第 1 題
面對風險問題的態度,下列何者錯誤?
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風險管理應考量組織成員的權責差異，主管因具備決策權，其責任通常大於部屬。若對所有員工採取單一且相同的行為標準，將忽略職務風險與決策影響力的不同，不符合比例原則。其餘選項正確描述了權責區分與身分差異（如出資者與受雇者）在風險管理中的重要性。
題目來源： 第4屆考試
第 2 題
下列何種風險不屬於敘述客戶信用風險的「風險值」計算種類?
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信用風險的風險值（VaR）計算主要聚焦於違約機率（Default Risk）、違約損失率（與 Recovery Risk 相關）及違約曝險額（Exposure Risk）。作業風險（Operation Risk）屬於因內部程序、人員、系統失誤或外部事件導致損失的風險，與信用風險的計算範疇不同，應獨立計算。
題目來源： 第4屆考試
第 3 題
有關成本中心,下列敘述何者錯誤?
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成本中心的主管必須具備參與選擇投入資源、標準及來源的權限，否則無法對其產生的成本負責。若主管完全無權參與資源選擇，則該單位不具備可控成本的基礎，無法進行績效評估。其餘選項正確描述了成本中心僅控制成本、追求成本極小化及對產量與售價無決定權的特性。
題目來源： 第4屆考試
第 4 題
有關轉投資類型的投資中心,該單位宜使用下列何者當作績效衡量指標?
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投資中心不僅負責收入與成本，更需對所投入的資本負責，因此「投資報酬率」(ROI) 是衡量其運用資本效率最核心的指標。選項中的銷售額適用於收入中心；外部損益適用於利潤中心；可控制成本則主要用於成本中心的考核。
題目來源： 第4屆考試
第 5 題
有關資金移轉價格,下列敘述何者錯誤?
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資金移轉價格（FTP）是銀行落實營運政策的重要工具，透過調整內部資金成本，可直接引導分行對客戶的定價策略，兩者具備高度關聯性。其餘選項正確描述了FTP調撥資金、總行財務部主導及引導業務方向之功能。
題目來源： 第4屆考試
第 6 題
有關作業基礎成本制度(Activity-BasedCosting,ABC),下列敘述何者正確?
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作業基礎成本制（ABC）透過追蹤資源到作業、再由作業到成本對象的過程，能精確計算出不同業務與客戶所消耗的資源，進而區分績效差異。選項A中人的行為具不確定性，標準作業設定困難；選項B作業成本應為作業量「乘以」動因費率；選項C在金融業實務中，風險成本應納入考量以符合風險貼現原則。
題目來源： 第4屆考試
第 7 題
銀行比較困難實施「利潤中心」制度的組織結構,係指下列何者?
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企業機能別組織（如人事、會計、總務）係依專業職能分工，各部門僅負責特定任務而非獨立營運單位，難以精確衡量其獨立的收入與成本，故實施利潤中心制度最為困難。金融業務別、分行別及地區別組織皆有明確的營收與支出來源，較易進行損益評估。
題目來源： 第4屆考試
第 8 題
有關間接成本的會計科目與分攤,下列敘述何者錯誤?
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直接材料與直接人工能明確歸屬至特定產品或服務，屬於「直接成本」而非間接成本，不需透過分攤程序。能力原則、受益原則及營業費用的分攤原則（提供服務最多、接受服務最少者優先分攤）均為會計實務中處理間接成本分攤的正確邏輯。
題目來源： 第4屆考試
第 9 題
下列何者屬於銀行的表外非衍生性業務?
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擔保信用狀屬於銀行的保證業務，為典型的表外項目（或有負債），且其價值不隨標的資產價格變動而產生衍生性槓桿效果，故屬非衍生性業務。金融交換與遠期契約均具備衍生性金融商品特性；不動產證券化契約則涉及資產移轉與證券化結構，非單純之表外非衍生性業務。
題目來源： 第4屆考試
第 10 題
從銀行全行的角度觀察,銀行的利率風險不包括下列何者?
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利率風險主要源於資產與負債間的到期期限或定價頻率不匹配，具體包含再融資風險（利率上升導致負債成本增加）、再投資風險（利率下降導致資產收益減少）及市場價值風險（利率變動影響資產負債現值）。破產風險屬於銀行經營失敗的最終結果，並非利率風險的組成項目。其餘選項均為利率風險的具體表現形式。
題目來源： 第4屆考試
第 11 題
「借短貸長」的資金部位,可能存在何種風險?
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「借短貸長」代表負債到期日早於資產到期日，當短期負債到期時，銀行必須重新籌措資金，若屆時市場利率上升，將面臨資金成本增加的風險，即為再融資風險。再投資風險發生於資產到期早於負債時；市場價值風險與信用風險則分別涉及價格波動與違約可能，與此資金部位結構不直接相關。
題目來源： 第4屆考試
第 12 題
銀行的存款負債瀰漫著鉅額且異常的提領,可能帶來下列何種風險?
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流動性風險是指銀行無法應付負債到期或客戶提領存款，導致資金調度困難的風險。鉅額且異常的提領會直接耗盡銀行的現金儲備，屬於典型的流動性風險。再投資風險、信用風險與市場風險分別對應利率變動、違約損失與市場價格波動，與存款提領壓力無直接關聯。
題目來源： 第4屆考試
第 13 題
衡量企業取得資金之後的經營效能,下列敘述何者錯誤?
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存貨、應收帳款及總資產週轉率越高，代表企業資產的使用效率與變現速度越快，反映經營效能越佳。應付帳款週轉率越高則代表企業支付貨款的速度越快，可能意味著未能有效利用供應商提供的信用期間，或反映其在供應鏈中的議價能力較弱，並非經營效能越好的指標。
題目來源： 第4屆考試
第 14 題
有關企業之信用評分,下列敘述何者錯誤?
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企業跨足陌生產業會面臨經營技術不足、市場環境不熟悉及資源分散等高度不確定性，通常會增加經營風險而非降低違約機率。其餘選項中，負責人聲譽、組織健全度及市場領導地位均是評估信用風險的正面指標，能有效降低違約機率。
題目來源： 第4屆考試
第 15 題
有關融資業務,下列敘述何者錯誤?
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經常性融資屬於短期週轉金性質，其還款來源應仰賴營業循環中流動資產（如存貨、應收帳款）的變現，而非處分固定資產。中長期融資則多用於資本支出，還款來源主要為未來經營所產生的利潤與現金流量；經常性融資以短期週轉為目的之敘述則屬正確。
題目來源： 第4屆考試
第 16 題
有關應收帳款代收融資業務,下列敘述何者錯誤?
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無追索權（Non-recourse）之應收帳款承購業務，銀行（承購商）承擔了買方（債務人）的信用風險，因此實質授信對象應為「買方（債務人）」，而非商品勞務的提供者（賣方）。選項(A)描述了應收帳款融資的基本功能；選項(B)說明有追索權時，若買方不付款，銀行可向賣方追索；選項(D)銀行常透過信用保險轉嫁風險，故皆為正確敘述。
題目來源： 第4屆考試
第 17 題
甲公司該年度相關財務數字如下:銷貨收入7,500萬元、銷貨毛利2,800萬元、營業費用2,200萬元、流動資產700萬元、流動負債220萬元、利息費用150萬元、長期資產淨額800萬元,請計算其利息保障倍數?
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利息保障倍數之計算公式為「息稅前利潤(EBIT) / 利息費用」。本題中，營業利益（EBIT）為銷貨毛利 2,800 萬元減去營業費用 2,200 萬元，等於 600 萬元。將 600 萬元除以利息費用 150 萬元，得出利息保障倍數為 4。其餘選項數值皆不符合公式計算結果。
題目來源： 第4屆考試
第 18 題
下列敘述何者正確?
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台灣於 1994 年將原有的「助學貸款」對象擴大，並正式更名為「就學貸款」，以協助更多學生完成學業。選項(A)消費者債務清理條例係於 2008 年 4 月起施行；選項(B)助學貸款係於 1976 年開辦；選項(D)台灣最早引進的國際信用卡為威士卡(Visa)，時間序與敘述不符。
題目來源： 第4屆考試
第 19 題
假設「幸福滿屋」之目前房屋市場價值為1,000萬元,已向 甲銀行貸款700萬元, 甲銀行乃該屋之第一胎房貸銀行,並設定該屋之可貸金額為房屋價值的75%,並依可貸金額的1.2倍設定質權。若「幸福滿屋」屋主向 乙銀行提出二胎房貸申請,若 乙銀行對風險容忍程度在第一順位質權設定的20%,「幸福滿屋」依 乙銀行對該屋之二胎房貸上限金額進行全額貸款後,請問該屋之淨值剩下多少?
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第一順位銀行之設定金額為可貸金額（1,000萬 × 75% = 750萬）之1.2倍，即900萬元。乙銀行之二胎房貸上限為第一順位設定金額之20%，計算得180萬元（900萬 × 20%）。該房屋之總負債為甲銀行實貸700萬加上乙銀行全額貸款180萬，共計880萬元。房屋淨值為市場價值1,000萬減去總負債880萬，剩餘120萬元。其餘選項皆因未正確計算設定金額或誤用實貸金額進行比例計算而導致錯誤。
題目來源： 第4屆考試
第 20 題
有關健全的信用評分制度,應具備下列哪些特質?A.能降低信用損失B.了解顧客之人口統計特質C.增進處理效率D.可隨時檢視信用評分標準與授信準則是否適當
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健全的信用評分制度透過量化模型預測違約機率以降低信用損失，並利用人口統計特質進行客群區隔。此外，自動化評分能大幅縮短人工審核時間以增進效率，且必須具備回測機制，隨時檢視模型準確度與授信準則的適用性。選項A、B、C、D均為信用評分制度之核心特質，故全選。
題目來源： 第4屆考試
第 21 題
有關信用卡之違冒詐欺事件,應歸類為下列何種風險型態?
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信用卡違冒詐欺屬於外部欺詐事件，依據巴塞爾銀行監理委員會之定義，因內部程序、人員及系統失靈或外部事件（如詐欺）所造成損失之風險，應歸類為「作業風險」。信用風險係指借款人因信用惡化不履行債務；市場風險係指市場價格波動導致損失；流動性風險係指無法支應到期債務，均與詐欺行為之本質不同。
題目來源： 第4屆考試
第 22 題
成立於1997年5月的台灣本土第一家信用評等公司為下列何者?
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中華信用評等公司（Taiwan Ratings）於1997年5月正式成立，為台灣首家本土信用評等機構，並與國際知名的標準普爾（S&P）進行技術合作。其餘選項中，臺灣信用評等公司並非正式機構名稱；聯合資信為中國大陸之評等機構；金融聯合徵信中心（JCIC）主要職責為蒐集與提供信用資訊，而非進行信用評等。
題目來源： 第4屆考試
第 23 題
穆迪信評公司評估公司債信用等級所使用之量化財務指標,下列何者最為重要?
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穆迪（Moody's）在評估公司債信用等級時，核心在於衡量受評對象履行債務的能力，利息保障倍數能直接反映企業盈餘支付利息的程度，是判斷違約風險最重要的量化指標。流動比率僅反映短期償債能力；資產報酬率側重獲利效率；負債比率雖反映財務槓桿，但無法直接體現現金流對利息支出的覆蓋程度。
題目來源： 第4屆考試
第 24 題
穆迪信評公司衡量受評公司信用風險之方法架構,係為下列何者?
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穆迪衡量信用風險採用「由上而下」（Top-Down）的分析架構，首先評估國家風險以確立主權評等上限，接著分析產業風險以了解行業競爭環境，最後才針對企業風險進行個別財務與經營分析。其餘選項中，法令遵循並非該架構之核心支柱，且分析邏輯並非由下而上。
題目來源： 第4屆考試
第 25 題
有關標準普爾信用評等制度,下列敘述何者錯誤?
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標準普爾（S&P）在進行信用評等時，會針對不同產業的特性、經營環境、競爭地位及規模差異進行深入分析，並非不考慮差異而統一適用一般產業評等。其餘選項中，S&P確實區分長短期評等、將等級分為投資級與投機級，並使用「+」或「-」符號來表示同一等級中信用品質的相對優劣。
題目來源： 第4屆考試
第 26 題
根據銀行法,授信業務對同一關係企業之風險限額,下列敘述何者正確?
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依據「銀行對同一人同一關係人或同一關係企業之授信限額規定」，銀行對同一關係企業之授信總餘額不得超過該銀行淨值之40%，其中無擔保授信總餘額不得超過該銀行淨值之15%。選項A、B、D所列之百分比均不符合現行法規之限額標準。
題目來源： 第4屆考試
第 27 題
產業風險的涵蓋層面逐步擴大後,該產業風險將成為系統性風險,因此銀行須針對下列何者訂定授信對象之風險限額?
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當特定產業的風險隨環境變化而擴大時，可能演變成系統性風險，為避免授信過度集中於單一產業，銀行必須訂定「產業別」風險限額以落實風險分散。選項A客戶別係針對單一對象，D國家別係針對跨國風險，B系統別並非標準的授信限額分類方式。
題目來源： 第4屆考試
第 28 題
有關資產組合之集中性風險管理,下列哪些屬性可以做為限額訂定之依據?A.產業別B.地區別C.信用評等之級別D.產品別
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資產組合之集中性風險管理旨在避免暴險過度集中於特定領域。訂定限額時，應涵蓋產業別、地區別、信用評等及產品別等多元維度，以達到風險分散之目的。其餘選項僅涵蓋部分維度，無法有效全面控管集中性風險。
題目來源： 第4屆考試
第 29 題
依據S&P的國家主權評等,非投資級是指下列何者?
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標準普爾（S&P）的信用評等體系中，BBB-（含）以上為投資等級，BB+（含）以下則歸類為非投資等級（又稱投機等級或垃圾債券）。因此，BB等級以下之評等即屬於非投資級。其餘選項如A或BBB等級仍包含投資等級範圍，不符合非投資級定義。
題目來源： 第4屆考試
第 30 題
有關國家風險與主權風險相關敘述,下列何者錯誤?
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雖然主權評等通常被視為該國企業評等的上限（Sovereign Ceiling），但並非絕對。若企業具備優異的跨國營運能力、強大的海外母公司支持或特定結構化融資，其信用評等仍有可能高於所屬國家的主權評等。選項A、B、D均正確描述了國家風險的範疇，包含政治動亂、貨幣貶值及外匯管制等因素。
題目來源： 第4屆考試
第 31 題
有關國家主權評等,下列哪些因子會影響其評級?A.對外淨資產部位規模B.貨幣管理健全性C.政府債務規模D.人口結構改變或不佳的外部衝擊,導致財政赤字加劇
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國家主權評等係評估一國政府償還債務的能力與意願，其評級因子涵蓋經濟、財政、外部金融及貨幣政策四大面向。對外淨資產部位反映外部流動性風險，貨幣管理健全性影響通膨與匯率穩定，政府債務規模直接決定財政負擔，而人口結構與外部衝擊則會透過影響長期經濟成長與財政赤字進而影響信用等級，故 A、B、C、D 均為影響因子。
題目來源： 第4屆考試
第 32 題
有關Basel監理委員會2010年12月16日發布的資本協定第三版(BaselIII),下列敘述何者錯誤?
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淨穩定資金率（NSFR）旨在確保銀行在一年期的壓力情境下，能擁有充足的穩定資金來源以支應其資產與表外活動，依據 Basel III 規範，該比率之法定最低門檻應為「大於或等於 100%」，而非 120%。其餘選項中，緩衝資本 2.5%、普通股權益比率調升至 4.5% 以及 0~2.5% 的逆景氣循環緩衝資本（額外緩衝資本）均為 Basel III 之正確規範內容。
題目來源： 第4屆考試
第 33 題
比較臺灣主管機關對銀行與票券金融公司的資本適足率與業務限制,下列敘述何者錯誤?
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依據《銀行法》及《票券金融管理法》，主管機關對於資本不足之處分具有層級性。對於銀行「資本顯著不足」或票券公司「資本適足率未達 8%」時，主要處分包含限制業務、限期增資或限制盈餘分配；「限期裁撤分支機構」通常屬於更為嚴厲之處分，或針對「資本嚴重不足」之銀行，而非兩者在上述門檻下皆可立即命令裁撤。其餘選項關於票券公司隸屬銀行業、對負責人之處分及限制現金分配盈餘之敘述均符合現行法規。
題目來源： 第4屆考試
第 34 題
依據銀行資本適足性及資本等級管理辦法,所稱槓桿比率係指下列何者?
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依據《銀行資本適足性及資本等級管理辦法》第2條規定，槓桿比率之定義為「第一類資本淨額」除以「暴險總額」。此指標旨在作為風險權衡資本適足率之輔助工具，以限制銀行過度擴張資產規模。選項B、C、D之分母或分子定義均不符合法規對於監理槓桿比率之標準定義。
題目來源： 第4屆考試
第 35 題
A銀行於104年12月31日之資本適足率、第一類資本比率和普通股權益比率分別為9%、7%和5%,銀行資本適足性及資本等級管理辦法之資本等級劃分標準,應歸類為下列何者?
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依據104年適用之標準，資本適足等級之門檻為：資本適足率需達8%以上、第一類資本比率需達6%以上、普通股權益比率需達4.5%以上。該銀行各項指標（9%、7%、5%）均高於法定最低標準，故歸類為「資本適足」。其餘選項（資本不足、顯著不足、嚴重不足）係針對未達上述標準或低於特定門檻之銀行所設之等級。
題目來源： 第4屆考試
第 36 題
有關銀行因資本適足率而受到之業務規範與限制,下列敘述何者錯誤?
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依據《臺灣地區與大陸地區金融業務往來及投資許可管理辦法》，銀行於大陸地區設立「代表人辦事處」並無資本適足率須達8%以上之硬性限制，該門檻通常適用於設立分行或子行等具實質業務經營之機構。選項B、C、D均符合現行銀行法及相關管理辦法對於資本等級與業務申請、盈餘分配之限制規範。
題目來源： 第4屆考試
第 37 題
臺灣保險業使用「風險基礎資本額」(RiskBasedCapital)衡量其資本適足率,且規定該比率不得低於下列何者?
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依據《保險法》第143條之4規定，保險業自有資本與風險資本之比率（RBC）不得低於200%，此為衡量保險業清償能力的重要指標。其餘選項100%、150%及250%均非現行法規所訂之最低法定比率標準。
題目來源： 第4屆考試
第 38 題
臺灣「金融控股公司合併資本適足性管理辦法」要求金融控股公司之子公司,應符合各業別資本適足性之相關規範,整個集團的資本適足率則不得低於下列何者?
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依據《金融控股公司合併資本適足性管理辦法》第4條規定，金融控股公司集團之資本適足率（Group Capital Adequacy Ratio）不得低於100%。其餘選項150%、200%及250%皆高於法定最低門檻，並非法律要求的底線。
題目來源： 第4屆考試
第 39 題
有關金融控股公司之資本適足率規範,下列敘述何者錯誤?
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金融控股公司之子公司必須同時符合各該業別（如銀行、保險、證券）之資本適足性規範，並無豁免遵守之規定。選項B、C、D均為正確規範：資本工具應全數收足、未達標者限制現金盈餘分配，且申請轉投資後之合併資本適足率亦須維持在100%以上。
題目來源： 第4屆考試
第 40 題
有關證券商之資本適足率規範,下列敘述何者錯誤?
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證券商申請經營衍生性金融商品業務，依規定其資本適足率門檻通常為最近三個月均達200%以上，而非連續六個月均超過250%。其餘選項中，資本適足率確實為衡量證券商承銷規模、融資總額上限（如連續三個月達250%以上可調升至淨值400%）以及主管機關核准新業務的重要指標，低於150%時將面臨業務受限。
題目來源： 第4屆考試
第 41 題
信用風險的產生,主要係因下列何者或交易對手的經營體質出現惡化或發生其他不利因素(如企業與往來對象發生糾紛),導致客戶不依契約內容履行其付款義務,而使銀行產生違約損失的風險?
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信用風險的核心定義在於「借款人」因經營惡化或其他不利因素，導致無法依契約履行付款義務，使銀行產生違約損失。存款人為銀行之債權人而非債務人；保證人與擔保品提供人則屬於信用風險抵減工具，非信用風險產生的原始主體。
題目來源： 第4屆考試
第 42 題
客戶之違約風險係由違約事件的發生機率來描述,銀行經營業務可能面對違約行為的挑戰,下列敘述何者錯誤?
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掌握擔保品的處分權與第三人的保證屬於「信用風險抵減」技術，是用於降低違約損失的手段，而非描述違約風險或違約行為本身的樣態。選項A、B、C則分別從經濟實質、支付義務履行及契約遵守角度，正確描述了違約風險的發生情境。
題目來源： 第4屆考試
第 43 題
銀行為發揮內部評等制度法(InternalRating-BasedApproach,IRB)的管理功能,除了必須建立信用評等制度的機制外,尚需建立之制度,下列敘述何者錯誤?
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內部評等法（IRB）的核心在於強化銀行內部風險管理與資本配置，因此必須建立經濟資本（EC）、風險調整後之資本報酬率（RaROC）及風險資本（CaR）等量化管理機制，以達成風險與收益之平衡。法定資本係由主管機關依法律規定之最低資本要求，屬於外部監理規範，而非銀行內部為發揮IRB管理功能所建立之內部管理制度。其餘選項均為IRB架構下衡量風險與績效之關鍵指標。
題目來源： 第4屆考試
第 44 題
計算非衍生性商品之信用相當額與風險性資產,依BaselII估計此類風險性資產時,下列敘述何者錯誤?
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在Basel II標準法下，風險權數之級距依據交易對手信用評等或債權性質有更細緻的劃分，除了0%、20%、50%、100%外，尚包含35%（如符合條件之住宅抵押貸款）、75%（零售債權）及150%（高風險債權）等，並非僅限於選項所述之四種。選項A與B正確描述了信用相當額與風險性資產之計算公式；選項C正確列舉了標準法下常見之信用轉換係數（CCF）級距。
題目來源： 第4屆考試
第 45 題
計算BaselII之「表內」風險性資產與信用風險的資本計提額,銀行之資本適足率(BIS)須滿足三條件,銀行之合格資本$4,500,000,下列敘述何者錯誤?
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槓桿比率之計算係以「第一類資本（核心資本）」除以「總風險曝險額」。依題目數據，若合格資本4,500,000元全數為第一類資本，除以總資產100,000,000元後之比率應為4.5%，而非選項所述之4%，在數學邏輯與定義上均有誤。選項A、B、C分別正確描述了槓桿比率、第一類資本比率及總資本適足率（BIS）之法定最低門檻與組成定義。
題目來源： 第4屆考試
第 46 題
臺灣自哪一年開始,信用風險的資本計提,可以使用「內部評等法」?
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臺灣於2007年正式實施巴塞爾資本協定二版（Basel II），該架構引進內部評等法（IRB）作為信用風險資本計提的選項之一。2005年與2006年尚處於法規接軌與準備階段，2008年則已在實施期之後。
題目來源： 第4屆考試
第 47 題
2014年1月1日以後,第一類屬於正常的授信資產要計提的放款損失準備,為該類授信資產債權餘額的多少比率?
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依據「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款清理辦法」規定，為強化銀行風險承擔能力，自2014年1月1日起，第一類正常授信資產之最低損失準備提列比率由0.5%調高至1%。2%與10%分別為第二類（應予注意）及第三類（可望收回）授信資產之提列標準。
題目來源： 第4屆考試
第 48 題
衡量市場風險時,有關主要部位或個別金融商品的「價格波動」,是指市場因素在特定時間內,上下偏離平均水準,導致部位價值產生變動的程度,在統計學上稱為部位價值的變動率,此波動程度之衡量不包括下列何者?
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統計學上衡量波動程度（離散程度）的指標包含標準差、變異數及變異係數。敏感性係數（如存續期間、Delta等）係衡量風險因子變動一單位時，部位價值的變動程度，屬於風險敏感度衡量，而非波動率本身的統計指標。
題目來源： 第4屆考試
第 49 題
計算市場風險之主要部位變動幅度,當利率、匯率或石油價格等市場因素變動「一單位」時,觀察目標部位或金融商品的價格,變動多少幅度,係為下列何項指標?
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敏感性係數係指當市場風險因子（如利率、匯率、價格等）變動一個單位時，對金融商品或投資組合價值所產生的變動幅度，常見指標包含存續期間（Duration）或選擇權的希臘字母（Greeks）。風險係數為廣義稱呼；波動幅度衡量價格分散程度；向下風險則僅關注低於目標報酬之損失機率。
題目來源： 第4屆考試
第 50 題
假設常態情況的容忍水準為1%,殖利率標準差為0.5%,β為敏感性係數為0.5,下列敘述何者正確?
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風險值（VaR）之計算公式為：平均值 - (Z值 × 敏感性係數 × 標準差)。在常態分佈下，容忍水準1%（即99%信心水準）對應之Z值約為2.325。將數值代入：0 - 2.325 × 0.5（β） × 0.005（標準差0.5%），故選項D正確。其餘選項誤將容忍水準1%直接當作標準差，或忽略了敏感性係數之加權。
題目來源： 第4屆考試
第 51 題
前檯的交易員應具備之最重要才能為下列何者?
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前檯交易員直接參與市場交易與風險承擔，必須具備精確的市場判斷、評價模型應用及風險控管等專業技術能力，以確保交易執行之效率與獲利。經營理念屬高階主管範疇；人際關係與客戶關係雖有助於業務，但非交易員核心職能之最重要因素。
題目來源： 第4屆考試
第 52 題
銀行資產負債部位的特性不同,其持有水準與波動情況也會有所差異,有關利率風險管理的重新訂價缺口的監督,下列敘述何者錯誤?
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利率風險的缺口指標（Gap Analysis）主要用於衡量銀行整體資產負債表對利率變動的敏感度，實務上是以全行或銀行簿（Banking Book）的部位為管理核心，而非針對個別營業單位進行觀察，因為個別單位無法反映全行資產負債抵銷後的淨部位風險。選項A正確，缺口指標確實採累計概念衡量；選項C正確，管理重點在於全行部位；選項D正確，實務上會針對主要幣別如新台幣、美金及人民幣分別監控。
題目來源： 第4屆考試
第 53 題
金融商品的賣價減去買價大於0時,實務上如何看待?
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金融商品的賣價高於買價所產生的差額，在實務上稱為資本利得（Capital Gain），即證券交易所得。選項A錯誤，此情況為獲利而非損失；選項B錯誤，利息收入是指持有期間產生的孳息，而非買賣價差；選項D錯誤，價格風險是指價格波動導致損失的可能性，而非已實現的價差結果。
題目來源： 第4屆考試
第 54 題
下列何者不屬於「存款準備」部位?
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存款負債是計算存款準備金的「基準」，而非準備部位本身。存款準備部位是指銀行為了應付提領需求及符合法規，存放於中央銀行或自行留存的流動資產。選項A、C、D均屬於合規的準備部位，包括庫存現金、在央行的準備金帳戶餘額及跨行清算基金。
題目來源： 第4屆考試
第 55 題
2011年10月起,台灣的流動準備法定比率是多少?
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中央銀行規定自2011年10月1日起，銀行流動準備比率最低標準由7%提高至10%，旨在確保金融機構在面臨資金需求時具備足夠的變現能力。其餘選項7%、9%、12%均非當時調整後之法定標準。
題目來源： 第4屆考試
第 56 題
有關流動性危機與流動性風險的敘述,下列何者錯誤?
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信用風險與流動性風險具有高度連動性。當借款客戶出現嚴重違約時，銀行預期的現金流入會大幅減少，直接影響其履行支付義務的能力，進而推升流動性風險。其餘選項正確描述了資金籌措困難、連鎖反應及異常提領對流動性危機的影響。
題目來源： 第4屆考試
第 57 題
新巴賽爾資本協定,2004年6月將「作業風險」的「最低資本需求」,納入資本適足率的第一支柱。依據金管會定義作業風險,係起因於哪些不當因素,造成銀行損失之風險,下列敘述何者錯誤?
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依據金管會與巴賽爾資本協定定義，作業風險是指因內部作業、人員及系統之不當或失誤，或外部事件所造成損失之風險，但明確排除「策略風險」及「信譽風險」。其餘選項人員、系統、內部作業與外部事件皆為作業風險之核心組成要素。
題目來源： 第4屆考試
第 58 題
下列何種方法不屬於作業風險的資本計提方法?
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作業風險的資本計提方法主要分為基本指標法 (BIA)、標準法 (TSA) 及進階衡量法 (AMA)。內部模型法 (IMA) 係用於計算「市場風險」之資本計提，而非作業風險。
題目來源： 第4屆考試
第 59 題
依據金管會「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」(103.01.09),「風險性資產總額」係指信用風險加權風險性資產總額,加計市場風險及作業風險應計提之資本乘以多少之合計數?
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依據「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」，風險性資產總額之計算公式為：信用風險加權風險性資產 ＋ (市場風險應計提資本 ＋ 作業風險應計提資本) × 12.5。乘數 12.5 係由最低資本適足率 8% 之倒數 (1/0.08) 而來。其餘選項 12、15、18 均非法定乘數。
題目來源： 第4屆考試
第 60 題
金管會「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」第2條第4項,定義「資本適足率」,係以下列何者除以風險性資產總額而得?
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資本適足率之定義為「合格資本淨額」除以「風險性資產總額」。合格資本淨額包含第一類資本淨額（普通股權益及非累積永續優先股等）與第二類資本淨額（長期次順位債券及備抵呆帳等）之合計數。單獨使用第一類或第二類資本均不完整，且現行法規已無第三類資本。
題目來源： 第4屆考試