第 1 題
下列何種風險不屬於描述客戶信用風險的「風險值」計算種類?
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信用風險的風險值（Credit VaR）主要由違約風險（Default Risk，違約機率）、暴露風險（Exposure Risk，違約風險暴露額）及回收風險（Recovery Risk，影響違約損失率）三大要素構成。作業風險（Operation Risk）在巴塞爾資本協定中屬於與信用風險、市場風險並列的獨立風險類別，不屬於信用風險的計算組成項目。
題目來源： 第3屆考試
第 2 題
面對風險問題的態度,下列何者錯誤?
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風險管理應考量組織成員的權責差異與職能特性，若對所有員工採取完全相同的單一行為標準，將無法有效落實差異化管理與專業判斷。主管應負擔較大責任，且需區分所有者與員工之不同立場，以符合組織治理邏輯。
題目來源： 第3屆考試
第 3 題
關於銀行用以整合組織目標與單位目標之管理機制,下列敘述何者錯誤?
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多軌制的內部轉撥價格（FTP）能針對不同業務性質或政策目標設定差異化利率，相較於單軌制更能精確引導業務方向並反映政策目標。其餘選項關於風險資本配置、風險值衡量及資金調撥系統之敘述均符合銀行管理實務。
題目來源： 第3屆考試
第 4 題
關於資金移轉價格,下列何者錯誤?
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資金移轉價格（FTP）是銀行落實經營策略與管理利差的核心工具，其訂價策略必須與銀行的營運政策及對客價格緊密結合，以確保內部激勵機制與外部市場競爭力一致，故選項A所述「無關」為錯誤。其餘選項中，FTP的首要功能確實為調撥資金餘缺（B），實務上多由總行財務部主導（C），並能透過利差設計引導行員推展特定策略性業務（D）。
題目來源： 第3屆考試
第 5 題
有關間接成本的會計科目與分攤,下列敘述何者錯誤?
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直接材料與直接人工在會計定義上屬於「直接成本」，因為其能明確歸屬至特定產品或服務對象，不需經過分攤程序，故選項C敘述錯誤。其餘選項中，能力原則（A）與受益原則（B）均為合理的成本分攤基礎；營業費用分攤時，依據服務提供與接受程度進行排序分攤（D）亦符合管理會計之邏輯。
題目來源： 第3屆考試
第 6 題
下列何者是不適當的資金移轉價格制度?
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當銀行資金過於充裕（浮濫）時，為了減少資金流入，應「調低」供應利率（即內部收購資金的價格），以降低分行吸收存款的誘因，而非調高，故選項B之做法不適當。其餘選項中，降低借用利率可鼓勵放款（A）、多軌制能反映不同資金特性（C）、提高活存供應利率則有助於優化存款結構並降低整體資金成本（D）。
題目來源： 第3屆考試
第 7 題
銀行的營業單位透過聯行往來,提供多餘資金適用的利率,係指下列何者?
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在銀行內部聯行往來資金調度機制中，提供多餘資金的單位適用「供應利率」（Supply Rate），而需求資金的單位則適用「借用利率」。存款利率與放款利率屬於銀行與外部客戶往來之利率，非內部資金轉撥計價範疇。
題目來源： 第3屆考試
第 8 題
關於成本與收入觀念,下列敘述何者錯誤?
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收入中心的主管主要負責銷售收入的達成，其職權通常僅限於銷售活動，對於產品售價與行銷數量的最終決定權往往集中於利潤中心或更高層級。其餘選項正確描述了責任中心的範疇、成本中心與利潤中心的目標差異，以及成本中心主管對售價無決定權的實務。
題目來源： 第3屆考試
第 9 題
下列哪個項目不包括於可控制成本中?
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沉沒成本（Sunk Cost）係指過去已經發生且無法透過目前或未來決策改變的成本，故不具備可控性。直接材料、直接人工及半變動成本皆可透過管理決策或作業效率調整，屬於可控制成本的範疇。
題目來源： 第3屆考試
第 10 題
下列何者不屬於銀行實務上所稱「買入負債」的融資行為?
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買入負債是指銀行主動在市場上籌措資金以支應流動性需求，例如發行可轉讓定期存單、同業拆款及向央行融資。買入「金融債券」在會計科目上屬於銀行的資產投資，而非負債融資行為。其餘選項如發行NCD、同業拆款及央行融資，皆為銀行主動獲取資金的負債管理手段。
題目來源： 第3屆考試
第 11 題
從銀行全行的角度觀察,銀行的利率風險不包括下列何者?
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利率風險主要源於資產與負債的期限不匹配，包含再融資風險（負債先到期）、再投資風險（資產先到期）以及因利率變動導致資產負債市場價值波動的風險。破產風險屬於整體的經營風險或信用風險範疇，並非利率風險的直接組成部分。
題目來源： 第3屆考試
第 12 題
「借短貸長」的資金部位,可能存在何種風險?
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「借短貸長」意指負債期限短於資產期限，當短期負債到期而長期資產尚未收回時，銀行必須重新籌措資金，若此時市場利率上升，將面臨籌資成本增加的再融資風險。再投資風險則發生於「借長貸短」的情況；市場價值風險與信用風險雖存在，但非此期限錯置部位最直接的風險定義。
題目來源： 第3屆考試
第 13 題
關於銀行票據承兌業務,下列何者錯誤?
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進口商（買方）若基於資金調度考量，應開發「遠期信用狀」以獲得延期付款之融通效果，而非開發「即期信用狀」。選項A、C、D均正確描述了買方與賣方委託承兌之定義，即銀行透過承兌行為，將商業票據轉換為信用等級較高的銀行承兌匯票，協助企業融通資金。
題目來源： 第3屆考試
第 14 題
聯貸銀行為借款人客製化授信合約時,常將財務承諾條款視為財務健全性之控管點,請問下列何者不屬於正向條款?
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「不得出售資產與支付股利」屬於限制借款人行為的「負向條款」（Negative Covenants），而非要求借款人達成特定目標或維持特定狀態的「正向條款」。選項A、C要求維持特定財務比率，以及選項B要求保全處分擔保品，皆屬於借款人承諾應採取之積極作為，故屬正向條款。
題目來源： 第3屆考試
第 15 題
關於財務比率分析,下列敘述何者錯誤?
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存貨週轉率愈高，代表企業銷貨速度快、庫存停留時間短，反映其庫存管理能力「愈佳」且資金積壓壓力「愈小」。選項A正確，因速動資產不含預付費用，預付費用增加會使速動比率相對下降；選項B與D正確描述了財務槓桿與應收帳款週轉率之經濟意義。
題目來源： 第3屆考試
第 16 題
一般而言,關於企業之信用評分,下列敘述何者錯誤?
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企業跨足陌生產業通常面臨專業知識不足、資源分散及管理失控等風險，往往會提高違約機率而非降低。選項A、B、D所述之負責人聲譽、組織健全度及市場領導地位，皆為評估信用風險時的正面加分因素，能有效降低違約機率。
題目來源： 第3屆考試
第 17 題
甲公司該年度相關財務數字如下:營業收入166百萬元、營業成本92百萬元、營業外收入5百萬元、期初應收帳款淨額13百萬元、期末應收帳款淨額28百萬元,請計算其應收帳款週轉率為何?
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應收帳款週轉率之計算公式為「營業收入 / 平均應收帳款」。本題平均應收帳款為 (13 + 28) / 2 = 20.5 百萬元，週轉率 = 166 / 20.5 ≈ 8.1。其餘選項 A、C、D 均為錯誤計算結果，例如誤用期末餘額或錯誤加計營業外收入。
題目來源： 第3屆考試
第 18 題
依據標準普爾信評公司之評等架構,下列哪些因子會影響營運風險之規模?A.產業發展前景B.產品分散程度C.市場競爭地位D.管理階層的領導能力
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標準普爾（S&P）之營運風險評估架構包含產業風險（A）、競爭地位（B、C）及管理與治理（D）。產業前景決定經營環境，產品分散度與市場地位決定競爭實力，而管理階層能力則影響策略執行，四者皆為核心影響因子。選項 A、B、C 均因漏掉部分關鍵因子而不完整。
題目來源： 第3屆考試
第 19 題
成立於1997年5月的臺灣本土第一家信用評等公司為下列何者?
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中華信用評等公司（Taiwan Ratings）成立於1997年5月，由標準普爾（S&P）與臺灣證券交易所等機構合資成立，為臺灣首家信用評等機構。其餘選項中，臺灣信用評等公司並非正式名稱；聯合資信為中國大陸評等機構；金融聯合徵信中心（JCIC）主要負責信用資料蒐集與交換，非信用評等公司。
題目來源： 第3屆考試
第 20 題
依據標準普爾信用評等機構之觀點,下列哪些指標可以衡量受評公司之現金流量是否足夠?A.營業利益/營業收入B.長短期借款/總資產C.(正常營業活動的現金流量+利息費用)/利息費用D.借款的還本期限
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標準普爾衡量現金流量充足性主要關注償債能力與期限匹配。指標C（利息保障倍數之變體）衡量現金流支付利息的能力，指標D（還本期限）則衡量現金流與債務到期日的匹配程度。選項A（營業利益/營業收入）為獲利能力指標，選項B（長短期借款/總資產）為財務結構指標，皆非直接衡量現金流量充足性。
題目來源： 第3屆考試
第 21 題
Moody's採取由上而下(Top-Down)的評估方式,檢視受評公司的風險等級。所謂由上而下的評估方式,係指下列何者?
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由上而下（Top-Down）評估法是指從宏觀到微觀的分析邏輯，首先評估國家主權風險，接著分析所屬產業環境，最後才針對個別企業的經營與財務狀況進行評分。選項A僅為信用等級排序；選項C為組織內部管理流程；選項D僅涉及產業內排序，忽略了國家與產業層級的宏觀分析。
題目來源： 第3屆考試
第 22 題
有關標準普爾信用評等制度,下列敘述何者錯誤?
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標準普爾（S&P）在進行信用評等時，會針對不同產業的特性、經營風險、財務風險及規模差異進行深入分析，並非不考慮差異而統一適用。其餘選項敘述皆正確：評等確實分為長短期；BBB-以上為投資級，以下為投機級；短期債券最高等級為A-1。
題目來源： 第3屆考試
第 23 題
根據銀行法,授信業務對同一關係企業之風險限額,下列敘述何者正確?
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依據銀行法第33條之3授權規定，銀行對同一關係企業之授信總餘額不得超過該行淨值之40%，其中無擔保授信總餘額不得超過淨值之15%。選項A、B、D之百分比均不符合現行法規對「同一關係企業」之限額規定（15%/5%適用於同一人，25%/10%適用於同一關係人）。
題目來源： 第3屆考試
第 24 題
甲公司於開曼群島登記註冊,但未實際營運,為國家風險統計需要,應該如何匡計認列?
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針對在避稅天堂（如開曼群島）註冊但無實際營運之紙上公司，在計算國家風險時，應採「最終風險原則」，以資金主要實際使用所在地之國別作為認列依據。選項A僅依註冊地認列無法反映真實風險來源；選項B過於片面；選項C則違反風險統計之完整性。
題目來源： 第3屆考試
第 25 題
關於國家風險與主權風險相關敘述,下列何者錯誤?
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雖然主權評等通常被視為該國企業評等的上限（Sovereign Ceiling），但在實務上並非絕對，若企業具備強大的海外資產、跨國營運能力或獲得國際母公司支持，其信用評等仍有可能高於該國主權評等。選項A、B、D分別描述了政治風險、經濟風險及移轉風險，皆屬於國家風險的範疇。
題目來源： 第3屆考試
第 26 題
依「臺灣地區與大陸地區金融業務往來及投資許可管理辦法」規定,銀行對中國的國家風險總額度不得超過下列何者?
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依據「臺灣地區與大陸地區金融業務往來及投資許可管理辦法」第12-1條規定，銀行對大陸地區之授信、投資及資金拆存總額度，不得超過其上年度決算後淨值之一倍。選項A、B誤用資本額為基準，選項D之倍數不符法規規定。
題目來源： 第3屆考試
第 27 題
關於國家風險限額的核配,下列敘述何者錯誤?
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靜態核配額度制度主要依據信用評等機構（如S&P、Moody's）的評等結果進行定期調整，反應較慢；而利用信用加碼（Credit Spread）或信用違約交換（CDS）價格等市場即時數據來檢視交易對手信用狀況，屬於「動態」核配額度制度的特徵。選項A、B正確區分了靜態與動態制度，選項D則為動態風險控管的標準程序。
題目來源： 第3屆考試
第 28 題
關於國家主權評等,下列哪些因子會影響其評等?A.對外淨資產部位規模B.貨幣管理健全性C.政府債務規模D.人口結構改變或不佳的外部衝擊,導致財政赤字加劇
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國家主權評等係評估一國政府償還債務的能力與意願，其考量因子涵蓋經濟、財政、貨幣及外部環境。對外淨資產反映外部流動性，貨幣管理影響通膨穩定，政府債務規模直接決定財政負擔，而人口結構與外部衝擊則會影響長期財政收支，故A、B、C、D四項皆為評等關鍵指標。
題目來源： 第3屆考試
第 29 題
臺灣近年來密集與大陸官方建立合作關係,下列敘述何者錯誤?
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2013年中央銀行宣布，係由臺灣銀行的「上海分行」擔任大陸地區新臺幣清算業務，而非廣州分行。其餘選項中，2009年簽署金融MOU、2010年通過兩岸金融三法，以及由中國銀行台北分行擔任臺灣人民幣清算行之敘述均符合兩岸金融往來之歷史事實。
題目來源： 第3屆考試
第 30 題
有關各種風險之資本計提,下列敘述何者錯誤?
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作業風險之定義係指由於內部作業、人員及系統之不當或失誤，或因「外部事件」所造成損失之風險，選項D錯誤地將外部事件排除。其餘選項正確說明了信用風險與市場風險之定義，並準確描述風險性資產總額之計算公式，即將市場與作業風險之資本計提乘以12.5倍後與信用風險加權資產加總。
題目來源： 第3屆考試
第 31 題
票券金融公司資本適足率低於百分之六者,主管機關可採行下列哪些措施?A.解除負責人職務B.命令取得或處分特定資產,應先經主管機關核准C.命令處分特定資產D.命令對負責人之報酬予以降低
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依據「票券金融公司資本適足性管理辦法」規定，當票券金融公司資本適足率低於 6% 時，主管機關得採取包含解除負責人職務、命令取得或處分特定資產應經核准、命令處分特定資產，以及命令降低負責人報酬等行政處分。選項 A、B、C、D 均為法定可採行之監理措施，故應全選。
題目來源： 第3屆考試
第 32 題
A銀行在104年6月之信用風險加權風險性資產為新臺幣(以下同)1,000億元,市場風險和作業風險應計提資本各為5億元,請問其加權風險性資產總額為下列何者?
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總風險性資產總額之計算公式為「信用風險加權風險性資產 + (市場風險應計提資本 + 作業風險應計提資本) × 12.5」。依題意計算：1,000 + (5 + 5) × 12.5 = 1,125 億元。其餘選項皆因未將市場與作業風險之資本計提額乘以 12.5 轉換為風險性資產，導致計算結果錯誤。
題目來源： 第3屆考試
第 33 題
票券金融公司之資本適足率須至少達到多少以上,才可以辦理外幣債券及股權商品的投資?
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依據「票券金融公司投資有價證券管理辦法」規定，票券金融公司欲辦理外幣債券及股權商品投資，其資本適足率必須達 10% 以上。選項 8% 與 9% 未達法定門檻，12% 雖符合但非最低法定門檻要求。
題目來源： 第3屆考試
第 34 題
有關銀行因資本適足率而受到之業務規範與限制,下列敘述何者錯誤?
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依據「臺灣地區銀行在大陸地區設立代表人辦事處辦法」，銀行申請在中國大陸設立代表人辦事處，其資本適足率應符合「資本適足」等級（目前實務要求通常需達10%以上或符合法定標準），而非僅以8%為限。選項B、C、D均符合銀行法及相關子法對於資本適足等級銀行之業務限制或盈餘分配規範，如資本顯著不足者確實禁止以現金分配盈餘。
題目來源： 第3屆考試
第 35 題
臺灣的銀行資本分為四個等級,倘若銀行計畫使用「現金」分配盈餘,或以「現金」買回其流通在外股份,必須達到下列何種等級以上?
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根據「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」，銀行若欲以現金分配盈餘或買回股份，其資本等級必須達到「資本適足」等級。此規定旨在確保銀行在具備充足風險承擔能力的前提下，方得進行資本返還或盈餘分派。其餘選項如資本不足、顯著不足或嚴重不足，均屬於資本缺口狀態，依法應受限制以維持金融穩定。
題目來源： 第3屆考試
第 36 題
關於保險業之資本適足率規範,下列敘述何者錯誤?
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依據保險法相關規定，保險業資本適足率（RBC）之法定最低標準為200%，而非300%。選項A正確說明保險業採風險基礎資本額衡量；選項C符合金管會過去對於資本充裕等級之劃分標準；選項D則為資本適足率之標準計算公式，即自有資本除以風險資本之百分比。
題目來源： 第3屆考試
第 37 題
倘若證券商計畫向主管機關申請於其營業處所經營衍生性業務,其最近六個月每月申報的資本適足率至少均須超過下列何者?
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依據「證券商管理規則」規定，證券商申請於其營業處所經營衍生性金融商品交易業務，其最近六個月每月申報之資本適足比率均須達 200% 以上，以確保具備足夠的風險承擔能力。其餘選項 100%、150% 及 250% 均不符合該項業務申請之法定門檻。
題目來源： 第3屆考試
第 38 題
關於金融控股公司之資本適足率規範,下列敘述何者錯誤?
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金融控股公司之子公司仍須符合各該業別（如銀行、保險、證券）之資本適足率規範，並無豁免權，金控集團資本適足率係屬額外之合併監理要求。選項 B、C、D 均符合「金融控股公司合併資本適足性管理辦法」之規定，包含集團資本適足率不得低於 100% 及未達標時之盈餘分配限制。
題目來源： 第3屆考試
第 39 題
營業單位之信用風險控管,包括分行、區域中心、總行審查部與總經理層級,當高階主管(稱專業經理人)可能在不當利益引誘下,下達下列何種決策,會導致銀行承擔信用損失?
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專業經理人在不當利益引誘下，容易產生「逆選擇」（核貸給信用風險過高者）與「道德風險」（為追求私利而忽視風險控管或故意放寬審核標準），進而導致銀行承擔不必要的信用損失。選項 A、B 雖可能影響決策，但非信用風險核心之代理問題；選項 D 則是合規行為，有助於降低風險而非導致損失。
題目來源： 第3屆考試
第 40 題
客戶之違約風險係由違約事件的發生機率來描述,銀行經營業務可能面對的違約行為,下列敘述何者錯誤?
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掌握擔保品的處分權與第三人的保證屬於「信用風險抵減」手段，其目的在於降低違約發生後的損失程度（LGD），而非描述違約行為或事件本身。經濟違約、尚未履行付款義務及交易對手未遵守契約規定，皆為界定違約事件發生的具體樣態或原因。
題目來源： 第3屆考試
第 41 題
當授信客戶發生違約時,銀行想辦法回收部分違約損失,以減輕信用損失的負擔;實務上,銀行的「債權管理」仍會發生之風險,有關回收風險,下列何者非屬之?
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違約機率（PD）固定且已知屬於對違約發生可能性的預測假設，與違約發生後進入債權回收階段的「回收風險」無關。擔保品價值波動、第三人保證之履行能力以及法律契約之有效性，均會直接影響銀行回收債權的金額與時效，故皆屬回收風險範疇。
題目來源： 第3屆考試
第 42 題
有關「風險權數」之適用,如借款人以自用住宅做為十足擔保,設定抵押權於債權銀行以取得資金者,下列敘述何者錯誤?
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依據銀行資本適足性管理相關準則，自用住宅抵押貸款之風險權數係依貸放比率（LTV）級距設定，當貸放比率在75%以下時，標準法下適用之風險權數應為35%而非25%。其餘選項如45%（一般性適用）或75%（高貸放比率）均為法規中針對不同風險程度所設定之權數邏輯。
題目來源： 第3屆考試
第 43 題
有關表外業務之信用風險,分為衍生性與非衍生性兩類,其中衍生性業務不包括下列何者?
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衍生性金融商品之價值係由標的資產（如利率、匯率、股價等）所衍生，期貨、選擇權與金融交換均符合此定義。股票屬於基礎有價證券，為資產負債表內之實體資產，不具備衍生性契約之性質。其餘選項期貨、選擇權、金融交換皆為標準的衍生性金融工具。
題目來源： 第3屆考試
第 44 題
計算BaselII之「表內」風險性資產與信用風險的資本計提額,銀行之資本適足率(BIS)須滿足三條件,假設銀行之合格資本$4,500,000,下列敘述何者錯誤?
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槓桿比率之計算公式為核心資本除以總資產。若銀行合格資本為4,500,000元，且總資產為100,000,000元，其槓桿比率應為4.5%（4,500,000 / 100,000,000），而非4%，故選項D之數值計算錯誤。選項A、B、C均符合Basel II對於槓桿比率、第一類資本比率及總資本適足率之法定最低標準。
題目來源： 第3屆考試
第 45 題
從全行角度衡量「市場風險」,不論單一金融商品、組合部位或全行資產負債觀點,最常見的市場因素不包括下列何者?
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市場風險主要源於市場價格波動，包含利率、匯率、權益證券價格及商品價格（生產要素成本）。「生產要素的估計價格」屬於內部評價或會計估計之範疇，並非直接由市場供需決定且即時波動的外部市場風險因子。其餘選項利率、匯率與生產要素成本（商品價格）皆為影響金融部位價值變動的核心市場因素。
題目來源： 第3屆考試
第 46 題
財務處的交易部位超過風險限額時,下列何種處理方法錯誤?
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風險限額管理之核心在於事前控管與即時反應，不論部位獲利與否，均不得在未經授權下超限。事後報備僅因獲利而視為合法，將導致交易員過度冒險，違反內部控制原則。提前解約、轉售部位或依程序申請調高限額，皆屬合規之風險處置方式。
題目來源： 第3屆考試
第 47 題
銀行可藉由「損失波動幅度」與「波動倍數」的相乘,估算部位的何種指標?
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市場風險值（Value at Risk, VaR）之基本估算邏輯，即是透過資產價格波動幅度（標準差）乘以對應信賴區間之乘數（波動倍數），藉此衡量在特定期間與信心水準下，因市場價格變動可能產生的最大損失。信用風險與作業風險之衡量模型通常涉及違約機率或損失分配，與單純波動倍數計算邏輯不同。
題目來源： 第3屆考試
第 48 題
原來為10,000元的債券,敏感性係數為5時,殖利率上升1個基本點(BasisPoint),請問此時的債券價格應為多少元?
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債券價格變動金額 = 債券價格 × 敏感性係數 × 殖利率變動量。本題中，1個基本點（bp）等於0.01%（0.0001），故價格變動為 10,000 × 5 × 0.0001 = 5元。由於殖利率與債券價格呈反向關係，殖利率上升時價格下跌，故新價格為 10,000 - 5 = 9,995元。其餘選項皆為計算位數錯誤或未扣除變動額之數值。
題目來源： 第3屆考試
第 49 題
計算市場風險之主要部位變動幅度,當利率、匯率或石油價格等市場因素變動「一單位」時,觀察目標部位或金融商品的價格變動幅度之指標稱為下列何者?
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敏感性係數係指當市場風險因子（如利率、匯率、商品價格）變動一個單位時，金融工具或投資組合價值隨之變動的幅度，常見指標如久期（Duration）或希臘字母（Greeks）。風險係數為廣義稱呼；波動幅度衡量價格偏離均值的程度；向下風險則僅關注低於目標報酬的損失可能。
題目來源： 第3屆考試
第 50 題
銀行發行票券或債券商品,迄今仍流通在外的餘額,實務上,係稱為下列何者?
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銀行發行票券或債券係向外界籌措資金，對銀行而言屬於未來須償還的義務，故在會計科目上列為金融負債。買入票券或債券與金融資產屬於銀行之資金運用（資產端）；長部位則是指持有資產以期價格上漲獲利之狀態。
題目來源： 第3屆考試
第 51 題
有關銀行之利率風險管理,下列敘述何者錯誤?
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銀行利率風險管理的核心在於「資產負債綜合管理」（ALM），而非單純的資產管理，必須同時考量資產與負債兩端的利率敏感性。其餘選項如評估資金成本與收益、使用重新訂價缺口模型（Repricing Gap Model）以及透過資產負債表進行系統性分析，均為利率風險管理的標準實務做法。
題目來源： 第3屆考試
第 52 題
重新訂價的缺口又稱「資金缺口」,有關資金缺口的描述,下列敘述何者錯誤?
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資金缺口（Funding Gap）定義為利率敏感性資產（RSA）減去利率敏感性負債（RSL）。 當 RSA 大於 RSL 時，稱為「正」資金缺口；若以比率表示，應為 RSA/RSL 大於 1 時稱為正缺口，而非大於 0，故選項 B 錯誤。選項 A 為正確定義；選項 C 在利率看跌時，負缺口可使負債成本下降速度快於資產收益下降，有利於淨利差；選項 D 在利率處於極端點時，採零缺口策略可規避利率反轉的風險。
題目來源： 第3屆考試
第 53 題
銀行資產項下「存款準備金」之構成項目,不包括下列何者?
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存款準備金是銀行存放於中央銀行或指定機構的資產，其構成項目包含庫存現金、在央行開立之準備金甲戶與乙戶存款，以及在台灣銀行開立之票據清算帳戶存款。選項 A 的儲蓄存款屬於銀行的「負債」項目，並非資產項下的準備金組成部分。
題目來源： 第3屆考試
第 54 題
有關銀行的放款對存款之比率(簡稱存放比率),下列敘述何者錯誤?
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存放比率（Loan-to-Deposit Ratio）為放款總額除以存款總額。比率愈高，代表銀行將愈多資金鎖定在流動性較低的放款資產中，導致可隨時支應提領的流動性資金減少，流動性風險隨之增加，而非流動能力變強，故選項 B 敘述錯誤。選項 A、C、D 均正確描述了存放比率與流動性及銀行業務的關係。
題目來源： 第3屆考試
第 55 題
變現能力高的金融商品,買賣時不致產生過高的資本損失,所以何種風險較低?
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流動性風險係指資產無法在短時間內以合理價格變現，或變現時需承受較大價差損失的風險。變現能力高代表資產能迅速轉化為現金且價格波動小，故流動性風險較低。作業風險涉及內部流程或人為疏失；信用風險涉及交易對手違約；變現能力與風險管理高度相關，非無關。
題目來源： 第3屆考試
第 56 題
金管會「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」第2條第4項,定義「資本適足率」,係以下列何者除以風險性資產總額而得?
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根據「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」第2條規定，資本適足率之計算公式為「合格資本淨額」除以「風險性資產總額」。合格資本淨額即為第一類資本淨額與第二類資本淨額之合計數。單獨的第一類或第二類資本僅為合格資本的一部分，不足以代表整體資本適足率的分子；目前規範已取消第三類資本。
題目來源： 第3屆考試
第 57 題
有關作業風險的標準法,下列敘述何者錯誤?
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作業風險標準法（Standardized Approach）規定，應將銀行業務分為八大類，並以各類別過去三年的「營業毛利」（Gross Income）平均值作為計提指標，而非「營業利益」。選項A、B、C均符合規範，包含八大業務類別、以營業毛利為指標及12%至18%的風險係數（Beta值）。
題目來源： 第3屆考試
第 58 題
依「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」第2條第1項,定義自有資本與風險性資產之比率應包括之項目,下列何者非屬之?
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依據「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」第2條第1項規定，自有資本與風險性資產之比率明確定義為「資本適足率」、「普通股權益比率」及「第一類資本比率」三種。法定資本並非該條文所定義之比率項目。其餘選項均為法規明文列舉之法定比率項目。
題目來源： 第3屆考試
第 59 題
自民國108年起,銀行的資本適足率不得低於多少?
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配合巴塞爾資本協定三（Basel III）之實施，我國銀行資本適足率最低要求採逐年調升方式，自民國108年起，最低資本適足率要求已調升至10.50%（包含法定最低資本要求及資本留存緩衝）。選項8%、9%、10%均為早期或過渡期間之標準，不符現行108年後之規範。
題目來源： 第3屆考試
第 60 題
依「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」,銀行發行的「長期次順位債券」,在計算資本適足率時,係屬於何種範圍?
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長期次順位債券因其受償順位次於一般債權人，且具備一定之長期穩定性，於資本適足率計算中被歸類為第二類資本（Tier 2）。普通股股本與第一類資本要求更高之損失吸收能力與永久性，而長期次順位債券依法規可計入資本，故非不可視為資本。
題目來源： 第3屆考試