入中心、利潤中心及投資中心。區域中心僅屬於地理位置或行政區域的劃分，並非管理會計中責任中心體系的法定分類要素。
題目來源： 第7屆考試
第 3 題
有關轉投資類型的投資中心,該單位宜使用下列何者當作績效衡量指標?
已完成 0 / 60
AI 解析
投資中心具備最高的自主權，不僅需負責收入與成本，還需對投入資本的運用效率負責，因此投資報酬率（ROI）或剩餘利益為最合適的指標。銷售額僅適用於收入中心；外部損益定義模糊；可控制成本則主要用於成本中心的考核。
題目來源： 第7屆考試
第 4 題
若財務部轄下有資金調撥等三個科別,則財務部經理每月領取的薪資費用之歸屬,下列何者正確?
已完成 0 / 60
AI 解析
財務部經理的薪資可直接歸屬於財務部整體，故為該部門之直接成本；但因其職責涵蓋並服務轄下三個科別，該費用無法直接追蹤至單一特定科別，必須透過分攤方式計入，故對各科別而言屬於間接成本。選項A錯誤，因其對部門而言是直接成本；選項B錯誤，因無法直接歸屬至單一科別；選項D錯誤，管理成本仍應合理分攤至受益單位。
題目來源： 第7屆考試
第 5 題
「借長貸短」的資金部位,可能存在何種風險?
已完成 0 / 60
AI 解析
「借長貸短」意指負債期限長而資產期限短。當短期資產到期收回資金後，必須重新尋找投資標的，若屆時市場利率下降，新投資的收益將低於原先水準，此即為再投資風險。選項B再融資風險發生於「借短貸長」之情境；選項C與D並非此種期限錯置架構下的直接主要風險。
題目來源： 第7屆考試
第 6 題
銀行的外匯資產遠大於國外債務時,其外匯淨部位,簡稱為下列何者?
已完成 0 / 60
AI 解析
在外匯交易與部位管理中，當特定幣別的資產總額超過負債總額時，其淨部位為正值，實務上稱為「長部位」（Long Position）。選項B短部位是指負債大於資產的情形；選項C與D僅為特定幣別名稱，無法描述資產與負債相對大小的部位狀態。
題目來源： 第7屆考試
第 7 題
企業發行新債務憑證時,儘管金融環境不變,仍被要求比較高的息票利率,意味該企業的信用等級如何?
已完成 0 / 60
AI 解析
當市場金融環境保持不變，企業發行債券卻被要求支付更高的息票利率，代表投資人要求的風險溢酬增加，這直接反映了該企業的信用風險上升、信用等級降低。若信用等級提升則利率應下降；不變或無關則無法解釋利率上升的現象。
題目來源： 第7屆考試
第 8 題
原則上,銀行的自有資本對風險性資產的比率愈高時,其承擔的資本風險將如何變化?
已完成 0 / 60
AI 解析
自有資本是銀行抵禦資產損失的緩衝墊，當自有資本對風險性資產的比率（資本適足率）愈高，代表銀行有更充裕的資金來吸收潛在的信用或市場損失，因此其面臨的資本風險或倒閉風險會愈小。愈大則與資本緩衝邏輯相反；不變與無關則忽略了資本對風險的抵禦功能。
題目來源： 第7屆考試
第 9 題
依據借款客戶還本付息的逾期長短分類,下列敘述何者正確?
已完成 0 / 60
AI 解析
根據銀行資產評估及逾期放款處理準則，本金或利息超過清償期三個月者，即應列為「逾期放款」。呆帳通常指經催收程序後仍無法收回，或逾期時間更長且評估完全無法收回之債權，並非單純以三個月或六個月作為呆帳定義；六個月並非逾期放款的法定起始門檻。
題目來源： 第7屆考試
第 10 題
銀行的資產負債大部分是金融資產與金融負債,下列何者不屬於金融資產與金融負債?
已完成 0 / 60
AI 解析
金融資產與負債通常指具備契約性質之現金流量請求權，如利率、外匯及權益證券部位。貴金屬（除黃金在會計處理上常視同貨幣外）屬於實體商品部位，不具備金融工具之契約屬性。其餘選項皆涉及金融契約之價值變動，屬於金融資產或負債範疇。
題目來源： 第7屆考試
第 11 題
銀行基於規避匯率風險,最好保持每種幣別的資產與負債相同。所謂資產與負債相同,不包括下列何者?
已完成 0 / 60
AI 解析
銀行進行資產負債匹配（Matching）旨在透過金額、到期日結構及存續期間（Duration）的一致性來抵銷風險。匯率與利率走勢屬於外部市場變數，並非資產負債本身的結構屬性，無法透過「保持相同」來達成匹配。其餘選項均為資產負債管理中常見的量化匹配指標。
題目來源： 第7屆考試
第 12 題
有關應收帳款代收融資,下列何者正確?
已完成 0 / 60
AI 解析
有追索權（With Recourse）之應收帳款承購，其授信風險最終由讓與人（賣方）承擔；無追索權（Without Recourse）則由銀行承擔買方信用風險，故授信對象為還款人（買方）。選項A定義顛倒，無法追回墊款應為無追索權；選項C應於次級市場轉售而非初級市場；選項D銀行通常會透過信用保險規避風險，且相關費用通常會反映於費率中或由客戶負擔。
題目來源： 第7屆考試
第 13 題
衡量公司之短期償債能力,下列何者正確?
已完成 0 / 60
AI 解析
速動比率係指速動資產與流動負債之比率，用以衡量企業以高度流動性資產償還流動負債的能力。選項A之分母「速動負債」並非標準會計術語；選項B公式中通常需同時扣除存貨與預付費用；選項D則為流動比率之公式。
題目來源： 第7屆考試
第 14 題
銀行之放款利率=基準利率+風險加減碼,有關風險加減碼下列何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
銀行放款利率之風險加減碼主要考量客戶的信用風險（信用等級）及對銀行的綜合貢獻度（如存款實績、外匯實績）。「借款實績」通常已反映在信用評等或往來紀錄中，並非實務上獨立列出的加減碼項目。選項A、B、C均為銀行衡量客戶貢獻度與風險的標準指標。
題目來源： 第7屆考試
第 15 題
銀行和客戶簽訂承諾協議書,對於額度範圍內之尚未動用部分,應收取下列何種費用?
已完成 0 / 60
AI 解析
承諾費（Commitment Fee）係銀行與客戶簽訂授信承諾後，針對客戶在額度內「尚未動用」的部分，因銀行須隨時準備資金供其提領所收取的補償性費用。利息僅針對「已動用」金額計收；違約費用係針對違反契約條款之處罰；承兌費用則屬於銀行辦理承兌業務時收取的服務費。
題目來源： 第7屆考試
第 16 題
有關授信案件之訂價原則,應考慮下列哪些風險貼水因子?A.信用等級加減碼B.借款期別C.擔保品成數或比例D.授信展望加減碼
已完成 0 / 60
AI 解析
授信案件之訂價應採風險導向，全面考量借款人之信用風險（信用等級）、市場風險（借款期別）、擔保品之保障程度（擔保品成數）以及未來產業或個別企業之發展趨勢（授信展望）。選項A、B、C、D均為評估風險貼水之核心因子，故應全數納入。其餘選項僅涵蓋部分因子，未能完整反映風險訂價原則。
題目來源： 第7屆考試
第 17 題
A公司擬擴大財務融資槓桿以支應業務成長之資金,評估舉債經營所創造之報酬將高於舉債利息支出,則在正常情況下,其對淨值報酬率的影響將會如何變動?
已完成 0 / 60
AI 解析
當企業之資產報酬率（ROA）高於舉債利息成本時，財務槓桿將產生正向效果。此時，借入資金所創造的額外收益在扣除利息後，將全數歸屬於股東權益，進而推升淨值報酬率（ROE）。其餘選項如「下降」或「不變」僅發生於報酬低於成本或等於成本之情況，「不確定」則忽略了題目中報酬高於利息的前提。
題目來源： 第7屆考試
第 18 題
企業為改善財務結構,董事會同意以現金出售固定資產,實現處分資產之資本利得,其財務結構將有下列何種變化?
已完成 0 / 60
AI 解析
現金出售固定資產並實現利得，會使現金（速動資產）增加，進而提升速動比率與流動比率；同時，處分利益將增加保留盈餘，使股東權益總額上升，在負債不變的情況下，負債比率（負債/資產）會隨之下降。選項A、C、D中關於流動比率下降、速動比率下降或負債比率上升之敘述均與此經濟事實不符。
題目來源： 第7屆考試
第 19 題
銀行法第38條規定,購買或建造住宅使用的建築物,辦理中、長期借款時,最長期限不得超過幾年?但對於無自用住宅者購買自用住宅之放款,不在此限。
已完成 0 / 60
AI 解析
依據銀行法第38條規定，銀行辦理購買或建造住宅營運之放款，其最長期限不得超過三十年。此條文旨在規範中長期住宅貸款的風險控管，但針對無自用住宅者購買自用住宅之放款則不受此三十年期限之限制。其餘選項20年、25年及40年均不符合該法條明文規定之法定上限。
題目來源： 第7屆考試
第 20 題
有關台灣之消費性貸款,下列何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
依銀行法第12條之1規定，銀行辦理自用住宅放款及消費性放款，已取得足額擔保時，不得要求借款人提供保證人；若擔保不足而需徵取保證人時，亦僅能徵取「普通保證人」而非「連帶保證人」，以保障消費者權益。選項B、C、D均符合現行銀行法對於保證人徵取、金額限制及求償順序（先向主債務人求償）之規範。
題目來源： 第7屆考試
第 21 題
發卡銀行辦理信用卡業務,主要有三種收入來源,不包含下列何者?
已完成 0 / 60
AI 解析
發卡銀行辦理信用卡業務之主要收入來源包含：持卡人動用循環信用產生之「利息收入」、各項服務產生的「手續費收入」（如年費、預借現金手續費、違約金等），以及向特約商店收取之「特約商店折扣費用」（即手續費拆分）。國外刷卡之匯差收入通常歸屬於國際組織或作為結匯處理，並非發卡銀行之主要核心收入來源。
題目來源： 第7屆考試
第 22 題
有關房屋淨值放款,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
房屋淨值（Home Equity）的計算基礎應為房屋的「市場評估價值」扣除第一順位抵押貸款之餘額，而非「公告地價」，因公告地價通常與市價有顯著差距，無法反映真實擔保價值。其餘選項中，第二順位貸款因受償順位在後，風險較高，故還款期間較短且風險貼水加碼較高；借款人償還部分本金後，淨值增加，確實可依此申請增加額度。
題目來源： 第7屆考試
第 23 題
有關信用卡業務,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
負責代理收付持卡人在特約商店刷卡產生之帳款並與商店結算的機構為「收單機構」（Acquirer），而非「發卡機構」（Issuer）。發卡機構的主要職責是審核持卡人信用、發行卡片並向持卡人請求償還帳款。其餘選項關於特約商店定義、申請人年齡限制及國際清算組織之功能描述均符合實務規範。
題目來源： 第7屆考試
第 24 題
根據金融控股公司法,金融控股公司之銀行子公司對利害關係人為擔保授信時,應經三分之二以上董事出席及出席董事四分之三以上同意之限額規定,下列敘述何者正確?
已完成 0 / 60
AI 解析
依據《金融控股公司法》第44條及相關授信限額規定，銀行子公司對利害關係人進行擔保授信時，若對同一授信客戶之每筆或累計擔保授信金額達新臺幣1億元或該銀行淨值1%者，必須經由董事會三分之二以上董事出席及出席董事四分之三以上之同意。其餘選項所列之2億元/2%、3億元/3%或4億元/4%均不符合法規設定之門檻。
題目來源： 第7屆考試
第 25 題
銀行的信用評等分成哪兩種?
已完成 0 / 60
AI 解析
銀行信用評等依據評估主體分為內部評等法（IRB）與外部評等法（ECAI）。內部評等由銀行自行建立模型評估風險，外部評等則參考專業信評機構之評級。選項A為地理範圍分類，B為資本計提之計算方法，D非金融監理之標準分類。
題目來源： 第7屆考試
第 26 題
根據國際信用評等機構Standard&Poor's的信用等級分類,下列何項債券信用等級最差?
已完成 0 / 60
AI 解析
在標準普爾（Standard & Poor's）的信用評等體系中，「D」代表違約（Default），是信用等級中最低的一級。其餘選項如CCC、C+、C-雖屬於投機級或具有高度信用風險，但尚未達到違約狀態。
題目來源： 第7屆考試
第 27 題
下列何者不屬於內部評等法(IRB法)之信用風險資本計提的決定因素?
已完成 0 / 60
AI 解析
內部評等法（IRB）計算信用風險資本的主要決定因素包含違約機率（PD）、違約損失率（LGD）及違約暴險額（EAD）。存續期間（Duration）主要用於衡量債券價格對利率變動的敏感度，屬於市場風險範疇，非IRB法計提信用風險資本的核心參數。其餘選項均為IRB法之關鍵組成要素。
題目來源： 第7屆考試
第 28 題
有關標準普爾信用評等制度,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
標準普爾（S&P）信用評等採取「跨越週期」（Through-the-cycle）的評估方式，旨在衡量受評對象在不同經濟循環下的長期償債能力，而非僅考慮當期經濟環境。選項A、C、D均為評等過程中的重要考量因素，包含會計品質評估、經營策略目標及財務彈性分析，皆屬正確敘述。
題目來源： 第7屆考試
第 29 題
產業風險的涵蓋層面逐步擴大後,該產業風險將成為系統性風險,因此銀行須針對下列何者訂定授信對象之風險限額?
已完成 0 / 60
AI 解析
當特定產業的風險擴大至可能影響整體金融體系時，銀行必須透過「產業別」風險限額控管，以避免信用過度集中於單一產業，降低系統性風險的衝擊。其餘選項如客戶別、國家別雖也是限額控管對象，但針對產業風險擴大之情境，應以產業別為主要控管標的。
題目來源： 第7屆考試
第 30 題
銀行根據風險對象所屬國家加以彙總,以了解國家的信用風險集中度時,若信用對象登記在英屬維京群島時,應:
已完成 0 / 60
AI 解析
針對在英屬維京群島（BVI）等境外金融中心註冊的紙上公司，銀行在衡量國家風險時，應採實質風險原則，以「資金實際使用所在地」或「主要營業活動所在地」之國別作為認列基準，以真實反映信用風險集中度。選項A、B、C均未考量境外公司之實質經濟活動所在地，易導致風險歸類失真。
題目來源： 第7屆考試
第 31 題
國家主權評等的信用等級極可能在三個月內調升時,國際信用評等機構會將該國列於下列何者?
已完成 0 / 60
AI 解析
信用觀察名單（CreditWatch）主要用於反映短期內（通常為90天內）信用評等可能變動的方向，「正向觀察」代表評等極可能在短期內調升。正向展望與穩定展望係指中長期（6個月至2年）的信用趨勢預測，而非三個月內的短期變動；正向調升名單並非國際評等機構之標準術語。
題目來源： 第7屆考試
第 32 題
負責授信業務有關的清算、交割與保全任務的作業中心或債權管理部門,扮演信用風險的何種角色?
已完成 0 / 60
AI 解析
後台部門（Back Office）在銀行組織中負責授信後的撥款、清算、交割、帳務處理及債權保全等行政支援與作業任務。前台負責業務開發與客戶維繫；中台負責風險控管、審核與合規監測；授信業務之清算與保全與信用風險之控管密切相關，故非無關。
題目來源： 第7屆考試
第 33 題
學理上,當借款企業之總資產低於總負債時,可能逐漸無法「還本付息」,接著出現逾期、催收與呆帳、宣告破產;此種可能發生的違約事件,將使銀行承擔鉅額的信用損失。此類違約事件,係屬於下列何者?
已完成 0 / 60
AI 解析
經濟違約（Economic Default）係指債務人的資產市場價值低於其負債價值，導致實質上無法履行還本付息義務的狀態。技術性違約或未符合契約要求通常指違反貸款合約中的財務限制條款（如維持特定比率），未必代表資產不足抵償負債；負債價值低於資產僅為經濟違約的定義描述，而非該違約事件的學理名稱。
題目來源： 第7屆考試
第 34 題
銀行的授信客戶集中在信用等級不佳的企業,常理上使用何種方法,計提的資本額較少?
已完成 0 / 60
AI 解析
標準法採用主管機關設定的固定風險權數，對於信用等級極差的企業，其風險權數通常設有上限；而內部評等法（IRB）具有高度風險敏感性，會根據違約機率（PD）等參數精確反映高風險，在客戶素質極差時，內部評等法計提的資本通常會高於標準法。內部模型法主要應用於市場風險，與本題信用風險情境不符。
題目來源： 第7屆考試
第 35 題
下列何種方法不屬於作業風險的資本計提方法?
已完成 0 / 60
AI 解析
作業風險的資本計提方法明確分為基本指標法（BIA）、標準法（TSA）及進階衡量法（AMA）。內部模型法（Internal Model Method）通常是指市場風險的計提方式，不屬於作業風險的法定計提範疇。
題目來源： 第7屆考試
第 36 題
依據主管機關規定,臺灣地區銀行對大陸地區之授信、投資及資金拆存總額度,不得超過其上年度決算後淨值之多少倍數?
已完成 0 / 60
AI 解析
依據《臺灣地區與大陸地區金融業務往來及投資許可管理辦法》規定，臺灣地區銀行對大陸地區之授信、投資及資金拆存總額度，採限額管理，不得超過其上年度決算後淨值之1倍。其餘選項如0.8倍、1.2倍或1.5倍皆非現行法規規定之倍數。
題目來源： 第7屆考試
第 37 題
依據銀行自有資本與風險性資產計算方法說明及表格,有關市價評估交易對手風險損失(CVA),下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
交易對手信用估值調整（CVA）之風險權數與信用評等呈反向關係，外部信用評等愈佳者，代表違約風險愈低，應適用較低之風險權數而非較高權數。其餘選項敘述正確：店頭市場衍生性商品交易確實需計提CVA；計算風險期間（M）通常設定為1年；購買信用違約交換（CDS）作為避險工具可產生風險抵減效果。
題目來源： 第7屆考試
第 38 題
有關銀行的風險管理,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
即使資產與負債的到期期限相等，銀行仍可能面臨重定價風險（Repricing Risk）、收益率曲線風險（Yield Curve Risk）或基準風險（Basis Risk），故利率風險並非完全不存在。其餘選項敘述正確：表外項目依會計準則需於附註揭露；內部模型法必須透過回溯測試驗證準確性；多軌制資金轉撥計價（FTP）有助於精確管理流動性與利率風險。
題目來源： 第7屆考試
第 39 題
有關Moody's對公司債等級的定量分析,下列何者屬於該定量分析最重要的指標?
已完成 0 / 60
AI 解析
利息保障倍數是衡量公司支付債務利息能力的核心指標，直接反映企業獲利對債務負擔的覆蓋程度，為Moody's等評等機構進行定量分析時最重視的財務比率。其餘選項：短期與長期償債能力雖重要，但多以具體比率（如利息保障倍數）作為核心量化指標；經營效能則屬於輔助性指標。
題目來源： 第7屆考試
第 40 題
常理上銀行的「跨國授信」,不包括下列何種風險?
已完成 0 / 60
AI 解析
跨國授信主要面臨國家風險（如政治、經濟穩定性）、匯率風險（幣別轉換）及信用風險（借款人違約）。利率風險則屬於市場波動風險的一環。而「財務風險」通常指借款人內部的財務結構問題，在銀行跨國授信的風險分類中，這通常被歸類在「信用風險」的評估項目內，而非與匯率、國家風險並列的獨立跨國風險類別。其餘選項皆為跨國授信中必須評估的核心風險。
題目來源： 第7屆考試
第 41 題
傑克在1歐元兌換1.25美元時,購買德國債券1,000歐元,持有至市價884歐元、匯率為1歐元兌換1.5385美元時賣出,在不考慮其他收益下,請問此投資者的損益為何?
已完成 0 / 60
AI 解析
1. 計算原始投資成本：1,000 歐元 × 1.25 (USD/EUR) = 1,250 美元。2. 計算賣出所得金額：884 歐元 × 1.5385 (USD/EUR) = 1,360 美元。3. 計算投資損益：1,360 - 1,250 = 110 美元（獲利）。其餘選項金額計算錯誤，未正確結合匯率變動與債券市價變動進行綜合損益評估。
題目來源： 第7屆考試
第 42 題
美麗華銀行平價(ParValue)持有息票利率為3%的2年期債券10,000元,一年之後,市場利率攀升10個基本點(BasisPoint),請問此債券的市場價值為何?
已完成 0 / 60
AI 解析
債券價格與市場利率呈反向變動。當市場利率上升，債券價格下跌。本題中，一年後剩餘一年期之本息和為 10,300 元，若市場利率攀升（依金融題庫慣例此處指升至 6%），則市場價值為 10,300 / (1 + 0.06) ≈ 9,717 元，最接近選項 B。其餘選項如 9,699 元（選項 C）僅為本金以 3.1% 折現之結果，未計入利息，不符債券評價原則。
題目來源： 第7屆考試
第 43 題
假設本國A銀行於承作5,000萬美元放款時,同時發行4,500萬美元定期存單,則借貸相抵後該行擁有多少美元外幣部位?
已完成 0 / 60
AI 解析
銀行持有外幣資產（放款）大於外幣負債（定期存單）時，其差額為正值，稱為長部位（Long Position）。計算方式為 5,000 萬美元資產減去 4,500 萬美元負債，淨部位為 500 萬美元長部位。短部位係指負債大於資產之情形；5,000 萬美元則未計入負債抵銷之影響。
題目來源： 第7屆考試
第 44 題
假設小王購買了一張期別2年、AA等級、平價發行的本國債券,該債券票面價值$100,000且票面利率為每年4%,若經過一年後,該債券被信用評等機構調降評等,導致該債券的市場殖利率從原本的4%上升至5%,請問該債券因遭調降評等致債券市場價值變動多少?
已完成 0 / 60
AI 解析
債券剩餘期限為一年，其市場價值計算公式為（面額 + 利息）/ (1 + 市場殖利率)。原平價發行價值為 100,000 元，當殖利率上升至 5% 時，新價值為 104,000 / 1.05 ≈ 99,048 元，價值變動為 99,048 - 100,000 = -952 元。市場殖利率與債券價格呈反向變動，故價值應為減少而非增加；962 元為計算錯誤之數值。
題目來源： 第7屆考試
第 45 題
假設「幸福滿屋」之目前房屋市場價值為1,000萬元,已向 甲銀行貸款700萬元, 甲銀行乃該屋之第一胎房貸銀行,並設定該屋之可貸金額為房屋價值的75%,依可貸金額的1.2倍設定質權。若「幸福滿屋」屋主向 乙銀行提出二胎房貸申請,若 乙銀行對風險容忍程度在第一順位質權設定的20%,請問「幸福滿屋」可向 乙銀行申請之二胎房貸金額上限為多少?
已完成 0 / 60
AI 解析
第一順位質權（抵押權）設定金額為可貸金額（1,000 萬 × 75% = 750 萬）之 1.2 倍，即 900 萬元。依題目設定，乙銀行二胎房貸上限為第一順位質權設定額之 20%，故計算為 900 萬 × 20% = 180 萬元。700 萬為甲銀行實際撥貸額，900 萬為第一順位設定總額，200 萬則未依設定額比例計算，均非正確上限。
題目來源： 第7屆考試
第 46 題
假設ARMss定儲利率指數為2.5%,銀行承作房貸之成本加碼為2.55%,違約風險相關之信用等級加碼為1%,請根據ARMs房貸之利率訂價方式,計算房貸利率為何?
已完成 0 / 60
AI 解析
指數型房貸（ARMs）利率之計算公式為「定儲利率指數」加上「加碼利率」。依題意，定儲利率指數為 2.5%，銀行承作成本加碼為 2.55%，兩者相加即為 5.05%。信用等級加碼 1% 在此題計算中並未計入，若計入則為 6.05%（選項B），而 3.50% 與 3.55% 則純屬數值誤導，不符加總邏輯。
題目來源： 第7屆考試
第 47 題
大直銀行的內部評等法,對AAA級授信客戶,設定14%風險權數,低於標準法使用的20%,若該銀行承作此客戶10億元「無擔保授信」,請問兩種方法相差多少資本計提額?
已完成 0 / 60
AI 解析
資本計提額之計算公式為「授信金額 × 風險權數 × 法定資本適足率（通常以 8% 計算）」。標準法計提為 10億 × 20% × 8% = 0.16億；內部評等法計提為 10億 × 14% × 8% = 0.112億。兩者差額為 0.048億（選項B）。此題標註為送分，通常係因題目未明確給予「資本適足率」之法定百分比，導致計算前提不完整。
題目來源： 第7屆考試
第 48 題
假設常態情況的容忍水準為1%,殖利率標準差為0.5%,β為敏感性係數為0.5,下列敘述何者正確?
已完成 0 / 60
AI 解析
風險值（VaR）之計算公式為「資產價值 × 臨界值（Z值）× 敏感性係數（β）× 波動率（標準差）」。在容忍水準 1%（即 99% 信心水準）下，對應之 Z 值約為 2.325。將 β = 0.5 與標準差 0.5%（即 0.005）代入公式，應呈現為 0 - 2.325 × 0.5 × 0.005。選項 A、B、C 分別在標準差轉換、β 值代入或 Z 值對應上產生錯誤。
題目來源： 第7屆考試
第 49 題
下列何者不是市場風險的來源?
已完成 0 / 60
AI 解析
市場風險是指因市場價格（如利率、匯率、股價、商品價格）波動而導致資產負債表內及表外項目發生損失的風險。法律風險則屬於作業風險範疇，涉及因契約不具法律效力、超越權限或法律條文變動等導致的損失，並非由市場價格波動直接引起。其餘選項如利率、外匯及價格風險均直接受市場行情變動影響，屬典型的市場風險來源。
題目來源： 第7屆考試
第 50 題
甲公司該年度稅後淨利為7億元,所得稅稅率為17%,股東權益為50億元,請問 甲公司之淨值純益率為多少?
已完成 0 / 60
AI 解析
依據題目給定數據與選項，此處淨值純益率係採「稅前」口徑計算。計算步驟如下：首先將稅後淨利還原為稅前淨利，即 7億 / (1 - 17%) ≈ 8.4337億元；接著計算稅前淨值純益率，即 8.4337億 / 50億 = 16.867%，四捨五入後約為 16.87%。其餘選項如直接以稅後淨利計算（14%）或計算邏輯錯誤，均不符合此結果。
題目來源： 第7屆考試
第 51 題
營業單位給予客戶平均放款利率為5%,銀行牌告存款利率為3%,若存放款資金移轉價格(FTP)相同,下列何者為營業單位營運利潤之計算公式?
已完成 0 / 60
AI 解析
在資金移轉計價（FTP）機制下，營業單位的利潤由放款利差與存款利差組成。放款利差為「客戶放款利率」減去「資金成本（FTP）」，即放款×(5%-FTP)；存款利差為「資金收益（FTP）」減去「客戶存款利率」，即存款×(FTP-3%)。兩者相加即為營業單位之總營運利潤。其餘選項在利差計算的正負邏輯上錯誤，未能正確反映資金流入與流出的利潤貢獻。
題目來源： 第7屆考試
第 52 題
已知某借款客戶信用暴險額為100億元,預估違約機率為5%,呆帳回收率為80%,則該借款客戶的預估信用損失應為多少?
已完成 0 / 60
AI 解析
預期信用損失（EL）之計算公式為：信用暴險額（EAD）× 違約機率（PD）× 違約損失率（LGD）。其中違約損失率為 1 減去回收率（1 - 80% = 20%），故計算式為 100億 × 5% × 20% = 1億元。其餘選項之金額皆未正確反映違約損失率與暴險額之乘積關係。
題目來源： 第7屆考試
第 53 題
依主管機關現行資本適足率規定,以「非自用住宅」當作擔保品,其風險權數應如何訂定?
已完成 0 / 60
AI 解析
依據現行《銀行資本適足性及資本等級管理辦法》，住宅用不動產暴險之風險權數已改採貸放比率（LTV）法，依據貸款成數高低適用不同權數，而非固定權數。此題標註為送分，係因法規修訂後，選項中單一固定權數（如100%、45%、35%）已無法涵蓋所有分級狀況，或題目情境與現行分級標準不符。
題目來源： 第7屆考試
第 54 題
甲銀行(賣方)與 乙銀行(買方)承作CDS合約,名目本金為100元,若逐日清算價值(mark-to-market)為-3元,則衍生性金融商品當期暴險額為多少?
已完成 0 / 60
AI 解析
衍生性金融商品之當期暴險額（Current Exposure）係指重置成本，其計算邏輯為合約公平價值（Mark-to-Market）與 0 之極大值，即 max(MtM, 0)。當逐日清算價值為負值（-3元）時，代表該合約對持有者而言為負債，並無信用暴險，故暴險額為 0。其餘選項如負值、絕對值或名目本金皆不符合當期暴險額之定義。
題目來源： 第7屆考試
第 55 題
已知債券市值為10,000元,PVBP(PresentValueofOneBasisPoint)計算為5。若利率上升10基點(basispoint),則其價格應為下列何者?
已完成 0 / 60
AI 解析
PVBP（基點價格值）代表利率變動 1 個基點（basis point）時，債券價格變動的絕對金額。當利率上升時，債券價格會下跌。本題利率上升 10 個基點，價格變動金額為 5 × 10 = 50 元，故新價格為 10,000 - 50 = 9,950 元。其餘選項中，9,995 元僅計算 1 基點之變動；10,005 元與 10,050 元則錯誤地將利率上升視為價格上漲。
題目來源： 第7屆考試
第 56 題
五年期的英國純折扣債券(purediscountbond),面額為100英鎊,市場顯示相同風險等級的五年期殖利率為3%。若英鎊對美元的匯率為1:1.3310,則當英鎊貶值1%,債券價值將變動多少幅度?
已完成 0 / 60
AI 解析
首先計算五年期純折扣債券之現值：100 / (1 + 3%)^5 ≈ 86.26 英鎊。當英鎊貶值 1% 時，債券價值變動之絕對金額約為 86.26 × 1% = 0.8626 英鎊，換算為美元變動幅度約為 0.86 美元。其餘選項中，0.84 美元數值計算有誤；5.57 美元與 5.74 美元則接近利率變動 1% 對債券價格之影響，而非匯率變動之影響。
題目來源： 第7屆考試
第 57 題
A公司預估未來一年營收為新臺幣(以下同)1,000萬元,若其成本費用率為80%,營運週轉期為90天,應付及預收款項比率為10%,以未來估算法計算A公司年度平均週轉金約需多少金額?(小數點以下全捨)
已完成 0 / 60
AI 解析
依未來估算法，年度平均週轉金 = (營收 × 成本費用率 × 營運週轉期 / 365) - (營收 × 應付及預收款項比率)。 計算過程為：(1,000 × 80% × 90 / 365) - (1,000 × 10%) = 197.26 - 100 = 97.26 萬元，小數點以下全捨後為 97 萬元。其餘選項中，100 萬元未考慮週轉期權重；146 萬元與 197 萬元則為計算天數基準錯誤或未扣除應付預收款項之結果。
題目來源： 第7屆考試
第 58 題
A銀行民國106年底淨值為新臺幣(以下同)1,200億元,107年1月對非為利害關係人之同一法人最高授信總餘額不得超過多少?
已完成 0 / 60
AI 解析
依據「銀行對同一人、同一關係人或同一關係企業之授信限額規定」，銀行對同一法人之授信總餘額不得超過該銀行淨值之15%。以1,200億元乘以15%計算，結果為180億元。其餘選項如5%（60億）、10%（120億）或20%（240億）均不符合對單一法人授信之法定限額比率。
題目來源： 第7屆考試
第 59 題
甲向A銀行申請房屋修繕貸款新臺幣(以下同)200萬元,並議定第一年按基準利率加五碼計息,第二年以後加碼幅度提高為六碼,假設A銀行基準利率第一、二年均為1.5%,則 甲第二年之利率為多少?
已完成 0 / 60
AI 解析
金融實務中「一碼」代表0.25%。題目設定第二年利率為基準利率1.5%加六碼，即1.5% + (6 * 0.25%) = 3%。選項2.75%為加五碼之計算結果，1.75%與3.25%則與題目要求之加碼幅度不符。
題目來源： 第7屆考試
第 60 題
甲以市價新臺幣(以下同)1,000萬元,向銀行借款800萬元,若建物之重置成本為500萬元,則一般而論該建物宜投保火險金額為何?
已完成 0 / 60
AI 解析
火災保險之投保金額應以建物之「重置成本」為評估基準，因為土地價值不會因火災消失，且保險旨在補償建物毀損之重建費用。本題建物重置成本為500萬元，故應投保500萬元。其餘選項如市價1,000萬元包含土地價值，借款金額800萬元則非保險標的價值之認定標準。
題目來源： 第7屆考試