第 1 題
關於風險管理組織運作方式,下列敘述何者錯誤?
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風險管理之核心原則為「職能分工」與「制衡機制」，風險產生單位（前台）與風險監督單位（中台）應保持獨立性，不宜相互隸屬，以避免利益衝突並確保監督之客觀性。其餘選項中，決策包含雙向溝通、釐清三台職掌及定期評估業務風險均為正確之風險管理實務。
題目來源： 第2屆考試
第 2 題
銀行有效發揮「風險分散效應」(DiversificationEffects),具有下列何種財務涵義?
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風險分散效應係指透過資產組合配置，利用各項業務間非完全正相關之特性，使得整體投資組合之總風險低於各別資產風險之算術加總。選項B、C、D雖涉及風險管理實務，但非「風險分散效應」之直接財務定義。
題目來源： 第2屆考試
第 3 題
銀行組織內部第一層級的部門,若是按企業機能別劃分,部門主管較難成立下列何種責任中心?
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按企業機能別（如人事、會計、資訊）劃分之部門，通常僅負責特定功能，難以同時控制收入與成本，故較難衡量其最終損益並成立「利潤中心」。成本、費用或收入中心則較易依據其職能特性進行歸屬與考核。
題目來源： 第2屆考試
第 4 題
關於成本中心,下列敘述何者錯誤?
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成本中心主管通常具備控制投入資源（如人力、材料）的權限，以便對其負責的成本進行管理與優化，並非完全無權參與。選項(A)(B)(D)皆符合成本中心之定義，即主管僅對成本負責，不具備收入或投資決策權。
題目來源： 第2屆考試
第 5 題
關於作業基礎成本制度,下列敘述何者錯誤?
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作業基礎成本制度（ABC）透過多樣化的成本動因，能比傳統成本制度更精確地分攤間接成本，從而更清晰地反映各項業務的真實獲利情形。選項(A)(B)(D)正確描述了ABC制度以活動為基礎、強調因果關係與資源分配效率的特性。
題目來源： 第2屆考試
第 6 題
下列何者不包含於經濟移轉價格(EconomicTransferPrices)?
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經濟移轉價格主要反映資金的機會成本與風險溢酬，包含借款成本、信用風險準備及流動性貼水等實質成本項，而「預定的利潤目標」屬於績效考核或定價策略範疇，非移轉價格本身的構成要素。選項(B)(C)(D)均為資金轉移定價（FTP）中常見的成本組成。
題目來源： 第2屆考試
第 7 題
關於營運利潤、財務利潤與會計利潤之關係,下列敘述何者錯誤?
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會計利潤由營運利潤與財務利潤組成。營運利潤反映業務單位與客戶間的價差，財務利潤反映內部移轉價格與市場價格間的價差。在內部損益計算中，一方的利潤即為另一方的成本，因此內部損益相抵銷後合計必為零。選項(A)(B)(C)均正確描述了利潤組成與定義。
題目來源： 第2屆考試
第 8 題
關於資金移轉價格,下列何者錯誤?
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資金移轉價格（FTP）是銀行管理利差、流動性及引導業務方向的核心工具，其訂價策略必須與銀行的營運政策及顧客價格緊密結合，以達成策略目標，並非無關。選項(B)(C)(D)正確描述了FTP的調撥功能、主辦單位（總行財務部）及誘導業務推動的功能。
題目來源： 第2屆考試
第 9 題
有關作業基礎成本制度(Activity-BasedCosting,ABC),下列敘述何者正確?
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作業基礎成本制度（ABC）透過追蹤資源耗用至作業，再由作業追蹤至產品或客戶，能精確區分不同業務及客戶的成本與績效差異。選項(A)錯誤在於人為行為具多變性，標準作業設定困難；(B)錯誤在於作業成本應為作業量「乘以」動因費率；(C)錯誤在於金融業實務上常需將風險成本納入考量以反映真實績效。
題目來源： 第2屆考試
第 10 題
銀行的營業單位遇到資金不足時,透過聯行往來取得資金適用的利率,係指下列何者?
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在銀行內部資金轉移計價（FTP）機制中，當營業單位資金不足而向總行或其他單位拆借資金時，所適用的內部計價利率即為「借用利率」；相對而言，資金剩餘單位提供資金時則適用「供應利率」。存款與放款利率則屬於銀行對外部客戶的牌告利率，非屬聯行往來之內部計價。
題目來源： 第2屆考試
第 11 題
有關成本觀念的敘述,下列何者錯誤?
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可控制成本是指管理人員在特定期間內能直接影響或決定其發生數額之成本，其分類依據是「責任歸屬」，而變動成本的分類依據是「成本習性」，兩者定義邏輯不同，不可混為一談。其餘選項中，邊際貢獻之計算、直接成本之組成以及沉沒成本不隨決策改變之特性均敘述正確。
題目來源： 第2屆考試
第 12 題
下列何者屬於銀行的表外非衍生性業務?
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擔保信用狀屬於銀行之保證業務，係指銀行承諾在申請人未能履行義務時代為履行，屬於傳統的表外項目，不具備衍生性金融商品之合約特性。金融交換與遠期契約均屬於衍生性金融商品；不動產證券化則屬於資產證券化之範疇，非單純之表外非衍生性業務。
題目來源： 第2屆考試
第 13 題
回顧美國的儲蓄貸款機構於1980年代的倒閉風潮,係為下列何種風險威脅金融機構的例證?
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1980年代美國儲蓄貸款機構（S&L）倒閉主因在於「以短支長」的期限錯配，當市場利率大幅上升時，資金來源（短期存款）的成本超過資產（長期固定利率房貸）的收益，導致再融資成本劇增。國家風險涉及主權違約；再投資風險為資金收回後無法取得同等報酬之風險；市場價值風險雖與價格波動有關，但該事件核心在於資金成本與收益的結構性失衡。
題目來源： 第2屆考試
第 14 題
銀行的資產與負債,呈現到期期別及流動性不同時,可能造成下列何種風險?
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當銀行資產與負債的到期期限或重新定價期間不一致時，利率變動將導致淨利息收入或機構經濟價值的波動，此即為利率風險中的期限錯配風險。信用風險係指交易對手違約；作業風險為內部程序、人員或系統失誤；回收風險通常指違約後債權回收的不確定性，非描述期限錯配之術語。
題目來源： 第2屆考試
第 15 題
本國銀行的美金部位為短部位時,市場出現美金貶值,則該銀行的匯率風險將如何變化?
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短部位（Short Position）代表負債大於資產，當美金貶值時，銀行未來償還或回補美金的成本降低，會產生匯兌利益，進而降低了該部位因匯率波動可能導致損失的風險敞口。若美金升值則風險提高；無關或不變則忽略了部位與匯率變動的連動性。
題目來源： 第2屆考試
第 16 題
銀行的存款負債瀰漫著鉅額且異常的提領,可能帶來下列何種風險?
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流動性風險係指銀行無法應付負債到期或履行承諾，導致資金調度困難之風險。當存款人出現鉅額且異常提領時，銀行將面臨現金流不足以支應提領需求的壓力。再投資風險與利率變動後資金重新投入的收益有關；信用風險為借款人違約風險；市場風險則指市場價格波動導致資產價值變動的風險。
題目來源： 第2屆考試
第 17 題
下列何者不屬於銀行辦理企業之經常性融資業務?
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經常性融資主要指支應企業日常營運週轉所需之資金，如票據融通、擔保透支及短期放款等週轉金貸款。自創品牌放款通常屬於專案貸款或特定目的之政策性融資，不歸類於一般日常營運的經常性融資範疇。
題目來源： 第2屆考試
第 18 題
衡量企業取得資金之後的經營效能,下列何者錯誤?
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應付帳款週轉率越高，代表企業支付貨款的速度越快，雖然顯示信用良好，但過高的週轉率意味著企業未能有效利用供應商提供的信用期間進行資金調度，對經營效能而言並非越高越好。存貨、應收帳款及總資產週轉率越高，則代表資產轉換為銷貨或現金的速度越快，經營效能越佳。
題目來源： 第2屆考試
第 19 題
關於融資業務,下列敘述何者錯誤?
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經常性融資（短期融資）主要用於支應企業日常營運之週轉金，其還款來源應為營業收入或流動資產之變現，而非固定資產處分。固定資產處分通常屬於非經常性或清算性質，不符合經常性融資之邏輯。選項A、C、D均正確描述了短期與中長期融資之目的與還款來源。
題目來源： 第2屆考試
第 20 題
銀行和客戶簽訂承諾協議書,對於額度範圍內之尚未動用部分,應收取下列何種費用?
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承諾費（Commitment Fee）係指銀行與客戶簽訂融資承諾協議後，針對客戶在額度內「尚未動用」的部分，因銀行需隨時準備資金而產生的機會成本與管理成本所收取的費用。利息費用僅針對已動用金額計收；違約費用係針對違反合約條款之處罰；承兌費用則與匯票承兌業務相關，與額度動用無涉。
題目來源： 第2屆考試
第 21 題
關於本國銀行以「內保外貸」方式承作陸資企業之運作模式,係指下列何者?
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「內保外貸」實務上指境內企業向境內銀行申請開立擔保信用狀（SBLC）或保函，由境內銀行提供擔保，再由境外銀行據以撥貸給境外企業。選項A描述之邏輯符合銀行實務中以擔保信用狀作為履約擔保之核心機制。其餘選項如負責人保證、存單質押或子公司擔保，均非「內保外貸」特有之定義模式。
題目來源： 第2屆考試
第 22 題
甲公司該年度相關財務數字如下:銷貨收入7,500萬元、銷貨毛利2,800萬元、營業費用2,200萬元、流動資產700萬元、流動負債220萬元、利息費用150萬元、長期資產淨額800萬元,請計算其利息保障倍數?
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利息保障倍數之計算公式為息前稅前盈餘(EBIT)除以利息費用。本題中，EBIT 為銷貨毛利 2,800 萬元減去營業費用 2,200 萬元，得 600 萬元；將 600 萬元除以利息費用 150 萬元，計算結果為 4。其餘選項 5.1、6.3、8.8 均為錯誤的計算結果，可能源於誤用銷貨收入或未正確扣除營業費用。
題目來源： 第2屆考試
第 23 題
下列敘述,何者正確?
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台灣於 1994 年將助學貸款之對象由公立學校擴大至私立學校，並正式更名為「就學貸款」。選項 A 錯誤，消費者債務清理條例係於 2008 年 4 月起施行；選項 B 錯誤，台灣助學貸款係於 1976 年 9 月開辦；選項 D 錯誤，台灣信用卡發展史中，各類卡別引進之時序與選項所述不符。
題目來源： 第2屆考試
第 24 題
購置住宅貸款之借款客戶要降低還本付息的壓力時,則可以在最初幾年申請「寬限期」,辦理下列何者?
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寬限期是指在貸款契約約定的特定期間內，借款人僅需按期繳納利息，暫時不需償還本金，待寬限期過後再開始攤還本息。選項 B、C、D 均不符合銀行實務對於寬限期的定義，銀行不會在寬限期內免除利息或允許不還本亦不付息。
題目來源： 第2屆考試
第 25 題
關於消費性放款之信用評分制度,下列敘述何者錯誤?
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信用評分系統雖以量化模型為核心，但實務上仍允許授信人員針對模型無法捕捉的質性因素或特殊狀況，執行人為輔助的加減分或覆核調整（Override），以增加授信決策的彈性。其餘選項中，借款人隱匿資訊屬於資訊不對稱風險；依評分決定准駁與額度為系統主要功能；降低准駁標準則必然導致信用風險規模擴張，敘述均正確。
題目來源： 第2屆考試
第 26 題
有關國內指數型住宅貸款,下列敘述何者正確?A.銀行可依資金成本調控指標利率B.指標利率需定期浮動調整C.貸款利率經風險貼水調整後貼近內部設定之營業利潤目標D.指標利率通常以採樣銀行之一年期定期儲蓄存款固定利率之平均數訂定
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國內指數型房貸之指標利率（Index）通常採行數家大型行庫一年期定期儲蓄存款固定利率之平均數（敘述D），且必須配合市場利率變動定期調整（敘述B），以符合公平透明原則。敘述A錯誤在於指標利率應具客觀性，不可由單一銀行依自身資金成本隨意調控；敘述C錯誤在於貸款利率中的加碼部分（風險貼水）雖包含利潤，但指標利率本身不應作為達成內部營業利潤目標的調整工具。
題目來源： 第2屆考試
第 27 題
Moody's將短期別債券之信用等級分為Prime-1、Prime-2、Prime-3以及Not-Prime。請問其中Not-Prime類似於長期債券哪個信用等級以下?
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Moody's 的短期信用評等 Prime-1、Prime-2、Prime-3 分別對應長期評等的投資等級（Aaa 至 Baa3）。當短期評等為 Not-Prime (NP) 時，代表其不具備投資等級的償債能力，對應長期評等即為投機等級（垃圾等級）的 Ba1 及其以下。其餘選項 Aal、A1、Baal 均屬於投資等級範疇，對應的是 Prime 等級。
題目來源： 第2屆考試
第 28 題
Moody's採取由上而下(Top-Down)的評估方式,檢視受評公司的風險等級。所謂由上而下的評估方式,係指下列何者?
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由上而下（Top-Down）評估法係指信用評等程序從宏觀環境出發，依序由國家風險（總體經濟、政治環境）、產業風險（行業特性、競爭循環）再深入至個別企業風險（財務狀況、經營能力）進行層次化分析。選項A僅為信用等級的排序；選項C為公司內部行政管理層級；選項D僅侷限於產業內部的競爭力分析，未涵蓋國家層級。
題目來源： 第2屆考試
第 29 題
有關信用等級移轉矩陣,下列敘述何者錯誤?
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信用等級移轉矩陣中，通常期初信用等級愈佳（如Aaa或AAA）的受評對象，其經營狀況相對穩定，因此期末維持在原等級的機率（對角線數值）通常最高，而非最低。選項A、B、D均正確描述了信用評等與違約機率的關聯性及移轉矩陣的統計定義。
題目來源： 第2屆考試
第 30 題
為避免承擔過高的信用風險,銀行會以客戶和產業為對象訂定風險限額。由內部評等模型所計算出的風險限額稱為下列何者?
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風險值（Value at Risk, VaR）係指在特定的信賴區間與期間內，預期可能發生的最大損失，銀行常利用內部評等模型計算此數值以設定風險限額。選項B、C、D多屬傳統授信管理中的實體金額控管，而非基於統計模型計算出的風險量化指標。
題目來源： 第2屆考試
第 31 題
已知A銀行之總資產為6,000億和淨值為800億元,下列敘述何者正確?
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依據「銀行對同一人同一關係人或同一關係企業授信限額規定」，銀行對同一自然人之無擔保授信總餘額，不得超過該銀行淨值之1%。本題銀行淨值為800億元，故其1%為8億元。其餘選項錯誤原因：(A)對同一自然人之授信總餘額上限為淨值3%（24億元）；(C)對同一法人之授信總餘額上限為淨值15%（120億元）；(D)對同一法人之無擔保授信總餘額上限為淨值5%（40億元）。
題目來源： 第2屆考試
第 32 題
甲公司於開曼群島登記註冊,但未實際營運,為國家風險統計需要,應該匡計列入何者?
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在國家風險統計實務中，若借款人為在避稅天堂（如開曼群島）註冊但無實際營運之紙上公司，應採穿透原則，將該筆曝險歸類於資金實際使用所在地或最終風險承擔者之國別。其餘選項錯誤原因：(A)註冊地非實際營運地，無法反映真實風險；(B)不必然為中華民國；(C)為確保風險控管，必須列入統計。
題目來源： 第2屆考試
第 33 題
2010年4月哪個國家因公共債務佔國內生產毛額113%以上,遭S&P調降主權評等,且長期公債評等由BBB+調降至CC?
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2010年4月歐債危機期間，希臘因公共債務佔GDP比例過高且財政數據造假，遭標準普爾（S&P）將其主權信用評等由BBB+大幅調降至投機等級，引發市場恐慌。其餘選項錯誤原因：(A)冰島金融危機發生於2008年；(B)西班牙雖受歐債影響，但非該時間點首個被大幅降評至此程度之國家；(D)古巴非此時期國際債務危機之主要對象。
題目來源： 第2屆考試
第 34 題
依據S&P的國家主權評等,非投資級是指下列何者?
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標準普爾（S&P）的信用評等體系將評等分為投資級與非投資級（投機級），BBB-（含）以上為投資級，BB+（含）以下則屬於非投資級。選項A與B仍包含投資級距，選項D則僅涵蓋極低評等，未完整定義非投資級的起始界限。
題目來源： 第2屆考試
第 35 題
關於「主權上限」之意義,下列敘述何者正確?
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「主權上限」（Sovereign Ceiling）原則是指一國境內企業或機構的信用評等，通常受限於該國政府的主權信用評等，不得高於主權評等，因為國家整體的經濟、法律及政治風險會影響境內所有發行體。選項B、C對適用對象的描述不完整；選項D描述的是「突破主權上限」的例外狀況，而非主權上限的定義。
題目來源： 第2屆考試
第 36 題
有關Basel監理委員會2010年12月16日發布的資本協定第三版(BaselIII),下列敘述何者錯誤?
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巴塞爾協議三（Basel III）增訂的長期流動性監理指標「淨穩定資金率」（Net Stable Funding Ratio, NSFR），其法定門檻要求為必須「大於或等於100%」，而非120%。其餘選項中，緩衝資本2.5%、普通股權益比率調高至4.5%以及0~2.5%的抗景氣循環緩衝資本（額外緩衝資本）之敘述均符合規範。
題目來源： 第2屆考試
第 37 題
比較臺灣主管機關對銀行與票券金融公司的資本適足率與業務限制,下列敘述何者錯誤?
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依據《銀行法》第44條之2及《票券金融管理法》第41條規定，銀行在資本等級為「資本顯著不足」或「資本嚴重不足」時，主管機關應採取限期裁撤分支機構等處分；然而票券金融公司資本適足率未達8%時，主管機關雖可限制業務或盈餘分配，但「限期裁撤分支機構」並非針對未達8%之通用強制處分，兩者在強制接管或裁撤的門檻與法律用語上存在差異。 選項A、C、D均符合現行金融控股公司法、銀行法及票券金融管理法對於資本適足性監理之規範。
題目來源： 第2屆考試
第 38 題
依據銀行資本適足性及資本等級管理辦法,所稱槓桿比率係指下列何者?
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依據《銀行資本適足性及資本等級管理辦法》，槓桿比率之定義為「第一類資本淨額」除以「暴險總額」。此指標旨在限制銀行過度擴張資產規模，暴險總額除資產負債表內資產外，亦包含表外項目。選項B誤用總資產，選項C誤用合格資本（含第二類資本），選項D則為一般財務分析之負債比率。
題目來源： 第2屆考試
第 39 題
依據銀行資本適足性及資本等級管理辦法,下列何者不得列為普通股權益第一類資本?
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普通股權益第一類資本（CET1）主要由普通股、資本公積、累積盈虧及權益其他項目組成。可轉換之次順位債券因具備債務性質，且受償順位優於普通股，通常列為「其他第一類資本」或「第二類資本」，不得列入普通股權益第一類資本。其餘選項A、C、D均為構成CET1的核心會計科目。
題目來源： 第2屆考試
第 40 題
有關證券業在不同資本適足率下之業務規範及限制,下列敘述何者錯誤?
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依據「證券商管理規則」規定，證券商包銷有價證券之總金額限制係以「淨值」為計算基準，而非「流動資產減流動負債之餘額」。其餘選項：(A)符合證券商辦理業務之資本適足率門檻；(B)符合證券商合併之財務健全性要求；(D)符合證券商擴大融資融券業務規模之獎勵標準。
題目來源： 第2屆考試
第 41 題
關於保險公司申請從事衍生性金融商品交易之資格,請問其資本適足率至少須達多少以上?
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依據「保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法」規定，保險公司申請從事衍生性金融商品交易，其最近一期自有資本與風險資本之比率（RBC）應達250%以上。選項(A)、(B)、(D)之比率均不符合該項業務申請之法定資格門檻。
題目來源： 第2屆考試
第 42 題
信用風險的產生,主要係因下列何者或交易對手的經營體質出現惡化或發生其他不利因素(如企業與往來對象發生糾紛),導致客戶不依契約內容履行其付款義務,而使銀行產生違約損失的風險?
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信用風險的核心定義在於債務人（即借款人）因經營惡化或其他因素，無法履行契約約定的還款義務，導致銀行遭受損失。其餘選項：(A)存款人提領款項涉及的是流動性風險；(C)與(D)雖與信用增強有關，但信用風險最直接的來源仍是主債務人（借款人）的違約。
題目來源： 第2屆考試
第 43 題
信用風險的「標準法」,依據授信對象的「信用等級」,決定「風險權數」;目前國內銀行常用的信用等級資訊來源,下列敘述何者錯誤?
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在信用風險標準法下，風險權數的決定主要依據外部信用評等機構（如S&P、Moody's、中華信評）之評等結果，或參考金融聯合徵信中心之信用資料。公開資訊觀測站主要功能為提供上市櫃公司之財務報表與重大訊息揭露，並非銀行計算資本計提時直接決定風險權數的信用等級資訊來源。其餘選項如評等機構資訊、內部評分模型及聯徵中心資料庫，均為銀行評估信用風險之核心工具。
題目來源： 第2屆考試
第 44 題
衡量回收風險之信用損失,假設借款客戶的信用暴險額及違約損失率已知,只有違約機率是變動且未知時,下列敘述何者錯誤?
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信用損失（預期損失，EL）的標準計算公式為「信用暴險額(EAD) × 違約機率(PD) × 違約損失率(LGD)」。由於違約損失率(LGD)等於「1 - 回收率(RR)」，故選項A與B之邏輯完全一致。選項D則是以預期違約金額扣除回收金額，亦符合損失衡量邏輯。選項C在數學公式上將「率」與「額度」混淆，直接以乘積減去回收率，不具備財務分析意義。
題目來源： 第2屆考試
第 45 題
商業銀行會衍生信用風險的金融業務包括,表內的企業金融業務與消費金融業務及表外的衍生性和非衍生性業務。關於表外非衍生性業務,下列敘述何者錯誤?
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表外業務可區分為「衍生性金融商品」與「非衍生性業務」。選擇權屬於衍生性金融商品，不屬於非衍生性業務範疇。擔保信用狀、未動用額度之承諾協議書及循環式包銷融資（RUF）均屬於銀行提供信用保證或融資承諾之非衍生性表外項目。
題目來源： 第2屆考試
第 46 題
2014年1月1日台灣已將資本適足率(BIS)的「合格資本」改為「自有資本」,金融服務業需要計提合格資本的風險種類不包括下列何者?
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根據巴塞爾資本協定（Basel II/III）架構，第一支柱規範銀行必須針對「信用風險」、「市場風險」及「作業風險」三大類別計提法定資本。法律風險在實務上雖常被歸類於作業風險的範疇內，但並非獨立併列的資本計提項目。其餘選項均為法規明定需計提自有資本的風險種類。
題目來源： 第2屆考試
第 47 題
有關信用風險的資產分類與風險權數,將BaselI的標準法與BaselI比較,BaselII具有三項特色,下列敘述何者錯誤?
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信用風險通常隨借款期間增加而上升，因為時間愈長，借款人財務狀況變動的不確定性與違約機率愈高，故「期間愈長風險愈低」之敘述錯誤。Basel II 相較於 Basel I，強化了風險敏感度，包含依據信用評等決定風險權數，並允許銀行在提供合格抵押品時，透過信用風險抵減技術調降風險性資產（RWA）。
題目來源： 第2屆考試
第 48 題
臺灣自哪一年開始,信用風險的資本計提,可以使用「內部評等法」?
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台灣金管會規範自2007年起正式接軌巴塞爾資本協定二（Basel II），在該架構下，銀行經主管機關核准後，即可採用「內部評等法（IRB）」來計算信用風險的資本計提，以取代標準法。2005年、2006年及2008年均非我國正式實施 Basel II IRB 法之起始年份。
題目來源： 第2屆考試
第 49 題
全行的「市場風險」,依據巴賽爾委員會與金管會規範,係指資產負債表的表內及表外部位,因市場價格變動,而可能產生的已實現和未實現的損失。所稱市場價格之變動,下列敘述何者錯誤?
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市場風險係指因市場價格（包括利率、匯率、股票價格及商品價格）的變動，導致銀行表內與表外部位產生損失的風險。選項(D)「金融負債短部位」係指部位的持有狀態，而非市場價格變動的因素本身。
題目來源： 第2屆考試
第 50 題
衡量市場風險時,有關主要部位或個別金融商品的「價格波動」,是指市場因素在特定時間內,上下偏離平均水準,導致部位價值產生變動的程度,在統計學上稱為部位價值的變動率,此波動程度之衡量不包括下列何者?
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統計學上衡量波動程度（Volatility）的指標包含標準差、變異數及變異係數，用以描述數據偏離平均值的程度。選項(D)「敏感性係數」係衡量當風險因子變動一單位時，對部位價值影響的絕對或相對金額（如存續期間、Delta等），並非衡量價格本身的波動程度。
題目來源： 第2屆考試
第 51 題
計算銀行市場風險值(VaR),係以「損失波動幅度」(σ)與「波動倍數」(容忍水準%)相乘,因此估計各部位的VaR=0-Zxβx(σ),β為敏感性係數,假設債券部位的投資損失符合常態分配,則單尾容忍水準2.5%的損失門檻,殖利率標準差為0.5%,β為敏感性係數為1,下列敘述何者正確?
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在常態分配下，單尾容忍水準2.5%（即信賴水準97.5%）所對應的臨界值（Z值）為1.96。將參數代入公式 VaR = 0 - Z × β × σ，其中 Z=1.96、β=1、σ=0.5%（即0.005），故計算式為 0 - 1.96 × 1 × 0.005。選項(C)的1.645為單尾5%之臨界值，選項(D)的2.325約為單尾1%之臨界值。
題目來源： 第2屆考試
第 52 題
下列何種資金來源,屬於銀行「非自主性」的資金?
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存款資金被視為非自主性資金，是因為其流入與流出的時機與金額主要取決於客戶的意願，銀行端較難主動精確掌控。相對而言，央行融資、同業融資與權益資金（如增資）皆屬於銀行管理階層可依經營需求主動發起或決策的自主性資金來源。
題目來源： 第2屆考試
第 53 題
實務上,觀察市場利率變動1單位,對目標部位或金融商品價格的影響,此1單位,依慣例係指多少?
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金融實務上衡量利率變動的標準單位為「基本點」（Basis Point, BP），1個基本點等於0.01%。在計算利率敏感度或金融商品價格變動時，慣例上所稱的1單位即指0.01%。其餘選項如0.10%、1%或2%皆非金融市場定義的標準基本單位。
題目來源： 第2屆考試
第 54 題
有關銀行之「流動準備」,依據中央銀行法第25條暨銀行法第43條訂定「金融機構流動性查核要點」,下列敘述何者錯誤?
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根據中央銀行「金融機構流動性查核要點」，自2011年10月起，流動準備率雖然維持在10%，但計提方式已由「按月」改為「按日」計提，以更即時地監控銀行流動性。選項B錯誤在於其描述為按月計提。選項A符合歷史沿革，選項C符合現行法規，選項D則為當時實際之統計數據。
題目來源： 第2屆考試
第 55 題
銀行資產負債部位的特性不同,其持有水準與波動情況也會有所差異,有關利率風險管理的重新訂價缺口的監督,下列敘述何者錯誤?
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利率風險管理強調全行整體的風險抵銷與部位控管，實務上缺口指標是以全行或銀行簿（Banking Book）的整體部位為觀察重點，而非個別營業單位，以避免資訊過於破碎且無法反映整體風險。選項A正確，缺口指標確實採不同天期的累計概念衡量；選項C與D均符合目前銀行實務作業與幣別配置現況。
題目來源： 第2屆考試
第 56 題
下列何者不屬於「存款準備」部位?
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存款負債是計算應提準備金的「計提基礎」，而非準備金的「組成部位」。存款準備部位（準備資產）包含庫存現金、在中央銀行開立的存款準備金帳戶餘額，以及存放於跨行業務清算基金專戶之存款。其餘選項皆屬於法定或實務認可的準備金組成項目。
題目來源： 第2屆考試
第 57 題
基於獲利性考量,市場利率由低往高攀升時,銀行宜逐步擴大哪種缺口部位?
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正缺口代表利率敏感性資產（RSA）大於利率敏感性負債（RSL）。當市場利率上升時，資產收益隨利率調升的速度與規模將大於負債成本的增加，進而增加淨利息收益（NII）。負缺口在利率上升時會導致利差縮減；零缺口則使淨利息收益不受利率變動影響，無法在利率走升時擴大獲利。
題目來源： 第2屆考試
第 58 題
有關銀行的作業風險管理,從監督管理層面觀察有三道防線,下列敘述何者錯誤?
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銀行內部控制三道防線架構中，第一道防線為業務單位（含海內外分子行及總行營業單位），負責第一線風險辨識；第二道防線為風險管理及法律遵循部門，負責風險監控與規範制定；第三道防線則為內部稽核單位，負責獨立評估控管成效。 選項D錯誤，是因為在公司治理架構下，董事會、風險管理委員會及監事會屬於監督治理層級，而第三道防線明確定義為「內部稽核單位」，其職能是向董事會及監事會報告，而非將治理層級排除在防線監督邏輯之外。
題目來源： 第2屆考試
第 59 題
依據金管會「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」(103.01.09),有關「風險性資產總額」,指信用風險加權風險性資產總額,加計市場風險及作業風險應計提之資本乘以多少之合計數,下列敘述何者正確?
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依據「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」，風險性資產總額之計算係將信用風險加權風險性資產，加計市場風險及作業風險所需計提資本之「12.5倍」。此倍數乃源於最低資本適足率8%之倒數（1/0.08 = 12.5），用以將資本需求還原為風險資產規模。其餘選項12、15、18均不符合現行法規與巴塞爾協議之換算邏輯。
題目來源： 第2屆考試
第 60 題
按照資本適足性管理辦法,銀行發行的「長期次順位債券」,在計算資本適足率時,具有何種資本性質?
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長期次順位債券在清償順位上優於股東但次於一般債權人，且具有固定期限，符合「第二類資本」（Tier 2 Capital）之定義，用於吸收銀行清算時之損失。普通股股本與第一類資本要求具備更高程度的永久性與非累積性，而長期次順位債券因有到期日且受限於逐年遞減計入資本之規定，故不屬於第一類資本。
題目來源： 第2屆考試