第 1 題
關於風險管理組織運作方式,下列敘述何者錯誤?
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風險管理的核心原則在於「職能分工」與「制衡機制」，風險產生單位（前台）與風險監督單位（中、後台）應保持獨立性，不宜相互隸屬，以避免利益衝突並確保監督效能。選項B、C、D均為正確的組織運作邏輯，包含決策流向、職掌釐清及定期評估機制。
題目來源： 第5屆考試
第 2 題
下列哪個敘述不屬於適當的責任中心分類?
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當成本中心的作業活動投入與產出關係不明確，導致客觀衡量有困難時，應稱為「酌量性成本中心」（Discretionary Cost Center），而非標準成本中心。選項A正確描述了機械性成本中心的定義；選項B與C則正確區分了由高階主管主導定價的「人為利潤中心」與由市場供需定價的「自然利潤中心」。
題目來源： 第5屆考試
第 3 題
銀行的資產負債大部分是金融資產與金融負債,下列何者不屬於金融資產與金融負債?
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金融資產與負債主要涵蓋利率、外匯及權益證券等部位。貴金屬（除黃金在銀行實務中常被視為金融資產外）通常被歸類為商品或實體資產，而非純粹的金融資產或負債。選項A、B、C皆屬於銀行資產負債表中典型的金融工具部位。
題目來源： 第5屆考試
第 4 題
回顧美國的儲蓄貸款機構於1980年代的倒閉風潮,係為下列何種風險威脅金融機構的例證?
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1980年代美國儲蓄貸款機構（S&L）主要資產為長期固定利率房貸，而資金來源為短期存款。當市場利率大幅上升，導致重新取得資金的成本高於貸款收益，產生嚴重的再融資風險與利差損。國家風險涉及主權違約；再投資風險指資金收回後無法取得同等報酬；市場價值風險則指資產價格波動。
題目來源： 第5屆考試
第 5 題
下列何者不屬於銀行辦理企業之經常性融資業務?
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經常性融資係指為維持企業正常營運循環所需之資金，如票據融通、擔保透支及短期放款。存貨抵押貸款屬於「週轉金融資」中的「交易性融資」，通常針對特定存貨標的進行融通，不歸類為一般經常性營運資金貸款。
題目來源： 第5屆考試
第 6 題
依據主管機關規定,債務人於全體金融機構之無擔保債務歸戶後之總餘額除以平均月收入,不宜超過多少倍數?
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根據金管會規定，金融機構對於債務人於全體金融機構之無擔保債務歸戶後之總餘額除以平均月收入（Debt Balance Ratio, DBR），其倍數不宜超過22倍，此為銀行辦理無擔保授信之重要風險控管指標。其餘16、18、20倍均非現行法定上限標準。
題目來源： 第5屆考試
第 7 題
有關自用住宅抵押貸款,下列敘述何者錯誤?
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根據銀行法第38條規定，銀行辦理購買或建造住宅及企業用建築物之放款，其最長期限為三十年，而非二十年。其餘選項中，寬限期確實為僅付息不還本之期間；且依銀行法第12條之1，辦理自用住宅放款不得要求連帶保證人，並應落實先向主借款人求償之程序。
題目來源： 第5屆考試
第 8 題
銀行制定不同產業的集中性風險時,可參考信評機構公佈之下列何種評等機制?
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銀行為控管不同「產業」的集中性風險，必須參考針對該產業整體景氣與風險趨勢的「產業評等」。選項A與B分別針對特定債務與特定法人，無法代表產業整體風險；選項C則針對特定專案或用途，亦不適用於產業集中度之評估。
題目來源： 第5屆考試
第 9 題
有關標準普爾信用評等制度,下列敘述何者錯誤?
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信用評等制度係採取「跨越週期」(Through-the-cycle) 的評估方法，必須考量受評公司在不同經濟循環下的長期償債能力，而非「僅考慮當期」環境。選項A、C、D分別涉及會計品質評估、經營策略風險及財務彈性分析，皆為信用評等之正確考量因素。
題目來源： 第5屆考試
第 10 題
金管會依「臺灣地區與大陸地區金融業務往來及投資許可管理辦法」第十二條之一規定,銀行對中國的國家風險總額度不得超過下列何者?
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依據「臺灣地區與大陸地區金融業務往來及投資許可管理辦法」第十二條之一規定，銀行對大陸地區之授信、投資及資金拆存總額度，不得超過其上年度決算後淨值之一倍。選項中之「資本額」與法規定義之「淨值」不同，且1.5倍已超過法定限額。
題目來源： 第5屆考試
第 11 題
臺灣的銀行資本分為四個等級,倘若銀行計畫使用「現金」分配盈餘,或以「現金」買回其流通在外股份,必須達到下列何種等級以上?
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根據銀行資本適足性管理辦法，銀行必須達到「資本適足」等級，方得進行現金分配盈餘或買回股份，以確保銀行具備足夠的風險承擔能力。其餘選項如資本不足、顯著不足或嚴重不足，均屬於資本強化時期，依法令規定必須限制資本流出，嚴禁發放現金股利或買回股份。
題目來源： 第5屆考試
第 12 題
下列何種風險不屬於臺灣人身保險業的風險項目?
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臺灣人身保險業之資本適足率（RBC）計算架構中，主要風險項目包含資產風險（C1）、保險風險（C2）、利率風險（C3）及營運風險（C4）。信用風險在該架構下通常被歸類於資產風險之中，而非獨立列出的主要風險項目。其餘選項皆為法規明定之核心風險類別。
題目來源： 第5屆考試
第 13 題
國際清算銀行(BankforInternationalSettlements,BIS)之巴賽爾委員會推動資本適足管理,其中銀行授信業務的風險管理制度除傳統指標外,透過內部評等法(InternalRating-BasedApproach,IRB)開始重視之風險量化指標,不包括下列何者?
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內部評等法（IRB）是巴賽爾資本協定中針對信用風險的量化方法，其核心要素包含違約機率（PD）、違約損失率（LGD，即回收風險之反面）及違約風險暴露額（EAD）。市場風險屬於與信用風險、作業風險並列的獨立風險類別，並非 IRB 信用風險量化指標的組成部分。
題目來源： 第5屆考試
第 14 題
銀行組織內部第一層級的部門,若是按企業機能別劃分,部門主管較難成立下列何種責任中心?
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按企業機能劃分的部門（如人事、資訊、會計）主要功能為支援全行運作，其產出難以透過市場價格衡量收入，因此通常被歸類為成本中心或費用中心。利潤中心要求部門主管需同時對收入與成本負責，機能別部門因缺乏直接收入來源，最難成立利潤中心。
題目來源： 第5屆考試
第 15 題
利潤中心制度最好能使用下列何者當作績效衡量指標?
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績效評估應遵循可控制性原則，可控制利益排除了部門經理無法決策或影響的共同分攤費用（如總行管理費），最能公平且客觀地衡量該中心主管的經營成效。營業利益、邊際貢獻或淨利往往包含不可控成本或稅務因素，較不適合作為單一責任中心的績效指標。
題目來源： 第5屆考試
第 16 題
銀行的營業單位遇到資金不足時,透過聯行往來取得資金適用的利率,係指下列何者?
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聯行往來資金調度中，資金不足的營業單位向總行或其他單位取得資金時，所適用的利率稱為「借用利率」；相對地，提供資金的單位則適用「供應利率」。存款利率與放款利率係銀行與客戶往來之利率，非屬聯行內部資金調度範疇。
題目來源： 第5屆考試
第 17 題
銀行的資產與負債,呈現到期期別及流動性不同時,可能造成下列何種風險?
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當銀行資產與負債的到期期限或重新定價期間不一致時，會產生期限錯配（Maturity Mismatch），導致淨利息收入隨市場利率波動而變動，此即為「利率風險」。信用風險係指交易對手違約；作業風險源於內部流程或系統失誤；回收風險並非此情境之標準風險定義。
題目來源： 第5屆考試
第 18 題
關於本國銀行以「內保外貸」方式承作陸資企業之運作模式,係指下列何者?
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「內保外貸」實務上係指借款人或其關聯企業提供由銀行（通常為大陸境內銀行）開立的擔保信用狀（SBLC）或保函，作為向境外銀行（如本國銀行 OBU 或海外分行）融資的擔保。其餘選項如負責人保證、存單質押或子公司擔保，僅屬一般授信擔保方式，未符合內保外貸之跨境信用加強架構。
題目來源： 第5屆考試
第 19 題
企業為改善財務結構,董事會同意以現金出售固定資產,實現處分資產之資本利得,其財務結構將有下列何種變化?
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出售固定資產取得現金並實現利得，會使資產總額增加（現金增加額大於固定資產減少額），同時股東權益因利得而增加。在負債總額不變下，資產總額增加導致負債比率下降；現金屬於速動資產，其增加會使速動比率上升。選項A、C之流動比率與速動比率應為上升而非下降；選項D之負債比率應為下降而非上升。
題目來源： 第5屆考試
第 20 題
有關間接成本的會計科目與分攤,下列敘述何者錯誤?
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直接材料與直接人工能直接歸屬至特定產品，屬於「直接成本」而非間接成本，通常依據實際耗用量而非分攤方式計入產品成本。其餘選項中，能力原則、受益原則及服務提供優先原則均為會計上合理的分攤邏輯。
題目來源： 第5屆考試
第 21 題
銀行的信用評等分成哪兩種?
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銀行信用評等主要分為內部評等法（IRB）與外部評等法。內部評等係由銀行自行建立模型評估借款人違約機率；外部評等則參考信評機構（如標準普爾、穆迪）之評級。選項A為地理範圍分類；選項B為資本計提方法之區分；選項D非標準之風險管理分類術語。
題目來源： 第5屆考試
第 22 題
依據穆迪信評公司之定義,下列何種等級(含)以上可視為投資等級?
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穆迪（Moody's）信用評等將等級分為投資等級與投機等級，投資等級包含Aaa、Aa、A及Baa，其中Baa為投資等級的最低門檻。Caa則屬於投機等級（垃圾債券），風險較高，不符合投資等級定義。
題目來源： 第5屆考試
第 23 題
為避免承擔過高的信用風險,銀行會以客戶和產業為對象訂定風險限額。由內部評等模型所計算出的風險限額稱為下列何者?
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風險值（Value at Risk, VaR）係指在特定期間與信賴水準下，因市場波動或信用事件可能導致的最大預期損失，為內部評等模型設定風險限額的核心指標。授信總餘額與融資額度僅為業務面之金額統計，信用暴險額則是指違約發生時的風險總額，非限額計算之專有名詞。
題目來源： 第5屆考試
第 24 題
依銀行法規定,下列何者非屬銀行?
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依據銀行法第2條規定，本法所稱銀行分為商業銀行、專業銀行及信託投資公司三種。保險公司係依保險法設立之金融機構，受保險法規範，不屬於銀行法定義之銀行範疇。
題目來源： 第5屆考試
第 25 題
有關表外業務之信用風險,分為衍生性與非衍生性兩類,其中衍生性業務不包括下列何者?
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衍生性金融商品係指其價值由基礎資產（如利率、匯率、股價等）所衍生而來之交易，期貨、選擇權及金融交換均屬標準衍生性工具；股票則屬於基礎資產或現貨工具，不具備衍生性特質。其餘選項期貨、選擇權、金融交換皆符合衍生性業務定義。
題目來源： 第5屆考試
第 26 題
衡量市場風險時,有關主要部位或個別金融商品的「價格波動」,是指市場因素在特定時間內,上下偏離平均水準,導致部位價值產生變動的程度,在統計學上稱為部位價值的變動率,此波動程度之衡量不包括下列何者?
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價格波動程度在統計學上主要以離散程度衡量，標準差、變異數及變異係數皆為衡量數值偏離平均值程度的指標；敏感性係數（如存續期間、Delta等）則是用於衡量風險因子變動對部位價值的影響比率，而非衡量波動程度本身。其餘選項均為統計學上衡量波動之常用指標。
題目來源： 第5屆考試
第 27 題
銀行有效發揮「風險分散效應」(DiversificationEffects),具有下列何種財務涵義?
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風險分散效應係指透過不同資產間的低相關性，使投資組合整體的風險（標準差）低於各資產風險之加總，此為現代投資組合理論之核心；其餘選項中，重視特定風險、風險責任分配或限額配置，均屬於風險管理實務操作或組織分工，而非分散效應的財務核心定義。
題目來源： 第5屆考試
第 28 題
下列何者不包含於經濟移轉價格(EconomicTransferPrices)?
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經濟移轉價格（FTP）的核心在於反映資金的真實成本與風險溢酬，包含資金來源成本、信用風險貼水及流動性風險貼水等客觀要素；「預定的利潤目標」屬於管理層設定的獲利期待，並非計算移轉價格時的成本組成項目。其餘選項如借款成本、呆帳準備與流動性貼水皆為衡量資金成本與風險的必要組成部分。
題目來源： 第5屆考試
第 29 題
下列哪個項目不包括於可控制成本中?
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可控制成本是指管理人員在特定期間內能透過決策影響其發生金額的成本。沉沒成本為過去已發生且無法透過現在或未來決策改變的支出，故不具備可控性。直接材料、直接人工及半變動成本皆可透過生產管理或效率提升進行控制，屬於可控成本。
題目來源： 第5屆考試
第 30 題
市場利率變動,導致資產負債之經濟價值跟著變動的風險,係稱為下列何種風險?
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市場價值風險（Market Value Risk）係指因市場利率變動，導致資產與負債之未來現金流量折現後的經濟價值（現值）發生波動的風險。再投資風險與再融資風險主要關注現金流到期後重新投入或籌措的利率不確定性，信用風險則關注交易對手違約的可能性，皆非描述經濟價值變動之主因。
題目來源： 第5屆考試
第 31 題
常見的中長期融資不包含下列何者?
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墊付出口票款屬於短期貿易融資，主要提供出口商在貨物裝運後至收到國外貨款前的短期資金週轉，期限通常在180天以內。其餘選項如自創品牌、天然災害復建及公共設施放款，因涉及資本支出或長期復原計畫，還款期限較長，均屬中長期融資範疇。
題目來源： 第5屆考試
第 32 題
關於融資業務,下列敘述何者錯誤?
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經常性融資（短期週轉金）的還款來源應為營業收入或流動資產變現（如應收帳款回收、存貨銷售），而非處分固定資產；處分固定資產通常為非常規之還款來源。中長期融資則以購置固定資產或充實中長期營運資金為目的，還款來源主要仰賴未來經營所產生的現金流量（利潤與折舊）。
題目來源： 第5屆考試
第 33 題
關於健全的信用評分制度,應具備下列哪些特質?A.能降低信用損失B.了解顧客之人口統計特質C.增進處理效率D.可隨時檢視信用評分標準與授信準則是否適當
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健全的信用評分制度應具備全面性：透過量化模型降低信用損失（A）並增進審核效率（C）；蒐集人口統計特質（B）有助於精準區分風險客群；具備動態檢視機制（D）則能確保評分標準隨市場環境即時調整。其餘選項因漏掉任一關鍵特質，皆不足以描述健全制度之全貌。
題目來源： 第5屆考試
第 34 題
Moody's採取由上而下(Top-Down)的評估方式,檢視受評公司的風險等級。所謂由上而下的評估方式,係指下列何者?
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由上而下（Top-Down）評估法係指從宏觀到微觀的分析程序，優先考量國家風險（總體環境），其次為產業風險（中觀環境），最後才針對個別企業的財務與營運狀況進行評估。選項A為信用評等之等級區分；選項C為企業內部管理層級；選項D僅涉及產業內部的競爭力排序。
題目來源： 第5屆考試
第 35 題
甲公司於開曼群島登記註冊,但未實際營運,為國家風險統計需要,應該匡計列入何者?
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針對在避稅天堂（如開曼群島）登記但無實際營運之紙上公司，為真實反映風險來源，國家風險統計應採「實質重於形式」原則，以資金實際主要使用所在地之國別作為認列基準。選項A僅為法律登記地，無法反映真實風險；選項B過於特定；選項C則不符合風險控管之統計原則。
題目來源： 第5屆考試
第 36 題
有關「金融機構合併法」與「金融控股公司法」,下列敘述何者錯誤?
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依據《金融控股公司法》規定，所稱之銀行、保險或證券子公司，係指金控公司持有該公司已發行有表決權股份總數或資本總額超過「25%」（而非20%），或直接、間接控制其董事會者。選項A與B正確區分了同業合併與異業結合的法源；選項C正確描述了金控法對於單一法人股東之特別規定，排除公司法之限制。
題目來源： 第5屆考試
第 37 題
信用風險報告與監督成果,能暢行無阻地傳達至高階主管,屬於何種決策程序?
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信用風險報告與監督成果是由基層或執行單位彙整後，向上呈報至高階管理階層，此種資訊流動方向符合「由下往上」的決策與報告程序。從上而下通常指政策指令的下達；垂直溝通為廣義稱呼，不如由下往上精確；平行協調則指同職級部門間的橫向聯繫。
題目來源： 第5屆考試
第 38 題
有關「風險權數」之適用,如借款人以自用住宅做為十足擔保,設定抵押權於債權銀行以取得資金者,下列敘述何者錯誤?
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根據銀行自有資本與風險性資產計算規定，自用住宅貸款之風險權數係依貸放比率（LTV）區分，當貸放比率在75%以下時，適用之風險權數應為35%而非25%。選項A、C、D均符合現行法規對於不同條件下風險權數之配置邏輯。
題目來源： 第5屆考試
第 39 題
前檯的交易員應具備之最重要才能為下列何者?
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前檯交易員直接參與市場買賣，核心職責在於精準判斷行情、執行交易指令及管理部位風險，故「專業技術能力」為其最關鍵之職能要求。經營理念屬高階主管範疇；人際溝通與私人關係雖有助益，但非交易員達成交易績效與風險控管的核心必備才能。
題目來源： 第5屆考試
第 40 題
原來為10,000元的債券,敏感性係數為5時,殖利率上升1個基本點(BasisPoint),試問此時的債券價格應為多少元?
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債券價格變動與殖利率呈反向關係。計算公式為：價格變動 = -原價格 × 敏感性係數 × 殖利率變動量。1個基本點(bp)等於0.01%，即0.0001。計算得 10,000 × 5 × 0.0001 = 5元，因殖利率上升，價格下跌，故新價格為 10,000 - 5 = 9,995元。其餘選項如9,950元或9,500元係將1bp誤計為1%或0.1%，500元則僅為變動量之誤算。
題目來源： 第5屆考試
第 41 題
臺灣近年來密集與大陸官方建立合作關係,下列敘述何者錯誤?
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兩岸經濟合作架構協議(ECFA)係於2010年6月29日正式簽署，並於同年9月12日生效，選項所述之2011年為錯誤年份。其餘選項中，2009年確實簽署金融監理合作瞭解備忘錄(MOU)；2010年金管會確實配合ECFA修正兩岸金融三法；2013年兩岸貨幣清算機制正式啟動，由中國銀行台北分行擔任清算行，均為正確史實。
題目來源： 第5屆考試
第 42 題
有關證券業在不同資本適足率下之業務規範及限制,下列敘述何者錯誤?
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根據《證券商管理規則》第24條，證券商包銷有價證券之總金額限制，若自有資本適足比率低於「150%」時，其包銷總金額才不得超過流動資產減流動負債後餘額之十倍，選項誤植為120%。其餘選項關於申請辦理業務之150%門檻、合併之200%門檻，以及融資融券規模擴大之250%門檻，均符合現行法規規範。
題目來源： 第5屆考試
第 43 題
關於保險業之資本適足率規範,下列敘述何者錯誤?
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依據我國保險法及相關監理規範，保險業資本適足率（RBC）之最低法定比率要求為200%，而非300%。選項A、C、D均符合現行規範：保險業確實以風險基礎資本額衡量適足性，其計算公式為自有資本除以風險資本，且自2013年起，比率達300%以上者被歸類為資本強健（第一等級）。
題目來源： 第5屆考試
第 44 題
銀行為發揮內部評等制度法(InternalRating-BasedApproach,IRB)的管理功能,除了必須建立信用評等制度的機制外,尚需建立之制度,下列敘述何者錯誤?
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內部評等制度法（IRB）旨在強化銀行內部風險管理與資本配置能力，因此需建立風險調整後之資本報酬率（RaROC）、風險資本及經濟資本（EC）等管理機制。法定資本係指主管機關依巴塞爾協定所要求之最低資本門檻，屬於外部監理強制規範，而非銀行為發揮IRB管理功能所必須「額外建立」的內部管理制度。
題目來源： 第5屆考試
第 45 題
計算銀行市場風險值(VaR),係以「損失波動幅度」(σ)與「波動倍數」(容忍水準%)相乘,因此估計各部位的VaR=0-Zxβ×(σ),β為敏感性係數,假設債券部位的投資損失符合常態分配,則單尾容忍水準2.5%的損失門檻,殖利率標準差為0.5%,β為敏感性係數為1,下列敘述何者正確?
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在常態分配下，單尾容忍水準2.5%（即信心水準97.5%）所對應的臨界值（Z值）為1.96。已知殖利率標準差σ為0.5%（0.005），敏感性係數β為1，代入VaR公式「均值 - Z × β × σ」，即為 0 - 1.96 × 1 × 0.005。選項B錯誤在於標準差數值誤植；選項C之1.645為單尾5%之臨界值；選項D之2.325為單尾1%之臨界值。
題目來源： 第5屆考試
第 46 題
銀行藉由「損失波動幅度」與「波動倍數」的相乘,估算部位的何種指標?
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市場風險值（VaR）的計算邏輯係以資產價格的波動幅度（標準差）乘以對應信賴區間之波動倍數（乘數），用以估算在特定期間與信心水準下之最大可能損失。信用風險通常涉及違約機率（PD）與違約損失率（LGD）；作業風險則多採損失分配法（LDA）等模型；信用損失期望值與標準差則為風險分布之統計量，非直接由上述兩者相乘定義。
題目來源： 第5屆考試
第 47 題
下列哪項「會計科目」屬於負債,不可當作流動準備的資產項目?
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「金融業互拆淨貸差」在會計科目上代表銀行向同業借入資金之淨額，屬於負債性質，故不可列為流動準備資產。金融業互拆淨借差、超額準備及持有政府公債皆屬於具備高度流動性之資產項目，符合中央銀行規定之流動準備資產範疇。
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第 48 題
原則上,銀行的自有資本對風險性資產的比率越高時,其承擔的資本風險將如何變化?
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自有資本對風險性資產比率（資本適足率）越高，代表銀行相對於其承擔的風險部位擁有更充裕的資本緩衝，能有效吸收潛在損失，因此其面臨的資本不足或破產風險（資本風險）會隨之降低。其餘選項關於風險增大或不變之描述，皆不符合資本適足性管理之基本邏輯。
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第 49 題
依據標準普爾信用評等機構之觀點,下列哪些指標可以衡量受評公司之現金流量是否足夠?A.營業利益/營業收入B.長短期借款/總資產C.(正常營業活動的現金流量+利息費用)/利息費用D.借款的還本期限
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標準普爾（S&P）衡量現金流量充足性（Cash Flow Adequacy）的指標，核心在於評估受評公司產生的現金流是否足以支應其債務義務。指標C（利息保障倍數）反映現金流對利息支出的覆蓋程度，指標D（借款還本期限，如總負債/營業活動現金流）反映償還本金的效率，兩者皆為衡量充足性的關鍵。 選項A（營業利益/營業收入）屬於獲利能力指標；選項B（長短期借款/總資產）屬於財務結構或槓桿指標，並非直接衡量現金流量的充足程度。
題目來源： 第5屆考試
第 50 題
票券金融公司資本適足率低於6%者,主管機關可採行下列哪些措施?A.解除負責人職務B.命令取得或處分特定資產,應先經主管機關核准C.命令處分特定資產D.命令對負責人之報酬予以降低
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依據「票券金融公司資本適足性管理辦法」及相關監理規範，當票券金融公司資本適足率低於6%（屬於資本嚴重不足）時，主管機關為維護金融穩定，得採取立即糾正措施。這包括解除負責人職務、限制資產取得或處分、命令處分特定資產，以及命令降低負責人報酬等行政處分。因此A、B、C、D四項措施均在主管機關的職權範圍內。
題目來源： 第5屆考試
第 51 題
依主管機構規定,有關保險公司的資本適足率與業務限制,下列敘述何者錯誤?
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依據「保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法」，保險業申請從事「增加投資效益」之衍生性金融商品交易，其最近一期資本適足率（RBC）必須達250%以上，而非200%。200%通常僅為從事「避險目的」交易的基本門檻。其餘選項中，資本適足率分級與業務申請資格之敘述均符合現行監理實務或歷史法規演進。
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第 52 題
假設容忍水準為1%,標準差為0.6%,β為敏感性係數為0.5,下列敘述何者正確?
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在1%容忍水準下，對應之標準常態分配臨界值（Z值）為2.325。風險值（VaR）之計算公式為「平均值 - Z值 × 敏感性係數 × 標準差」。將題目數值代入，平均值假設為0，Z值為2.325，敏感性係數為0.5，標準差0.6%化為小數為0.006，故公式為0-2.325×0.5×0.006。其餘選項皆因標準差數值錯誤（0.005或0.01）而不正確。
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第 53 題
依據「金融機構存款及其他各種負債準備金調整及查核辦法」規定,有關銀行應提「存款準備金」之存款負債項目,下列何者非屬之?
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依據「金融機構存款及其他各種負債準備金調整及查核辦法」第4條，應提準備金之負債項目包含支票存款、活期存款、定期存款、儲蓄存款等。庫存現金屬於銀行之「資產」項目，並非負債，故不屬於應提準備金之計提基礎。其餘選項均為法規明定之存款負債項目。
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第 54 題
銀行資本適足性公式中,「第一類資本淨額,除以暴險總額」,係指下列何者?
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槓桿比率（Leverage Ratio）之定義即為「第一類資本淨額」除以「暴險總額」，此指標不考慮風險權重，用以補充風險導向的資本要求。其餘選項如普通股權益比率、第一類資本比率及資本適足率，其分母皆為「風險加權資產」，而非暴險總額。
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第 55 題
按照資本適足性管理辦法,銀行發行的「長期次順位債券」,在計算資本適足率時,具有何種資本性質?
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根據「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」，長期次順位債券因其清償順位於受存款保險保障之存款人及一般債權人之後，且具備長期穩定性，符合第二類資本（Tier 2 Capital）之定義。普通股股本與第一類資本要求更高的損失吸收能力（如無到期日、非累積性質）；若符合法定條件則不可視為不具資本性質。
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第 56 題
甲公司該年度稅後淨利為7億元,所得稅稅率為17%,股東權益為50億元,請問 甲公司之淨值純益率為多少?
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依據題目選項 B 之結果推算，此處淨值純益率係指稅前淨值報酬率。計算邏輯為先將稅後淨利還原為稅前淨利：7億 / (1 - 17%) = 8.4337億，再除以股東權益：8.4337億 / 50億 = 16.867%，四捨五入後為 16.87%。其餘選項如直接以稅後淨利計算（14%）或計算邏輯錯誤，皆不符合正確數值。
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第 57 題
中國外匯交易中心公布人民幣兌美元中間價為6.2298元,較前一交易日重貶1.9%,此對於外國銀行在當地之授信或投資會衍生何種類型風險?
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匯率的劇烈波動（如人民幣兌美元重貶）會直接影響銀行所持有的外幣資產、負債或海外投資之價值，這種因匯率變動導致損失的可能性即為外匯風險。信用風險涉及交易對手違約；作業風險涉及內部流程或系統失誤；流動性風險則涉及資金調度與變現能力。
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第 58 題
關於國家風險限額的核配,下列敘述何者錯誤?
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信用違約交換（CDS）價格反映市場即時風險，動態核配制度要求高頻率監控，原則上應每日或每週檢查，而非每季檢查一次，以免反應過於遲鈍。選項A正確描述靜態核配係以變動較慢的信評為準；選項B正確定義動態核配係以市場價格為準；選項D為風險控管之標準預警機制。
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第 59 題
關於證券商之資本適足率規範,下列敘述何者錯誤?
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證券商申請經營衍生性金融商品業務之資本適足率門檻，依規定通常為最近三個月均達200%以上，而非連續六個月超過250%。選項A符合證券商承銷業務規模限制；選項B符合證券商辦理證券業務借貸款項之額度放寬標準；選項C符合主管機關對資本適足率低於150%時之行政處分規範。
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第 60 題
商業銀行會衍生信用風險的金融業務,包括表內的企業金融業務與消費金融業務及表外的衍生性和非衍生性業務。關於表外非衍生性業務,下列敘述何者錯誤?
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選擇權屬於「表外衍生性金融商品」，其價值隨標的資產變動，不屬於非衍生性業務。選項B擔保信用狀、選項C未動用額度之承諾協議書、選項D循環式包銷融資，均屬於表外「非衍生性」之信用工具或承諾，具有信用風險性質但非衍生性商品。
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