第 1 題
銀行有效發揮「風險分散效應」(DiversificationEffects),具有下列何種財務涵義?
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風險分散效應（Diversification Effects）源於資產間並非完全正相關，透過組合配置可使整體風險（標準差）低於個別業務風險之加權總和。其餘選項中，B屬於風險偏好之主觀判斷，C與D則屬於風險管理之組織架構與限額分配，皆非分散效應的財務核心涵義。
題目來源： 第6屆考試
第 2 題
下列何者屬於正確的風險管理概念?
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管制資本（Regulatory Capital）或法定資本係指金融機構依據主管機關規範（如標準法）所必須計提的最低資本需求。選項A中經濟資本為銀行內部自行評估所需，非官方建立模型；選項B中風險成本為定價基礎，與競爭情勢無直接邏輯關聯；選項D中資本風險係指資本不足之風險，與風險資本（Economic Capital）概念不同。
題目來源： 第6屆考試
第 3 題
下列何者不包含於經濟移轉價格(EconomicTransferPrices)?
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經濟移轉價格（FTP）主要由資金來源成本、流動性貼水、信用風險溢價及營運成本等因子構成，用以衡量業務單位的真實利差貢獻。預定利潤目標屬於績效考核之目標設定，並非移轉價格本身的成本構成要素。選項B、C、D均為計算資金轉移價格時需扣除或加計的風險與成本項目。
題目來源： 第6屆考試
第 4 題
財富管理處的處長,每個月領取的薪資費用應如何歸屬?
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處長薪資屬於管理整個部門的共同支出，無法直接歸屬至單一特定理財部門，因此對其轄下各部門而言，該費用屬於必須分攤的間接成本。選項(B)錯誤在於該費用對處本身是直接成本，但對轄下部門是間接成本；選項(C)錯誤在於直接成本需具備可直接追溯至單一對象的特性；選項(D)錯誤在於所有管理成本皆應合理分攤以反映真實損益。
題目來源： 第6屆考試
第 5 題
銀行的營業單位遇到資金不足時,透過聯行往來取得資金適用的利率,係指下列何者?
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在銀行內部資金轉移計價（FTP）機制中，當營業單位資金不足而向總行或聯行撥入資金時，所適用的內部計價利率稱為「借用利率」。選項(A)與(B)為銀行對外之牌告利率，非內部往來利率；選項(D)供應利率係指營業單位資金剩餘撥回總行時所適用的利率。
題目來源： 第6屆考試
第 6 題
關於績效評估觀念,下列何者正確?
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績效評估的核心在於「可控制性原則」，即管理者僅應對其職權範圍內能影響的收入與成本負責，因此績效管理的良窳取決於對可控制成本的掌控。選項(A)每股盈餘等指標通常用於全行層級，不適用於單一分行；選項(B)績效管理應排除不可控制項目；選項(D)若納入全部服務成本（含固定分攤成本）可能導致評估失真。
題目來源： 第6屆考試
第 7 題
有關間接成本的會計科目與分攤,下列敘述何者錯誤?
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直接材料與直接人工在會計定義上屬於「直接成本」，可直接歸屬至特定產品，不需透過分攤程序；選項C將其歸類為間接成本顯屬錯誤。其餘選項中，能力原則（選項A）與受益原則（選項B）均為合理的成本分攤基礎，而選項D所述為階梯分配法中處理服務部門間接成本分攤的常見邏輯。
題目來源： 第6屆考試
第 8 題
關於成本中心,下列敘述何者錯誤?
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成本中心的主管通常具備參與選擇投入資源標準及來源的權限，以便對其負責的成本進行有效控管與優化，若完全無權參與則難以落實責任會計之績效考核。選項A、B、D正確描述了成本中心的本質：僅對成本負責、追求成本極小化，且對產量與售價無決策權。
題目來源： 第6屆考試
第 9 題
有關作業基礎成本制度(Activity-BasedCosting,ABC),下列敘述何者正確?
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作業基礎成本制度（ABC）能將資源耗用精確歸屬至各項作業，進而分析不同業務或客戶所消耗的資源，達成區分績效差異的目的。選項A錯誤在於人的行為具高度變異性，標準作業設定困難；選項B錯誤在於作業成本應為作業量「乘以」動因費率；選項C錯誤在於金融業的ABC制度應納入風險成本以反映真實成本結構。
題目來源： 第6屆考試
第 10 題
銀行的資產與負債,呈現到期期別及流動性不同時,可能造成下列何種風險?
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當銀行資產與負債的到期期限或重新定價期限不一致時，利率的波動會導致淨利息收入或銀行經濟價值的變動，此種因期限錯配產生的風險即為利率風險。信用風險涉及交易對手違約；作業風險源於內部程序、人員或系統失誤；回收風險則指違約後資產回收金額的不確定性。
題目來源： 第6屆考試
第 11 題
「借短貸長」的資金部位,可能存在何種風險?
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「借短貸長」代表以短期負債支應長期資產，當短期負債到期時，銀行必須在市場上重新籌措資金以支應尚未到期的長期資產，若屆時面臨流動性不足或取得資金成本上升，即產生再融資風險。再投資風險發生於資金收回後無法獲得同等報酬；市場價值風險與價格波動相關；信用風險則指借款人無法履行合約。
題目來源： 第6屆考試
第 12 題
銀行的資產負債大部分是金融資產與金融負債,下列何者不屬於金融資產與金融負債?
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金融資產與負債包含現金、權益工具及合約權利（如貸款、存款、衍生性商品）。在銀行風險管理中，黃金因具備貨幣屬性常被視為金融部位，但其餘貴金屬（如銀、鉑）則被歸類為實體商品而非金融工具。利率、外匯及權益證券部位皆屬於典型的金融資產與負債範疇。
題目來源： 第6屆考試
第 13 題
市場利率變動,導致資產負債之經濟價值跟著變動的風險,係稱為下列何種風險?
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市場價值風險係指因市場利率變動，導致資產與負債之經濟價值（現值）隨之波動的風險。再投資風險指未來收回之本息無法取得同等報酬率；再融資風險指債務到期後需以較高成本取得資金；信用風險則指交易對手違約之風險。
題目來源： 第6屆考試
第 14 題
銀行透過5P衡量申貸客戶之信用品質,5P不包含下列何者?
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銀行授信審核之5P原則包含：借款人（People）、資金用途（Purpose）、還款來源（Payment）、債權保障（Protection）及展望（Perspective/Prospective）。Performance（績效）並非5P標準架構之內容。
題目來源： 第6屆考試
第 15 題
銀行和客戶簽訂承諾協議書,對於額度範圍內之尚未動用部分,應收取下列何種費用?
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承諾費用係指銀行與客戶簽訂授信承諾後，針對客戶在額度內尚未動用之部分，為補償銀行資金準備成本及機會成本所收取之費用。利息費用僅針對已動用金額計收；違約費用係針對違反契約條款時收取；承兌費用則發生於匯票承兌業務。
題目來源： 第6屆考試
第 16 題
關於銀行票據承兌業務,下列何者錯誤?
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基於資金調度考量，進口商若欲延後付款壓力，應開發「遠期信用狀」而非「即期信用狀」，因為即期信用狀要求見票即付，無法達到資金融通之目的。選項A正確描述了買方委託承兌的定義；選項C說明了賣方委託承兌的功能在於提升票據信用以利貼現；選項D則符合銀行法將承兌列為授信業務之規定。
題目來源： 第6屆考試
第 17 題
銀行法第38條規定,購買或建造住宅使用的建築物,辦理中、長期借款時,最長期限不得超過幾年?
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依據銀行法第38條規定，銀行辦理購買或建造住宅及企業用建築物之放款，其最長期限不得超過三十年。其餘選項如20年、25年或40年，均與現行銀行法明文規定之法定上限不符。
題目來源： 第6屆考試
第 18 題
購置住宅貸款之借款客戶要降低還本付息的壓力時,則可以在最初幾年申請「寬限期」,辦理下列何者?
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「寬限期」是指在貸款初期的一段特定時間內，借款人僅需按期繳納利息而暫時不需償還本金，藉此降低初期的還款負擔。選項B、C、D均不符合銀行實務中寬限期的定義，銀行授信實務上並無還本不付息或完全不還本不付息之寬限機制。
題目來源： 第6屆考試
第 19 題
關於信用卡之違冒詐欺事件,應歸類為下列何種風險型態?
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信用卡違冒詐欺屬於外部犯罪事件，依據巴塞爾資本協定定義，作業風險包含因內部程序、人員及系統之不當或失誤，或外部事件所造成損失之風險。信用風險係指交易對手未能履行合約義務；市場風險為市場價格波動導致損失；流動性風險則為無法支應到期債務或資金調度困難。
題目來源： 第6屆考試
第 20 題
銀行辦理信用卡業務之收入來源,包括下列哪些?A.利息收入B.手續費收入C.向特約商店收取之折扣費用D.信託費收入
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信用卡業務之收入主要來自持卡人支付的循環利息、各項服務手續費（如年費、預借現金手續費），以及向特約商店收取的折扣費用。信託費收入屬於信託業務之範疇，與信用卡業務無關。
題目來源： 第6屆考試
第 21 題
在定量分析時,公司債等級之決定因素,下列何者最為重要?
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利息保障倍數衡量公司經營所得足以支付債務利息的程度，是評估公司債信用評等與違約風險時最關鍵的定量指標。短期償債能力與長期償債能力雖具參考價值，但不如利息保障倍數直接反映付息能力；獲利能力則為綜合性指標，非債權保障之首要考量。
題目來源： 第6屆考試
第 22 題
銀行制定不同產業的集中性風險時,可參考信評機構公佈之下列何種評等機制?
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產業評等係針對特定產業之整體經營環境、競爭態勢及未來展望進行評估，為銀行制定產業集中性風險限額最直接的參考指標。其餘選項如債務發行或發行人評等，主要針對個別債項或特定法人之信用狀況，無法反映整個產業的系統性風險。
題目來源： 第6屆考試
第 23 題
Moody's將短期別債券之信用等級分為Prime-1,Prime-2,Prime-3,以及Not-Prime。請問其中Not-Prime類似於長期債券哪個信用等級以下?
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Moody's 的短期評等中，Prime-1 至 Prime-3 屬於投資級，而 Not-Prime (NP) 則代表非投資級（投機級）。在長期信用評等中，Ba1 及以下等級被歸類為非投資級，因此 Not-Prime 對應之長期評等為 Ba1 以下。其餘選項 Aa1、A1、Baa1 均屬於投資級範圍。
題目來源： 第6屆考試
第 24 題
關於企業之信用評分,下列敘述何者錯誤?
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企業跨足陌生產業通常會面臨專業知識不足、管理幅度過大及資源分散等風險，往往導致經營風險增加而非降低，故違約機率通常會隨之上升。其餘選項中，負責人評價高、組織健全及具備龍頭地位，皆為降低違約風險的正面因素。
題目來源： 第6屆考試
第 25 題
依據標準普爾信用評等機構之觀點,下列哪些指標可以衡量受評公司之現金流量是否足夠?A.營業利益/營業收入B.長短期借款/總資產C.(正常營業活動的現金流量+利息費用)/利息費用D.借款的還本期限
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標準普爾（S&P）衡量現金流量充足性主要關注利息保障倍數與債務償還能力。指標C（現金流量利息保障倍數）能反映企業產生的現金流是否足以支付利息支出；指標D（借款還本期限）則衡量企業透過經營活動回收現金以償還本金所需的時間。指標A（營業利益率）屬於獲利能力指標，指標B（負債比率）屬於資本結構指標，兩者皆非直接衡量現金流量充足性的指標。
題目來源： 第6屆考試
第 26 題
為避免承擔過高的信用風險,銀行會以客戶和產業為對象訂定風險限額。由內部評等模型所計算出的風險限額稱為下列何者?
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內部評等模型（如CreditMetrics等）主要透過統計方法計算在特定信心水準下，受評對象可能產生的最大潛在損失，此量化指標即為「風險值」（Value at Risk, VaR），用以設定風險限額。其餘選項中，授信總餘額與融資額度多指名目上的金額上限，信用暴險額（EAD）則是計算風險時的輸入參數，而非模型計算出的風險控管限額結果。
題目來源： 第6屆考試
第 27 題
關於授信對象的風險限額,下列敘述何者錯誤?
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銀行授信案件不論金額大小，皆必須經過標準的徵信審查與核決程序，金額大小僅影響「核決權限」的高低（如由分行經理或總行審查部核准），而非決定「是否需要」執行該程序。選項B、C、D均符合風險控管實務：風險限額需納入擔保品考量、實際融資額度應受限於風險限額，且風險限額在實務上確實包含風險權限與各類額度控管。
題目來源： 第6屆考試
第 28 題
有關銀行法對「利害關係人」之規範,下列敘述何者錯誤?
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依據「銀行對利害關係人授信限額規定」，銀行對所有利害關係人之擔保授信總餘額，不得超過該銀行淨值之1.5倍，而非2倍。其餘選項中，對負責人或職員之擔保授信必須十足擔保為銀行法第33條明定；對同一法人及自然人之擔保授信限額分別為淨值10%與2%亦符合現行授信限額規範。
題目來源： 第6屆考試
第 29 題
按照資本適足性管理辦法,銀行發行的「長期次順位債券」,在計算資本適足率時,具有何種資本性質?
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根據「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」，長期次順位債券因具備次順位受償性質且有固定到期日，在計算資本適足率時被歸類為第二類資本（Tier 2）。普通股股本與第一類資本（Tier 1）則要求更高程度的損失吸收能力與永久性，故不適用。
題目來源： 第6屆考試
第 30 題
關於國家風險限額的核配,下列敘述何者錯誤?
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動態核配制度的核心在於即時反應市場波動，信用違約交換（CDS）價格屬於高頻變動的市場資訊，實務上應每日監控而非每季檢查，否則將失去動態調整的預警功能。選項A、B正確區分了靜態與動態核配之基準，選項D則為風險觸發時的標準控管程序。
題目來源： 第6屆考試
第 31 題
關於國家風險與主權風險之敘述,下列何者錯誤?
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信用評等機構（如S&P、Moody's）在特定條件下，例如企業具備高度國際化、擁有大量海外資產或獲得強大母公司支持時，其信用評等可超越所屬國家的主權評等，並非絕對不得高於主權評等。選項A、B、D分別描述了政治風險、經濟風險及移轉風險，均屬於國家風險的範疇。
題目來源： 第6屆考試
第 32 題
關於國家風險的統計,下列敘述何者錯誤?
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附賣回債券（RS）交易在計算國家風險暴險時，應以實際支付的價金（即融通資金金額）作為暴險基礎，而非直接以抵押有價證券之市場價值計算。選項A正確說明總暴險需加計未動用額度；選項B正確指出信用狀保兌以承作金額計；選項C正確說明資產減損後應以扣除減損後之價值計。
題目來源： 第6屆考試
第 33 題
有關Basel監理委員會2010年12月16日發布的資本協定第三版(BaselIII),下列敘述何者錯誤?
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根據Basel III規範，淨穩定資金率（NSFR）與流動性覆蓋比率（LCR）之法定最低門檻均要求為「大於或等於100%」，而非120%。選項A、B、C關於緩衝資本2.5%、普通股權益比率4.5%及抗景氣循環緩衝資本0~2.5%之敘述均符合國際監理標準。
題目來源： 第6屆考試
第 34 題
有關巴塞爾資本協定第三版(BaselIII)增訂之流動性風險指標,下列敘述何者錯誤?
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淨穩定資金率（NSFR）的正確定義為「可取得的穩定資金（ASF）」除以「法定（所需）穩定資金（RSF）」，選項C將分子與分母項目顛倒，故為錯誤。其餘選項中，流動性覆蓋率（LCR）確實是以高品質流動資產支應30天內淨現金流出，旨在衡量短期壓力下的變現能力；NSFR則著重於長期資產應由穩定負債支應，以確保長期資金結構穩健。
題目來源： 第6屆考試
第 35 題
臺灣「金融控股公司合併資本適足性管理辦法」要求金融控股公司之子公司,應符合各業別資本適足性之相關規範,整個集團的資本適足率則不得低於下列何者?
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依據「金融控股公司合併資本適足性管理辦法」第3條規定，金融控股公司之集團資本適足率不得低於100%。此規範係為確保金控集團整體具備足夠資本以承擔風險，並符合各業別資本適足性之基本要求。其餘選項如150%、200%或250%均高於法定最低門檻，非法律規定之標準值。
題目來源： 第6屆考試
第 36 題
信用風險報告與監督成果,能暢行無阻地傳達至高階主管,屬於何種決策程序?
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將信用風險的報告與監督成果由基層或執行單位傳遞至高階主管，屬於資訊由基層向決策層流動的「由下往上」程序。選項A「從上而下」通常指政策下達或指令傳遞；選項C「垂直溝通」雖包含上下雙向，但題目強調「傳達至高階主管」之特定流向，故以「由下往上」最為精確；選項D「平行協調」則指同級部門間的溝通，不涉及層級回報。
題目來源： 第6屆考試
第 37 題
已知A銀行之總資產為6,000億元和淨值為800億元,下列敘述何者正確?
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依據「銀行對同一人同一關係人或同一關係企業授信限額規定」，銀行對同一自然人之無擔保授信總餘額，不得超過該銀行淨值之1%。本題淨值為800億元，故其無擔保授信限額為8億元（800億 * 1%）。其餘選項錯誤原因：(A)對同一自然人之授信總餘額限額為淨值之3%（24億元）；(C)對同一法人之授信總餘額限額為淨值之15%（120億元）；(D)對同一法人之無擔保授信總餘額限額為淨值之5%（40億元）。
題目來源： 第6屆考試
第 38 題
有關表外業務之信用風險,分為衍生性與非衍生性兩類,其中衍生性業務不包括下列何者?
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衍生性金融商品係指其價值由基礎資產（如利率、匯率、股價等）所衍生之交易工具，常見類型包含期貨、選擇權及金融交換等。股票屬於現貨市場之權益證券，為基礎資產本身而非衍生工具。其餘選項期貨、選擇權與金融交換均符合衍生性商品定義，其價值隨標的資產變動。
題目來源： 第6屆考試
第 39 題
銀行發行票券或債券商品,迄今仍流通在外的餘額,實務上係稱為下列何者?
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銀行發行票券或債券商品係向投資人籌措資金，對銀行而言屬於未來須償還之義務，故在資產負債表上列為金融負債。其餘選項錯誤原因：(A)買入票券或債券與(B)金融資產係指銀行投資他人發行之商品，屬於資產端；(D)長部位通常指持有資產之部位，發行債務則屬負債性質。
題目來源： 第6屆考試
第 40 題
下列哪項指標不是市場風險的衡量指標?
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市場風險衡量指標主要包含利率、匯率、股價及商品價格的敏感性分析。信用轉換係數（CCF）是用於將表外項目轉換為等值表內信用風險暴露額的工具，屬於信用風險管理範疇，而非市場風險指標。其餘選項如利率及匯率敏感性係數均直接反映市場價格變動對部位價值的影響。
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第 41 題
甲公司該年度相關財務數字如下:營業收入166佰萬元、營業成本92佰萬元、營業外收入5佰萬元、期初應收帳款淨額13佰萬元、期末應收帳款淨額28佰萬元,請計算其應收帳款週轉率?
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應收帳款週轉率之計算公式為「營業收入淨額 / 平均應收帳款」。依題目數據：166 / [(13 + 28) / 2] = 166 / 20.5 ≈ 8.1。其餘選項錯誤原因在於未採用平均應收帳款（如僅用期末值）或誤用營業成本、營業外收入進行計算。
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第 42 題
甲公司該年度稅後淨利為7億元,所得稅稅率為17%,股東權益為50億元,請問 甲公司之淨值純益率為多少?
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依選項 B (16.87%) 推算，此處係指稅前淨值報酬率。計算方式為先將稅後淨利還原為稅前淨利：7 / (1 - 17%) ≈ 8.4337 億元，再除以股東權益 50 億元，即 8.4337 / 50 = 16.867% ≈ 16.87%。其餘選項如 14%（直接以稅後計算）或未經稅率調整之數值均不符合此計算邏輯。
題目來源： 第6屆考試
第 43 題
依據主管機關規定,債務人於全體金融機構之無擔保債務歸戶後之總餘額除以平均月收入,不宜超過多少倍數?
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依據金管會規定之「負債比率（DBR）22倍」原則，債務人於全體金融機構之無擔保債務歸戶後總餘額，除以平均月收入之倍數不宜超過22倍，此為銀行辦理零售授信業務之風險控管準則。其餘選項16倍、18倍、20倍均低於法規上限，非屬主管機關規範之臨界倍數。
題目來源： 第6屆考試
第 44 題
有關「金融機構合併法」與「金融控股公司法」,下列敘述何者錯誤?
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依據《金融控股公司法》第4條規定，金融控股公司對銀行、保險或證券子公司之持股比例須達「全部已發行股份總數或資本總額百分之二十五以上」，或足以控制其董事會。選項D所述之20%門檻與法規不符。其餘選項中，金融機構合併法確實側重同業合併，金控法側重跨業整合，且金控公司得為子公司之單一法人股東，不受公司法公開發行公司股東人數之限制。
題目來源： 第6屆考試
第 45 題
票券金融公司資本適足率低於6%者,主管機關可採行下列哪些措施?A.解除負責人職務B.命令取得或處分特定資產,應先經主管機關核准C.命令處分特定資產D.命令對負責人之報酬予以降低
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依據《票券金融公司資本適足性管理辦法》及相關法規，當票券金融公司資本適足率低於一定標準（如6%）時，主管機關得採取立即糾正措施，包含解除負責人職務、限制資產取得或處分、命令處分特定資產及調降負責人報酬等，以維護金融穩定。選項A、B、C、D均屬法規授權主管機關得採行之行政處分範圍，故僅列部分項目之選項均不完整。
題目來源： 第6屆考試
第 46 題
假設常態情況的容忍水準為1%,殖利率標準差為0.5%,β為敏感性係數為0.5,下列敘述何者正確?
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風險價值(VaR)之計算公式為「-Z分位數 × 敏感性係數 × 波動度」。在常態分配下，1%容忍水準對應之Z值約為2.325；本題敏感性係數(β)為0.5，殖利率標準差(波動度)為0.5%(即0.005)，故公式應為0-2.325×0.5×0.005。其餘選項之參數組合（如誤用1%作為波動度或未乘上敏感性係數）均不符合VaR定義。
題目來源： 第6屆考試
第 47 題
重新訂價的缺口又稱「資金缺口」,有關資金缺口的敘述,下列何者錯誤?
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資金缺口(Funding Gap)定義為敏感性資產(RSA)減去敏感性負債(RSL)。當RSA大於RSL時稱為「正」缺口，若以比率表示，應為RSA/RSL大於1而非大於0。選項A正確描述缺口定義；選項C在利率看跌時，負缺口可使負債成本下降速度快於資產收益，對銀行有利；選項D在利率轉折點採零缺口可規避利率風險。
題目來源： 第6屆考試
第 48 題
A銀行依據 甲集團企業之信用評等核定風險限額為新台幣(以下同)100億元,目前使用率70%,考量其舉債能力變差,調降限額至80億元,則剩餘可動用額度為多少元?
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剩餘可動用額度之計算為「核定限額減去已使用額度」。原限額100億元且使用率70%，代表已使用70億元。當限額調降至80億元時，剩餘額度即為80億元減去已使用的70億元，等於10億元。其餘選項20億、30億或80億均未正確扣除已使用之70億元。
題目來源： 第6屆考試
第 49 題
企業為改善財務結構,董事會同意以現金出售固定資產,實現處分資產之資本利得,其財務結構將有下列何種變化?
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出售固定資產取得現金會增加速動資產（現金），進而提升速動比率與流動比率；同時，實現處分利益會增加股東權益（保留盈餘），在負債不變的情況下，總資產因獲利而增加，負債比率（總負債/總資產）會隨之下降。選項A、C誤判比率變動方向，流動與速動比率應為上升；選項D誤判負債比率變動方向，應為下降。
題目來源： 第6屆考試
第 50 題
根據銀行法及金融控股公司法,銀行對利害關係人之授信風險限額,下列敘述何者正確?
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依據「銀行對利害關係人授信限制放寬辦法」第4條規定，銀行對同一利害關係人之每筆或累計授信金額達新台幣1億元或淨值1%以上者，其授信條件不得優於其他同類授信對象，且應經董事會三分之二以上董事出席及出席董事四分之三以上同意。其餘選項之金額與比例門檻均不符合現行法規規定。
題目來源： 第6屆考試
第 51 題
關於保險公司申請從事衍生性金融商品交易之資格,請問其資本適足率至少須達多少以上?
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依據「保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法」規定，保險業申請從事衍生性金融商品交易，其最近一期自有資本與風險資本之比率（RBC）應達250%以上。選項A、B、D之比例均不符合法規明定之250%門檻。
題目來源： 第6屆考試
第 52 題
銀行的交易對手發現,衍生性交易明顯不利於自 己時,可能選擇「不履約」,係稱為何種風險?
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衍生性金融商品交易期間較長，在實際交割日之前，若市場價格變動導致合約對交易對手不利，對手可能因信用狀況惡化或意圖規避損失而選擇不履行合約，此種在交割日屆至前發生的違約風險即為「交割日之前的風險」（Pre-settlement Risk）。「交割日風險」是指交割當天一方已履行義務但未收到對價的風險；「直接/間接放款風險」則屬於傳統授信業務範疇，非衍生性商品特有之風險分類。
題目來源： 第6屆考試
第 53 題
自民國108年起,銀行的資本適足率不得低於多少?
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依據《銀行資本適足性及資本等級管理辦法》及巴塞爾協定III（Basel III）之接軌時程，我國銀行自民國108年起，法定資本適足率（BIS）最低標準調升至10.50%（包含普通股權益比率7%、第一類資本比率8.5%及總資本適足率10.5%）。其餘選項如8%為早期舊制標準，9%與10%則為過渡期間之門檻，均非108年起之最終法定要求。
題目來源： 第6屆考試
第 54 題
甲公司該年度相關財務數字如下:銷貨收入7,500萬元、銷貨毛利2,800萬元、營業費用2,200萬元、流動資產700萬元、流動負債220萬元、利息費用150萬元、長期資產淨額800萬元,請計算其利息保障倍數?
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利息保障倍數之計算公式為「營業利益（EBIT） / 利息費用」。首先計算營業利益：銷貨毛利 2,800 萬元 - 營業費用 2,200 萬元 = 600 萬元。接著計算倍數：600 萬元 / 利息費用 150 萬元 = 4。其餘選項 5.1、6.3、8.8 均為錯誤計算結果，可能係誤用銷貨收入或未正確扣除營業費用所致。
題目來源： 第6屆考試
第 55 題
假設「幸福滿屋」之目前房屋市場價值為1,000萬元,已向 甲銀行貸款700萬元, 甲銀行乃該屋之第一胎房貸銀行,並設定該屋之可貸金額為房屋價值的75%,並依可貸金額的1.2倍設定質權。若「幸福滿屋」屋主向 乙銀行提出二胎房貸申請,若 乙銀行對風險容忍程度在第一順位質權設定的20%,請問「幸福滿屋」可向 乙銀行申請之二胎房貸金額上限為多少?
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乙銀行之二胎房貸上限係依據第一順位質權設定金額計算。第一順位設定金額為房屋價值之75%再乘以1.2倍（1,000萬 × 75% × 1.2 = 900萬）。乙銀行風險容忍度為該設定金額之20%，故上限為 900萬 × 20% = 180萬元。其餘選項如700萬、900萬或200萬皆未符合題目設定之風險容忍比例計算邏輯。
題目來源： 第6屆考試
第 56 題
商業銀行會衍生信用風險的金融業務包括,表內的企業金融業務與消費金融業務及表外的衍生性和非衍生性業務。下列何者不屬於表外非衍生性業務?
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選擇權屬於表外「衍生性」金融工具，其價值隨底層資產價格變動而衍生。擔保信用狀、未動用額度之承諾協議書及循環式包銷融資則屬於表外「非衍生性」業務，主要涉及信用保證與資金融通承諾。其餘選項均符合非衍生性業務之定義。
題目來源： 第6屆考試
第 57 題
原來為10,000元的債券,敏感性係數為5時,殖利率上升1個基本點(BasisPoint),試問此時的債券價格應為多少元?
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債券價格變動金額等於原始價格乘以敏感性係數再乘以殖利率變動點數（10,000 × 5 × 0.0001 = 5元）。由於殖利率與債券價格呈反向變動關係，當殖利率上升時價格下跌，故新價格為 10,000 - 5 = 9,995元。其餘選項如9,950元或9,500元係計算單位錯誤，500元則僅為變動倍數之誤導數值。
題目來源： 第6屆考試
第 58 題
有關銀行的放款對存款之比率(簡稱存放比率),下列敘述何者錯誤?
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存放比率（Loan-to-Deposit Ratio）為放款總額除以存款總額，比率愈高代表銀行將愈高比例的資金用於流動性較低的放款資產，導致可隨時支應提領的現金或變現資產減少，故流動能力應是變弱而非變強。選項A、C正確描述了高存放比率與低流動性及高風險的關聯；選項D則反映了傳統銀行業務結構下該指標的參考價值。
題目來源： 第6屆考試
第 59 題
銀行之流動性風險與利率風險管理的監督指標,下列敘述何者錯誤?
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存款準備金與流動準備金之提列，核心目的在於確保銀行具備足夠的變現能力以應付存款人提領，屬於流動性風險管理的範疇，而非針對利率波動造成的損益風險（利率風險）。選項B正確說明其性質；選項C與D分別正確定義了利率風險（敏感性缺口）與流動性風險（現金流量）的衡量基礎。
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第 60 題
依據「金融機構存款及其他各種負債準備金調整及查核辦法」銀行應提存準備金之存款負債範圍,不包括下列何者?
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依據該辦法規定，應提撥準備金的範圍係指銀行負債端的各類存款（如支票、活期、定期存款等），而庫存現金屬於銀行資產端的科目，且在計算實際準備金時，庫存現金可視為已提存的準備金之一部分，而非計算應提準備金的「負債基數」。選項A、B、C均屬於法規明定的存款負債範圍。
題目來源： 第6屆考試