第 1 題
面對風險問題的態度,下列何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
風險管理應考量組織成員的權責差異，主管因具備較高決策權，其責任應大於部屬。若對所有員工與主管採取單一且相同的行為標準，將忽略職務風險與權限不對稱的現實。選項A、C、D均符合風險管理中權責分明與角色區分的原則。
題目來源： 第20屆考試
第 2 題
有關間接成本的會計科目與分攤,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
直接材料與直接人工能直接歸屬至特定產品或服務，屬於「直接成本」而非間接成本，故不需透過分攤程序。選項A、B、D所述之能力原則、受益原則及營業費用分攤原則，皆為會計實務中處理間接成本分攤的正確邏輯。
題目來源： 第20屆考試
第 3 題
銀行分行(營業單位)主要的收入來源,不包括下列何者?
已完成 0 / 60
AI 解析
銀行分行的主要收入來自於放款利息、手續費以及內部資金調度之利息收入（FTP）。調撥資金所產生的「財務投資收入」通常屬於總行財務部或資金調度單位的職能，非一般分行營業單位的核心收入來源。
題目來源： 第20屆考試
第 4 題
下列何者不屬於「責任中心體系」的分類要素?
已完成 0 / 60
AI 解析
責任中心制度係依據管理者的權責範圍，將組織劃分為成本中心、收入中心、利潤中心及投資中心四大類。區域中心屬於組織的地理區域劃分方式，並非責任會計中標準的分類要素。其餘選項如成本、利潤及投資中心皆為衡量管理績效的標準分類。
題目來源： 第20屆考試
第 5 題
財富管理處的處長,每個月領取的薪資費用應如何歸屬?
已完成 0 / 60
AI 解析
處長的薪資對於財富管理處整體而言是直接成本，但對於其轄下的各個子部門來說，該費用是由多個部門共同受益且無法直接追溯至單一子部門，故應歸類為轄下部門的間接成本。選項B、C、D對於成本歸屬的定義有誤，未能正確區分直接與間接成本的相對性。
題目來源： 第20屆考試
第 6 題
市場利率變動,導致資產負債之經濟價值跟著變動的風險,係稱為下列何種風險?
已完成 0 / 60
AI 解析
市場價值風險（或稱價格風險）係指因市場利率波動，導致資產與負債的市場價格或經濟價值發生變動的風險。再投資風險與再融資風險主要關注現金流重新投入或取得時的利率差異；信用風險則是指交易對手違約無法履行合約的風險。
題目來源： 第20屆考試
第 7 題
美國的儲蓄貸款機構於1980年代出現倒閉風潮,係受到下列何種風險威脅金融機構的例證?
已完成 0 / 60
AI 解析
1980年代美國儲蓄貸款機構（S&L）面臨短期利率大幅上升，導致其吸收短期存款的成本（再融資成本）高於長期固定利率房貸收益，產生嚴重的負利差，此為典型的再融資風險。國家風險涉及主權違約；再投資風險為資金收回後無法取得同等報酬；市場價值風險雖相關，但核心問題在於資金來源與運用的利率不匹配。
題目來源： 第20屆考試
第 8 題
有關市場風險的特性,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
商品價格風險（如石油、貴金屬）在風險計提上僅考慮一般市場風險，不區分個別風險與一般風險，因為商品通常具有標準化特性，不具備如股票或債券般的發行者特定信用風險。選項A、B為市場風險基本定義；選項C正確，外匯風險僅計提一般市場風險。
題目來源： 第20屆考試
第 9 題
有關企業信用地位下滑之徵兆,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
利息保障倍數（EBIT / 利息支出）越高，代表企業支付利息的能力越強，屬於信用地位提升的徵兆，而非下滑。選項A、B、C分別代表融資成本增加、市場信心潰散及專業機構看淡，皆為信用地位下滑之警訊。
題目來源： 第20屆考試
第 10 題
銀行辦理有追索權的應收帳款融資業務,授信對象為何?
已完成 0 / 60
AI 解析
有追索權之應收帳款融資（Factoring with Recourse），係指銀行（保理商）向商品或勞務的賣方（讓與者）收購應收帳款，若債務人（買方）屆期不履行債務，銀行可向賣方行使追索權要求償還融資款項，故授信對象為賣方。選項A買方為應收帳款之債務人；選項C與D分別為資金融通方與服務提供者，非授信對象。
題目來源： 第20屆考試
第 11 題
有關企業貸款的利率水準,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
基準利率（Base Rate）雖由個別銀行自行訂定，但其主要係參考市場短期資金走勢（如TAIBOR或央行貼現率）及資金成本，並非由個別銀行完全主導，必須隨市場供需與金融環境調整。選項A信用等級與加碼幅度呈正相關；選項B市場資金寬鬆與否確實影響利率水準；選項D擔保品可降低銀行風險損失，故利率通常低於信用貸款。
題目來源： 第20屆考試
第 12 題
丁公司2024年12月31日的流動資產為90,381萬元、長期投資33,422萬元、固定資產207,005萬元、流動負債41,189萬元、長期負債29,000萬元、淨值或股東權益261,754萬元,請問該公司的固定長期適合率為多少?
已完成 0 / 60
AI 解析
固定長期適合率之公式為「(固定資產 + 長期投資) / (淨值 + 長期負債)」。依題目數據計算：(207,005 + 33,422) / (261,754 + 29,000) = 240,427 / 290,754 ≈ 82.69%，取最接近值為83%。其餘選項皆為錯誤計算結果。
題目來源： 第20屆考試
第 13 題
有關房屋淨值放款的特性,下列何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
房屋淨值放款（Home Equity Loan）的核心在於「淨值」，即房屋市場價值扣除第一順位抵押貸款餘額後的剩餘價值，而非以全額市場價值作為抵押基礎。其餘選項中，求償權居於第二順位、具備循環額度特性（非封閉式貸款）以及淨值的計算公式均為正確描述。
題目來源： 第20屆考試
第 14 題
有關受評公司資本結構之長期償債能力,下列何者不宜當作主要衡量指標?
已完成 0 / 60
AI 解析
資產重估增值僅為會計科目中的評價調整項，並非衡量長期償債能力的「指標」（Ratio）。衡量指標通常需透過比例分析（如選項A、D）來評估債務與資產或權益的相對關係，以判斷財務結構的穩定性；選項B則正確說明了負債比率與財務風險的負相關性。
題目來源： 第20屆考試
第 15 題
公司債等級之決定因素,攸關「定量分析」時,下列何者最為重要?
已完成 0 / 60
AI 解析
利息保障倍數是衡量公司支付債務利息能力的關鍵定量指標，直接反映其履行債務契約的能力，因此在公司債信用評等中具備最高的參考價值。選項B、C、D雖亦為財務評估範疇，但在針對「債券等級」的定量分析中，利息償付能力的權重最為核心。
題目來源： 第20屆考試
第 16 題
依照授信法規,銀行對於「所有利害關係人」的擔保授信總餘額,不得超過銀行淨值多少倍數?
已完成 0 / 60
AI 解析
依據「銀行對利害關係人授信限額規定」，銀行對所有利害關係人之擔保授信總餘額，不得超過該銀行淨值之1.5倍。其餘選項1倍、2倍、2.5倍均不符合現行法定限額之規定。
題目來源： 第20屆考試
第 17 題
有關微型企業的經營屬性與信用風險管理之敘述,下列何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
銀行設置「區域中心」的主要目的在於落實授信審查專業化、提升作業效率並強化「信用風險」控管，而非降低「市場風險」（市場風險係指因市場價格變動導致損失之風險）。其餘選項中，微型企業因財報透明度低故信用風險高、信保基金具風險分擔功能、專業主管有助於風險控管，皆為正確敘述。
題目來源： 第20屆考試
第 18 題
已知A銀行之總資產為6,000億元和淨值為800億元,下列敘述何者正確?
已完成 0 / 60
AI 解析
依據銀行法第33條之3授權規定，銀行對同一自然人之無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值之1%，即800億元 × 1% = 8億元。其餘選項錯誤原因：(A)同一自然人授信總額上限為淨值3%（24億元）；(C)同一法人授信總額上限為淨值15%（120億元）；(D)同一法人無擔保授信總額上限為淨值5%（40億元）。
題目來源： 第20屆考試
第 19 題
授信業務的系統性信用風險,不包括哪項影響因素?
已完成 0 / 60
AI 解析
系統性風險係指受總體經濟、產業環境、政治及社會等大環境因素影響，導致所有借款人共同面臨的風險，無法透過分散投資消除。個別借款客戶之信用狀況屬於非系統性風險（個別風險），可透過授信對象多元化來降低。
題目來源： 第20屆考試
第 20 題
開發中國家致力於國內基礎建設,為籌措建設資金而向國際資本市場大量舉債,但借款國家經濟良窳影響未來的償債能力。銀行稱此風險為下列何者?
已完成 0 / 60
AI 解析
主權風險是指外國政府或其相關機構因經濟、財政狀況惡化，導致無法或不願履行債務契約的風險。匯兌風險涉及匯率波動；外匯移轉風險指因外匯管制無法匯出資金；政治風險則指戰爭或政權更迭等非經濟因素。
題目來源： 第20屆考試
第 21 題
為有效控制國家風險,避免外幣債權之風險過度集中在同等級或低等級之風險國家,主管機關要求銀行逐日統計並定期提報董事會,相關說明何者正確?A.主要授信業務按照目前的放款餘額計算暴險值B.投資業務分成股權投資、有價證券投資及外匯交易三種,其中股權投資按交割前名目本金計算暴險值C.對國外銀行之資金拆放、同業進出口融資墊款等,按使用餘額計算暴險值
已完成 0 / 60
AI 解析
國家風險暴險值計算中，主要授信業務與對國外銀行之資金拆放、進出口融資均按實際使用餘額或放款餘額計算，故A、C正確。投資業務中，股權投資應按帳面價值或市價計算，而非按交割前名目本金計算，故B錯誤。
題目來源： 第20屆考試
第 22 題
票券金融公司的資本適足率低於6%者,主管機關可採行下列哪些措施?A.解除負責人職務B.命令取得或處分特定資產,應先經主管機關核准C.命令處分特定資產D.命令對負責人之報酬予以降低
已完成 0 / 60
AI 解析
依據《票券金融公司資本適足性管理辦法》，當票券金融公司資本適足率低於法定標準時，主管機關得視情節採取監理措施。解除負責人職務、命令資產取得或處分應經核准、命令處分特定資產以及降低負責人報酬，均屬於法規授權主管機關得採行之行政處分，以確保公司財務健全。選項A、B、C、D均在授權範圍內。
題目來源： 第20屆考試
第 23 題
為限制信用過度擴張,BaselIII規範銀行額外計提資本,此規範的用意為何?
已完成 0 / 60
AI 解析
Basel III 規範中提倡「逆景氣循環資本緩衝」（Countercyclical Capital Buffer），其核心用意在於要求銀行於信用過度擴張、景氣擴張時期額外計提資本，以備景氣反轉時能吸收損失，防範景氣循環對金融體系造成的衝擊。其餘選項如早期介入或市場紀律雖屬監理範疇，但非此項資本計提之直接目的。
題目來源： 第20屆考試
第 24 題
依銀行流動性覆蓋比率實施標準,有關流動性覆蓋比率,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
依據《銀行流動性覆蓋比率實施標準》，流動性覆蓋比率（LCR）之定義為合格高品質流動性資產總額，除以未來「30個」日曆日（而非60個）之淨現金流出總額。選項A、B、D關於100%最低標準、特定銀行不適用及按月申報之敘述均符合現行法規規定。
題目來源： 第20屆考試
第 25 題
票券金融公司的資本適足率在6%以上,未達8%時,主管機關得採行下列哪些措施?A.不得以現金分配盈餘B.不得以現金買回流通在外股份C.限期提出資本重建計畫D.限期提出財務業務改善計畫
已完成 0 / 60
AI 解析
依據「票券金融公司資本適足性管理辦法」規定，當票券金融公司資本適足率低於法定最低標準（8%）但高於6%時，主管機關得採取多項立即糾正措施，包含限制盈餘分配、禁止買回股份，並要求限期提出資本重建或財務業務改善計畫。選項A、B、C、D均屬法定裁量範圍，故全選。其餘選項因漏列特定法定措施而不完整。
題目來源： 第20屆考試
第 26 題
保險公司的資本適足率至少須達多少以上,才可申請從事衍生性金融商品交易之業務?
已完成 0 / 60
AI 解析
依據「保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法」規定，保險業申請從事衍生性金融商品交易業務，其最近一期自有資本與風險資本之比率（RBC）必須達250%以上。選項150%、200%及300%均不符合該項業務申請之法定門檻規定。
題目來源： 第20屆考試
第 27 題
有關證券業在不同資本適足率下之業務規範及限制,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
依據「證券商管理規則」，證券商包銷有價證券之總額限制係以資本適足率150%作為判斷基準。當資本適足率達150%以上時，包銷總額不得超過流動資產減流動負債之20倍；若低於150%時，則受較嚴格之限制。選項C將門檻誤植為120%，故為錯誤敘述。其餘選項關於有價證券借貸（150%）、合併申請（200%）及融資融券規模擴增（250%）之資本適足率要求均符合法規。
題目來源： 第20屆考試
第 28 題
銀行的交易對手發現,衍生性交易明顯不利於自 己時,可能選擇「不履約」,稱為下列何種風險?
已完成 0 / 60
AI 解析
交割前的風險（Pre-settlement Risk）是指在合約到期交割前，交易對手因市場價格變動導致合約價值對其不利，進而產生不願履約的風險。交割日風險是指交割當天單方面支付款項後對方未支付的風險；直接與間接放款風險則屬於傳統授信業務範疇，非指衍生性金融商品因市價變動產生的違約可能。
題目來源： 第20屆考試
第 29 題
有關信用風險的資本計提,下列何者不屬於內部評等法(InternalRating-BasedApproach,IRB)的決定因素?
已完成 0 / 60
AI 解析
內部評等法（IRB）的核心風險組成要素主要為違約機率（PD）、違約損失率（LGD）與違約暴險額（EAD）。存續期間（M）雖然在進階內部評等法中需由銀行自行估計，但在基礎內部評等法（FIRB）中通常由監理機關統一規定（如2.5年），且在許多實務分類中，PD、LGD、EAD 被視為決定信用風險資本計提的最主要三大因素。
題目來源： 第20屆考試
第 30 題
表外的非衍生性商品,估計其風險性資產時,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
風險權數（Risk Weight）的級距並非僅限於0%、20%、50%、100%，在現行資本適足性管理辦法中，尚包含35%（如住宅抵押貸款）、75%（零售債權）、150%（信用評等較差者）等多種權數。信用相當額與風險性資產的計算公式正確，且非衍生性表外項目的信用轉換係數（CCF）確實包含0%、20%、50%、100%等級距。
題目來源： 第20屆考試
第 31 題
銀行的授信客戶集中在信用等級不佳的企業,常理上使用何種方法,計提的資本額較少?
已完成 0 / 60
AI 解析
標準法（Standardized Approach）對風險權數的設定較為固定且有上限，對於信用等級極差的企業，若使用內部評等法（IRB），系統會依據違約機率（PD）與違約損失率（LGD）計算出極高的風險權數，導致計提資本大幅增加。因此，當客戶集中在低信用等級時，標準法計提的資本額通常較少。內部評等法與內部模型法會更靈敏地反映高風險，導致資本要求上升；計提方法與資本額有絕對關聯。
題目來源： 第20屆考試
第 32 題
有關信用風險的資產分類與風險權數,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
借款期間愈長，借款人未來財務狀況變動的不確定性愈高，且發生違約的機率隨時間累積而增加，故信用風險應愈高。選項B敘述正確；選項C符合巴塞爾協議以風險權數區分信用風險之原則；選項D之抵押品屬於信用風險抵減技術，可有效調降風險性資產總額。
題目來源： 第20屆考試
第 33 題
銀行通常從業務管理與風險管理兩方向訂定所需指標,以管理與監督市場風險之變化,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
設定「最大可能損失」或「風險容忍度」旨在限制銀行所能承擔的風險上限，屬於典型的「風險管理指標」而非業務管理指標。選項A之壓力測試與選項C之部位概況均為風險監控手段，屬風險管理指標；選項B之停損限額則是規範業務執行時的交易門檻，屬業務管理指標。
題目來源： 第20屆考試
第 34 題
有關市場風險之管理指標,不包含下列何者?
已完成 0 / 60
AI 解析
市場風險管理指標著重於量化與監控銀行內部的風險暴露程度，包含部位概況、評價損益、敏感性分析及風險值（VaR）等具體數據。市場走勢屬於外部環境的變動趨勢，是風險產生的原因而非管理指標本身。其餘選項如部位概況、損益概況及風險值均為衡量市場風險暴露的標準量化指標。
題目來源： 第20屆考試
第 35 題
下列何種資金來源,屬於銀行「非自主性」的債務?
已完成 0 / 60
AI 解析
存款負債屬於銀行的被動負債，其增減主要取決於客戶的意願，銀行無法完全主動掌控資金流入的時間與金額，故稱為非自主性債務。央行融資與同業融資屬於銀行為調度資金而主動發起的自主性債務；權益資金則屬於自有資本，不屬於債務性質。
題目來源： 第20屆考試
第 36 題
觀察銀行是否存在嚴重的流動性風險,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
存款客戶為銀行的債權人，其對銀行的影響在於「提領」資金而非「違約」，故敘述中稱存款客戶違約屬邏輯錯誤。其餘選項中，籌資困難（A）、借款人違約引發擠兌（B）以及資產負債期限錯置導致負缺口擴大（D），皆為觀察流動性風險的正確指標或成因。
題目來源： 第20屆考試
第 37 題
銀行之流動性風險與利率風險管理的監督指標,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
存款準備金與流動準備金之提列目的在於確保銀行具備足夠的支付能力以因應存款提領，屬於流動性風險管理範疇，而非利率風險。選項(B)正確描述其性質；選項(C)與(D)分別正確說明了利率敏感性缺口與現金流量缺口之管理邏輯。
題目來源： 第20屆考試
第 38 題
採用「標準法」計提作業風險的資本需求額時,該方法相較於「基本指標法」,通常對資本計提的影響為:
已完成 0 / 60
AI 解析
標準法將銀行業務細分為八大類並適用不同的風險係數（Beta），相較於僅使用單一係數（Alpha）且不分業務類別的基本指標法，更能反映實際風險狀況，通常能有效降低資本計提額。選項(B)(C)(D)均未考量精確風險衡量對資本節省的效益。
題目來源： 第20屆考試
第 39 題
根據2025年起的法規,銀行的資本等級被劃分為「資本顯著不足」,表示此銀行:
已完成 0 / 60
AI 解析
依據銀行資本適足性管理辦法，資本等級劃分為資本適足、資本不足、資本顯著不足及資本嚴重不足。資本顯著不足係指資本適足比率達2%以上，但未達法定最低標準（如8.5%）。選項(B)屬於資本嚴重不足（未達2%）；選項(C)(D)則屬於資本適足之範疇。
題目來源： 第20屆考試
第 40 題
主管機關於必要時,得要求銀行提列抗景氣循環的緩衝資本,並以第一類資本的普通股權益支應,下列何者為計提比率的限制?
已完成 0 / 60
AI 解析
依據巴塞爾資本協定三（Basel III）及我國「銀行資本適足性及資本分級管理辦法」規定，抗景氣循環緩衝資本（Countercyclical Capital Buffer, CCyB）之計提目的在於要求銀行於信用過度擴張時期提列額外資本，其計提比率範圍介於風險加權資產之0%至2.5%之間，並以普通股權益第一類資本支應。其餘選項之2%或3%均非現行法規所訂之最高上限比率。
題目來源： 第20屆考試
第 41 題
有關風險管理體質的檢視步驟,下列何者正確?
已完成 0 / 60
AI 解析
風險管理體質的檢視程序應具備邏輯先後順序，首先須確立「風險策略」以指導方向，接著建立相應的「風險組織」架構，進而執行技術面的「風險衡量」與持續性的「風險監控」，最後達成整體的「風險願景」。其餘選項將組織置於策略之前，或將衡量與監控順序錯置，不符合管理邏輯之完整性。
題目來源： 第20屆考試
第 42 題
下列敘述哪個是不適當的資金移轉價格制度?
已完成 0 / 60
AI 解析
在資金移轉價格（FTP）制度下，供應利率（Supply Rate）是總行撥付給吸收存款分行的利息。當銀行資金浮濫時，應「調低」供應利率以抑制分行繼續吸收高成本存款，而非調高。選項A降低借用利率可減輕分行放款成本，有助推動授信；選項C正確定義了多軌制聯行往來利率；選項D透過較優的供應利率引導分行吸收低成本的活期存款，均屬正確的引導機制。
題目來源： 第20屆考試
第 43 題
有關作業基礎成本制度(Activity-BasedCosting,ABC),下列敘述何者正確?
已完成 0 / 60
AI 解析
ABC 制度透過辨識各項作業並將成本分攤至產品或客戶，能精確反映不同業務及客戶對資源的消耗，進而區分績效差異。選項(A)金融業人為因素多，標準作業設定較製造業困難；選項(B)作業成本應為作業量「乘以」動因費率；選項(C)銀行業實務上應將風險成本納入考量以符合風險調整後收益原則。
題目來源： 第20屆考試
第 44 題
有關績效評估的觀念,下列何者正確?
已完成 0 / 60
AI 解析
績效評估的核心在於「責任中心」制度，管理者僅應對其能決定或影響的「可控制成本」負責。選項(A)每股盈餘等指標屬於全行層次，不適用於單一分行；選項(B)重點應在於「可控制」項目而非不可控制項目；選項(D)並非所有指標都需納入全部成本，過度分攤可能扭曲決策。
題目來源： 第20屆考試
第 45 題
銀行對外借入期限1年、利率1.5%的債務,取得2年期、年報酬率3%之資產,請問債務1年到期後再舉債時,下列哪一個利率水位會發生再融資風險?
已完成 0 / 60
AI 解析
再融資風險是指當負債到期而資產尚未到期時，必須以較高的市場利率重新籌措資金，導致利差縮減。本題資產收益固定為 3%，原資金成本 1.5%，若一年後重新借款利率升至 2.00%，高於原成本 1.5%，將直接導致利差由 1.5% 縮減至 1.0%，產生再融資風險。其餘選項利率皆低於或等於原成本，不會增加資金壓力。
題目來源： 第20屆考試
第 46 題
銀行營業單位有100億元放款資產及60億元存款負債,已知放款利率9%、存款利率4%、聯行往來利率為7%,請計算營業單位的營運利潤?
已完成 0 / 60
AI 解析
營業單位利潤由放款利差與存款利差組成。放款利潤為放款金額乘以（放款利率減聯行往來利率），即 100億 * (9% - 7%) = 2億；存款利潤為存款金額乘以（聯行往來利率減存款利率），即 60億 * (7% - 4%) = 1.8億。兩者合計為 3.8億元。其餘選項僅計算單一利潤或計算錯誤。
題目來源： 第20屆考試
第 47 題
依據銀行公會公佈之大型企業信用評等表,其評分構面不包括下列何者?
已完成 0 / 60
AI 解析
大型企業信用評等表主要評估借款人的還款能力與信用風險，包含財務狀況、經營管理、產業特性暨展望等核心構面。擔保品流動性展望屬於債權保障（LGD）範疇，而非企業本身的信用評等（PD）構面。其餘選項皆為信用評等之標準評分項目。
題目來源： 第20屆考試
第 48 題
仁愛銀行辦理信用卡業務時,每名好客戶平均每年創造1,050元利潤,又知該銀行的再投資報酬率為5%,過去與這類好客戶平均維持3年的往來,請問該銀行延攬一名好客戶可為其創造多少利潤?
已完成 0 / 60
AI 解析
延攬客戶創造的利潤應以年金現值公式計算。計算式為 1,050 / (1+5%)^1 + 1,050 / (1+5%)^2 + 1,050 / (1+5%)^3，或使用年金現值因子 2.7232 * 1,050 = 2,859.36 元，取最接近值為 2,859 元。其餘選項為折現率或年限計算錯誤之結果。
題目來源： 第20屆考試
第 49 題
假設ARMs定儲利率指數為,Ms定儲利率指數為2.5%,銀行承作房貸之成本加碼為2.55%,企業金融業務有關違約風險之信用等級加碼為1%,請根據ARMs房貸之利率訂價方式,計算房貸利率為何?
已完成 0 / 60
AI 解析
指數型房貸（ARMs）的利率訂價公式為「定儲利率指數 + 加碼利率」。本題中定儲利率指數為 2.5%，銀行承作房貸之成本加碼為 2.55%，兩者相加即為 5.05%。選項中提及之企業金融信用等級加碼 1% 屬於企金範疇，不應計入個人房貸利率計算中。
題目來源： 第20屆考試
第 50 題
有關Moody's對公司債等級的定量分析,下列敘述何者正確?A.主要指標為利息保障倍數B.主要指標為經營效能C.次要指標為短期償債能力,財務指標是負債比率與財務槓桿比率D.次要指標為長期償債能力,用以判斷公司是否舉債過多
已完成 0 / 60
AI 解析
Moody's 對公司債進行定量分析時，主要指標包含利息保障倍數（A正確），用以評估企業獲利對利息支出的覆蓋程度；次要指標則包含長期償債能力（D正確），用以判斷企業是否過度舉債。經營效能通常屬於定性分析範疇，而財務槓桿比率在定量分析中通常被視為核心的主要指標而非次要指標。
題目來源： 第20屆考試
第 51 題
銀行法對「利害關係人」之規範,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
依據銀行法第 33 條及其授權子法規定，銀行對所有利害關係人之擔保授信總餘額，不得超過該銀行淨值之「1.5 倍」，而非二倍。選項 A、B、C 關於擔保授信金額達 1 億元或淨值 1% 需經董事會決議、以及對同一法人或自然人之無擔保授信限額規定均符合現行法規。
題目來源： 第20屆考試
第 52 題
國家風險限額的調整時機與特性,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
國家風險限額的分配核心在於評估該國家的主權信用狀況與銀行整體的風險承受能力，而非取決於個別借款企業的債務憑證優劣。選項(A)正確區分了限額管理的兩大模式；(C)與(D)則符合風險分散與實務經營據點優先配置的邏輯。
題目來源： 第20屆考試
第 53 題
有關Basel監理委員會2010年12月16日發布的資本協定第三版(BaselIII),下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
根據 Basel III 規範，淨穩定資金率（NSFR）的監理門檻設定為「大於或等於 100%」，而非 120%，旨在確保銀行在一年期壓力情境下有足夠的穩定資金來源。選項(A)、(B)、(C)關於緩衝資本 2.5%、普通股權益比率調升至 4.5% 以及 0~2.5% 的額外緩衝資本敘述均符合規範。
題目來源： 第20屆考試
第 54 題
有關金融控股公司的資本適足率與業務限制,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
依據「金融控股公司子公司間共同行銷管理辦法」，金控公司申請辦理共同行銷業務時，其最近一次申報之合併資本適足率應「不得低於 100%」，而非 150%。選項(A)與(C)正確說明了信託、期貨及創投事業在計算資本適足性時的合格資本與法定資本需求標準；(D)則符合金控合併資本適足性管理辦法的基本定義。
題目來源： 第20屆考試
第 55 題
有關授信案之回收風險,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
回收風險具體反映在擔保品之「變現價值」或「處分價值」，而非「帳面價值」，因為帳面價值往往無法真實反映市場波動或強制拍賣下的實際回收金額。選項A、B、C均正確描述了法律訴訟目的、擔保品性質及風險移轉邏輯。
題目來源： 第20屆考試
第 56 題
客戶的「直接放款風險」,通常使用下列何者衡量暴露風險?
已完成 0 / 60
AI 解析
直接放款風險之暴露額（Exposure at Default, EAD）通常以「未還清餘額」衡量，因為這代表客戶違約時銀行實際面臨損失的本金規模。借款金額為原始契約金額，融資額度為上限，皆非當下實際風險暴露。
題目來源： 第20屆考試
第 57 題
A銀行藉由表內業務及表外業務構成的「信用風險性資產」,分別為新臺幣1,500億元與500億元時,依現行的資本適足規定,須計提多少資本?
已完成 0 / 60
AI 解析
依現行資本適足率規定，銀行法定最低資本適足率要求（含資本留存緩衝）通常為10.5%。計算方式為：(1,500億 + 500億) × 10.5% = 210億元。其餘選項計算比例不符現行法規要求。
題目來源： 第20屆考試
第 58 題
假設債券部位的投資損失符合常態分配,單尾的容忍水準2.5%當作損失門檻,殖利率的標準差為0.5%,敏感性係數為1時,下列市場風險值(VaR)的敘述何者正確?
已完成 0 / 60
AI 解析
在常態分配下，單尾容忍水準 2.5% 對應的臨界值（Z值）為 1.96。市場風險值（VaR）的計算公式為「均值 - Z值 × 敏感性係數 × 波動度（標準差）」。本題假設均值為 0，標準差為 0.5%（即 0.005），敏感性係數為 1，故正確算式為 0 - 1.96 × 1 × 0.005。選項 B 錯誤在於誤用機率值 0.025 代替標準差；選項 C 與 D 則分別誤用了 5% (1.645) 與 1% (2.325) 的 Z 值。
題目來源： 第20屆考試
第 59 題
下列哪項「會計科目」屬於負債,不可當作流動準備的資產項目?
已完成 0 / 60
AI 解析
根據流動準備金管理規定，金融機構的流動準備資產必須具變現性。在會計科目中，「金融業互拆淨貸差」代表該行在拆款市場中處於淨貸方（Credit balance），屬於負債性質，故不得計入流動準備資產。其餘選項中，金融業互拆淨借差（資產性質）、超額準備及持有政府公債，皆屬於法定可充當流動準備之資產項目。
題目來源： 第20屆考試
第 60 題
有關作業風險的標準法,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
作業風險標準法（TSA）規定，資本計提應以各業務類別之「營業毛利」（Gross Income）作為計提指標，而非「營業利益」（Operating Profit），兩者差異在於是否扣除營業費用。選項 A 正確描述其八大業務分類邏輯；選項 B 符合計提指標定義；選項 C 之風險係數（Beta）確實依業務類別區分為 12%、15% 及 18% 三種。
題目來源： 第20屆考試