第 1 題
關於銀行用以整合組織目標與單位目標之管理機制,下列敘述何者錯誤?
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多軌制的內部轉撥價格（FTP）相較於單軌制，更能針對不同業務性質、流動性風險及政策目標進行精細化調整，因此多軌制在反映政策目標上通常比單軌制更具精確性與彈性。其餘選項中，風險資本配置系統確實應將各項風險與自有資本連結；以風險值（VaR）衡量權限可提升客觀性；財務部利用資金調撥系統引導業務重點亦符合管理實務。
題目來源： 第1屆考試
第 2 題
有關風險管理的觀念,下列何者錯誤?
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風險管理主管（CRO）必須具備獨立性與專業判斷力，需能客觀評估風險並在必要時挑戰業務單位的決策，唯唯諾諾、怕得罪人的性格無法落實監督職責，不適合擔任此職。其餘選項正確說明了風險管理的核心在於管理而非消除、決策應兼顧彈性，以及市場競爭會限制風險成本的轉嫁能力。
題目來源： 第1屆考試
第 3 題
關於成本中心,下列敘述何者錯誤?
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成本中心的主管為了達成成本控制目標，必須擁有參與選擇投入資源標準及來源的權限，否則將無法對最終產出的成本負責。其餘選項正確描述了成本中心的特質：主管僅能控制成本、目標為成本極小化，且通常對產品產量與售價無決定權。
題目來源： 第1屆考試
第 4 題
關於作業基礎成本制度,下列敘述何者錯誤?
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作業基礎成本制度（ABC）透過成本動因將間接成本精確分攤至各項業務，相較於傳統成本制度僅以單一標準（如人工小時）分攤，ABC更能真實反映各項金融業務的獲利情形。選項(A)、(B)、(D)均正確描述ABC之特性：以動因費率計算成本、強調因果關係及資源分配之合理性。
題目來源： 第1屆考試
第 5 題
銀行比較難以實施「利潤中心」制度的組織結構,係指下列何者?
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企業機能別組織（如人事、會計、資訊）主要提供支援服務，不直接對外產生收入，故通常被視為「成本中心」而非「利潤中心」。選項(A)、(B)、(D)之組織結構皆具備明確的業務範圍或地理區域，較易衡量其獨立的收入與支出，適合實施利潤中心制度。
題目來源： 第1屆考試
第 6 題
關於營運利潤、財務利潤與會計利潤之關係,下列敘述何者錯誤?
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內部損益係指各部門間透過內部轉撥計價產生的損益，在全行合併報表時，這些內部交易產生的損益會彼此抵銷，其合計數必然為零。選項(A)、(B)、(C)正確描述了利潤拆解邏輯：會計利潤由營運與財務利潤組成，且分別透過顧客價格、內部轉撥價格與市場價格之差額計算。
題目來源： 第1屆考試
第 7 題
關於資金移轉價格,下列敘述何者不適當?
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銀行的聯行往來政策與資金移轉價格（FTP）機制，核心目的在於有效管理流動性、集中利率風險至財務部門，並公平衡量營業單位績效，而非以追求閒置資金利潤極大化為優先，過多閒置資金通常代表資金配置效率不彰。其餘選項中，全行利潤確實由營運與財務利潤構成；營運利潤包含對外利差與對內FTP利差；存放款定價亦確實以內部移轉價格為基準加減碼而成。
題目來源： 第1屆考試
第 8 題
關於作業風險概念,下列敘述何者錯誤?
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作業風險（Operational Risk）明確定義為因內部作業程序、人員及系統之不當或失誤，或因外部事件所造成損失之風險。因此，行員的工作意願與能力不足屬於「人員」因素，屬作業風險範疇。其餘選項中，規模經濟與範圍經濟之敘述符合經濟學定義，而行銷決策不穩導致的損失亦符合廣義作業風險中程序管理之範疇。
題目來源： 第1屆考試
第 9 題
本國銀行的美金部位為短部位時,市場出現美金貶值,則該銀行的匯率風險將如何變化?
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短部位（Short Position）代表該幣別的負債大於資產。當美金貶值時，銀行未來償還美金負債的成本相對降低，會產生匯兌收益，此收益能抵銷潛在的財務壓力，故該部位的匯率風險隨之降低。其餘選項如提高或不變，皆未考慮到短部位與貶值方向一致時產生的避險或獲利效果。
題目來源： 第1屆考試
第 10 題
假設本國A銀行於承作5千萬美元放款時,同時發行4千5百萬美元定期存單,則借貸相抵後該行擁有多少美元外幣部位?
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外幣部位之計算為外幣資產減去外幣負債。本案中，放款 5,000 萬美元屬於資產（長部位），發行定期存單 4,500 萬美元屬於負債（短部位），兩者相抵後為淨資產 500 萬美元，故稱為長部位 500 萬美元。其餘選項金額計算錯誤或部位方向（長短）判斷錯誤。
題目來源： 第1屆考試
第 11 題
假設小王購買了一張期別2年、AA等級、平價發行的本國債券,該債券票面價值$100,000元且票面利率為每年4%,若經過一年後,該債券被信用評等機構調降評等,導致該債券的市場殖利率從原本的4%上升至5%,請問該債券因遭調降評等致債券市場價值變動多少?
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債券剩餘年限為 1 年，票面利息為 4,000 元，到期本金為 100,000 元。當市場殖利率由 4% 上升至 5% 時，該債券之市場價值變更為 (100,000 + 4,000) / (1 + 5%) = 99,047.6 元。原平價發行價值為 100,000 元，故價值變動為 99,048 - 100,000 = -952 元（減少 952 元）。其餘選項皆為錯誤的折現計算結果。
題目來源： 第1屆考試
第 12 題
假設A銀行之資產負債表中,資產部分除有一個本金$10,000、票面利率固定為5%之5年期債券,其餘為現金;負債部分只有每年發行一年到期的定期存單,存單固定發行金額為$8,000,第一年發行之存單固定利率為2%,到期後新存單利率隨市場利率調整,並預期未來無另外的資產成長。若市場利率在第一年年底,上升了50個基準點,請問淨利息利潤於第二年年底相較第一年年底變動多少?
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淨利息利潤（NII）變動取決於利率敏感性資產與負債的缺口。本案資產為固定利率債券，利率變動不影響利息收入；負債為一年期定期存單，利率上升 50 個基準點（0.5%）會導致第二年利息支出增加。計算方式為：負債 $8,000 × 0.5% = $40。由於收入不變而支出增加 $40，故淨利息利潤減少 $40。其餘選項未正確計算利息支出增額或誤判變動方向。
題目來源： 第1屆考試
第 13 題
衡量企業取得資金之後的經營效能,下列何者錯誤?
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經營效能主要衡量資產的使用效率。存貨、應收帳款及總資產週轉率越高，代表企業將資產轉換為收入的速度越快，經營效能越好。應付帳款週轉率則是用於衡量企業對供應商的付款速度，其高低主要影響營運資金調度與信用信用往來，並非衡量資產經營效能的指標，且過高可能代表企業未能有效利用供應商提供的信用期間。
題目來源： 第1屆考試
第 14 題
關於融資業務,下列敘述何者錯誤?
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經常性融資屬於短期週轉金性質，其還款來源應仰賴企業正常的營業循環，即透過流動資產（如存貨、應收帳款）變現來償還，而非處分固定資產。中長期融資則用於購置設備或建立長期營運資金，還款來源則主要來自企業未來經營所產生的現金流量與利潤。
題目來源： 第1屆考試
第 15 題
銀行之放款利率=基準利率+風險加減碼,關於風險加減碼,下列何者錯誤?
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銀行放款利率的風險加減碼通常考量借款人的信用等級、擔保狀況、貸款期限，以及客戶與銀行的往來貢獻度（如外匯實績、存款實績等）。產業風險通常已內含於借款人的信用評等（信用等級）之中，不會在定價公式中重複列為獨立的加減碼項目。
題目來源： 第1屆考試
第 16 題
依據銀行公會公佈之大型企業信用評等表,其評分構面不包括下列何者?
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大型企業信用評等表主要評估借款人的還款能力與意願，構面包含財務狀況、經營管理、產業特性暨展望及信用往來紀錄。擔保品流動性屬於債權保障範疇，而非企業本身的信用評等構面。其餘選項皆為銀行公會規定之標準評分構面。
題目來源： 第1屆考試
第 17 題
企業為改善財務結構,董事會同意以現金出售固定資產,實現處分資產之資本利得,其財務結構將有下列何種變化?
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出售固定資產取得現金會增加速動資產，使速動比率與流動比率上升；處分資產利得增加股東權益，在負債不變下，負債比率（負債/資產）會隨之下降。選項A、C、D關於比率變動方向之描述均與此財務操作結果不符。
題目來源： 第1屆考試
第 18 題
根據2015年1月底的統計數據,消費性貸款中,何者金額最多?
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購置住宅貸款因單筆金額高且還款期限長，在各類消費性貸款統計中，其餘額始終佔據最高比重。房屋修繕、汽車貸款及信用卡循環信用之規模遠小於房貸，故其餘選項均非金額最多者。
題目來源： 第1屆考試
第 19 題
關於房屋貸款之本息平均每月攤還,下列敘述何者正確?
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本息平均攤還法係將貸款期間內的本金與利息加總後，平均分配於每一期償還，故每月償還總額固定。由於本金餘額隨每期還款而減少，利息支出亦隨之遞減，在固定還款額中，本金所佔的比例會逐期增加。選項A為本金平均攤還法；選項B與D之邏輯不符合利息隨本金餘額遞減之原則。
題目來源： 第1屆考試
第 20 題
假設ARMs定儲利率指數為2.5%,銀行承作房貸之成本加碼為2.55%,違約風險相關之信用等級加碼為1%,請根據ARMs房貸之利率訂價方式,計算房貸利率為何?
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指數型房貸（ARMs）之利率訂價公式為「指標利率 + 加碼利率」。依據題目數據，定儲利率指數 2.5% 加上銀行承作成本加碼 2.55% 之總和為 5.05%。其餘選項之數值計算結果與此訂價邏輯不符。
題目來源： 第1屆考試
第 21 題
有關國內指數型住宅貸款,下列敘述何者正確?A.銀行可依資金成本調控指標利率B.指標利率需定期浮動調整C.貸款利率經風險貼水調整後貼近內部設定之營業利潤目標D.指標利率通常以採樣銀行之一年期定期儲蓄存款固定利率之平均數訂定
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指數型房貸之指標利率必須具備公開透明性，通常參考多家行庫一年期定期儲蓄存款固定利率之平均數（D正確），且須隨市場利率變動定期調整（B正確）。選項A錯誤，指標利率應具客觀性，不可由單一銀行隨意調控；選項C錯誤，反映銀行營業利潤與風險貼水的部分應為「加碼利率」而非指標利率。
題目來源： 第1屆考試
第 22 題
銀行制定不同產業的集中性風險時,可參考信評機構公佈之下列何種評等機制?
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銀行在評估產業集中性風險時，核心目標在於控管特定行業的整體風險暴露，因此參考信評機構針對特定產業所發布之「產業評等」最能直接反映該行業的景氣循環與結構性風險。其餘選項如債務發行、發行人或特殊用途評等，皆屬於針對特定債項或個別法人主體的信用評估，無法提供宏觀的產業風險基準。
題目來源： 第1屆考試
第 23 題
穆迪信評公司衡量受評公司信用風險之方法架構,係為下列何者?
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穆迪（Moody's）等國際信評機構在評估企業信用時，通常採用「由上而下」（Top-down）的分析架構，優先考量國家風險（總體環境），接著分析產業風險（競爭環境與趨勢），最後才深入評估企業本身的經營與財務風險。其餘選項中，法令遵循並非信用評等架構的核心支柱，且由下而上的路徑不符合信評機構評估主權與產業關聯性的邏輯。
題目來源： 第1屆考試
第 24 題
依據標準普爾信用評等機構之觀點,下列哪些指標可以衡量受評公司之現金流量是否足夠?A.營業利益/營業收入B.長短期借款/總資產C.(正常營業活動的現金流量+利息費用)/利息費用D.借款的還本期限
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衡量現金流量是否足夠，重點在於現金流入對債務支出的覆蓋能力（指標C：利息保障倍數之現金流量版）以及債務到期壓力的時間分布（指標D：還本期限）。指標A（營業利益率）屬於獲利能力指標，指標B（負債比率）屬於資本結構指標，兩者皆無法直接反映現金流量的即時充足性。
題目來源： 第1屆考試
第 25 題
根據銀行法,授信業務對同一自然人之風險限額,下列敘述何者正確?
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依據銀行法第33條之3授權規定之「銀行對同一人、同一關係人或同一關係企業之授信限額規定」，銀行對同一自然人之授信總餘額不得超過該銀行淨值之3%，其中無擔保授信總餘額不得超過該銀行淨值之1%。其餘選項所述之15%與5%係針對同一法人之限額規定，40%與45%則不符合現行法規對單一自然人之風險控管標準。
題目來源： 第1屆考試
第 26 題
A銀行依據 甲集團企業之信用評等核定風險限額為新台幣(以下同)100億元,目前使用率70%,考量其舉債能力變差,調降限額至80億元,則剩餘可動用額度為多少元?
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剩餘可動用額度之計算方式為「調整後限額減去已使用額度」。原核定限額100億元且使用率70%，代表已使用額度為70億元（100億 × 70%）。當限額調降至80億元時，剩餘可動用額度即為10億元（80億 - 70億）。其餘選項中，20億元與30億元計算邏輯錯誤，80億元則為調降後之總限額而非剩餘額度。
題目來源： 第1屆考試
第 27 題
有關風險限額,下列敘述何者錯誤?
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信用評等等級越差時，違約機率（PD）的跳動幅度通常會隨之擴大而非縮小，且風險限額的設定並非僅與PD變動幅度的比例掛鉤，需考量非線性風險。其餘選項敘述正確：達到早期預警門檻應主動提醒為風險控管程序；信用評等佳者具備較高承擔能力故限額較高；風險與限額呈反比、與利差呈正比符合風險定價原則。
題目來源： 第1屆考試
第 28 題
中國外匯交易中心於2015年8月11日公布人民幣兌美元中間價為6.2298元,較前一交易日重貶1.9%,此對於外國銀行在當地之授信或投資會衍生何種類型之風險?
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人民幣兌美元匯率大幅變動，直接影響外國銀行在當地資產與負債折算為母國貨幣後的價值，此屬匯率波動產生的外匯風險。信用風險指借款人違約；作業風險為內部流程或系統失誤；流動性風險則指無法支應資金需求。
題目來源： 第1屆考試
第 29 題
希臘總理齊普拉斯於2015年6月11日宣佈,希臘銀行將停止對外營業,並將實行資本管制,此事件為何種類型之風險?
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國家風險包含主權風險與轉移風險，當一國政府實施資本管制或強制銀行停業，導致境外債權人無法回收資金或履行合約，即屬典型的國家風險。聲譽風險涉及機構名譽；法律風險涉及合約法律效力；詐欺風險則屬不法行為。
題目來源： 第1屆考試
第 30 題
關於國家風險的統計,下列敘述何者錯誤?
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附賣回證券（Reverse Repo）在計算風險曝險時，應以實際撥付之資金融通金額計算，而非直接以標的有價證券之市場價值計算。其餘選項中，總曝險包含未動用額度、信用狀保兌按承作金額計入、已減損資產按減損後價值計算，皆符合風險統計原則。
題目來源： 第1屆考試
第 31 題
有關Basel監理委員會2010年12月16日發布的資本協定第三版(BaselIII),下列敘述何者錯誤?
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淨穩定資金率（NSFR）之法定門檻應為「大於或等於 100%」，而非 120%，旨在確保銀行擁有足夠的穩定資金來源以支應其長期資產。其餘選項中，緩衝資本 2.5%、普通股權益比率調高至 4.5% 以及 0~2.5% 的抗景氣循環緩衝資本，均為 Basel III 之正確規範。
題目來源： 第1屆考試
第 32 題
臺灣的銀行資本分為四個等級,倘若銀行計畫使用「現金」分配盈餘,或以「現金」買回其流通在外股份,必須達到下列何種等級以上?
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依據《銀行資本適足性及資本等級管理辦法》，銀行僅在資本等級達「資本適足」時，方得經主管機關核准以現金分配盈餘或買回股份。若銀行處於資本不足、顯著不足或嚴重不足等級，將受到嚴格的資本支出與盈餘分配限制，以確保其具備足夠的風險承擔能力。
題目來源： 第1屆考試
第 33 題
依據銀行資本適足性及資本等級管理辦法,下列何者不得列為普通股權益第一類資本?
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普通股權益第一類資本（CET1）由普通股、資本公積及累積盈虧等具備最高損失吸收能力的項目組成。可轉換之次順位債券因具備債務性質，且受償順位優於普通股，通常被歸類為第二類資本，不得列入普通股權益第一類資本。
題目來源： 第1屆考試
第 34 題
票券金融公司資本適足率低於百分之六者,主管機關可採行下列哪些措施?A.解除負責人職務B.命令取得或處分特定資產,應先經主管機關核准C.命令處分特定資產D.命令對負責人之報酬予以降低
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依據票券金融公司資本適足性管理相關規定，當公司資本適足率低於法定標準（如低於6%）時，主管機關為確保債權人權益及金融穩定，有權採取多項行政處分。這包含解除負責人職務、要求特定資產之取得或處分須經核准、直接命令處分資產，以及調降負責人薪酬等強制措施。選項A、B、C、D均屬於法規授權主管機關可採行的監理手段。
題目來源： 第1屆考試
第 35 題
關於金融控股公司之資本適足率規範,下列敘述何者錯誤?
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金融控股公司之子公司仍須遵守其所屬業別（如銀行法、保險法、證券交易法）之資本適足率規範，並無豁免之規定。其餘選項中，集團整體資本適足率不得低於100%、未達標時限制現金盈餘分配，以及申請轉投資時需維持合併資本適足率達100%以上，皆為現行金控法規之正確要求。
題目來源： 第1屆考試
第 36 題
有關保險公司的資本適足率與業務限制,下列敘述何者錯誤?
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依據「保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法」，保險業若欲申請從事「增加投資效益」之衍生性金融商品交易，其最近一期之資本適足率（RBC）必須達250%以上，而非200%。其餘選項關於資本等級之劃分、資本充裕等級之定義，以及申請基本傷害與健康保險業務之門檻敘述均符合現行監理規範。
題目來源： 第1屆考試
第 37 題
國際清算銀行(BankforInternationalSettlements,BIS)之巴賽爾委員會推動資本適足管理,其中銀行授信業務的風險管理制度除傳統指標外,透過內部評等法(InternalRating-BasedApproach,IRB)開始重視之風險量化指標,不包括下列何者?
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內部評等法（IRB）是巴賽爾協議中針對信用風險的量化方法，其核心要素包含違約機率（PD）、違約損失率（LGD，涉及回收風險）及違約曝險額（EAD）。市場風險屬於巴賽爾協議中與信用風險、作業風險並列的獨立風險類別，並非IRB法下衡量信用風險的量化指標。
題目來源： 第1屆考試
第 38 題
信用風險的「標準法」,依據授信對象的「信用等級」,決定「風險權數」;下列何者不屬於目前國內銀行常用的信用等級資訊來源?
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在信用風險標準法下，銀行需依據外部信用評等機構、內部評分模型或金融聯合徵信中心（JCIC）提供的信用資料來決定風險權數。公開資訊觀測站（MOPS）主要功能為提供上市櫃公司之財務報表與重大訊息揭露，並非銀行用以決定風險權數的直接信用等級資訊來源。
題目來源： 第1屆考試
第 39 題
衡量回收風險之信用損失,假設借款客戶的信用暴險額及違約損失率已知,只有違約機率是變動且未知時,下列敘述何者錯誤?
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信用損失（預期損失）的計算公式為「信用暴險額 × 違約機率 × 違約損失率（LGD）」。由於 LGD 等於「1 - 回收率」，故選項A與B均為正確變形；選項D則是以金額概念表達損失。選項C在數學邏輯上錯誤，因為回收率為百分比，不能直接從暴險額與違約機率的乘積中減去。
題目來源： 第1屆考試
第 40 題
銀行的交易對手發現衍生性交易明顯不利於自 己時,可能選擇「不履約」,係稱為何種風險?
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衍生性金融商品交易中，在合約到期交割日之前，若市場價格變動導致合約對銀行有利而對交易對手不利，交易對手可能因財務困難或惡意違約而不履行合約，此種在交割日前的信用風險稱為「交割日之前的風險」(Pre-settlement Risk)。「交割日風險」係指交割當天一方已履行義務而另一方未履行的風險；「直接/間接放款風險」主要指傳統授信業務，非衍生性商品特有之違約風險分類。
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第 41 題
2014年1月1日台灣已將資本適足率(BIS)的「合格資本」改為「自有資本」,金融服務業需要計提合格資本的風險種類不包括下列何者?
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根據巴塞爾資本協定（Basel Capital Accord）及我國銀行資本適足性管理辦法，銀行計算資本適足率時，應計提資本的風險種類僅包含「信用風險」、「市場風險」及「作業風險」三大類。法律風險雖廣義上包含在作業風險中，但並不單獨列為計提資本的獨立類別；市場、作業與信用風險均為法規明定須計提資本之項目。
題目來源： 第1屆考試
第 42 題
有關「風險權數」之適用,如借款人以自用住宅做為十足擔保,設定抵押權於債權銀行以取得資金者,下列敘述何者錯誤?
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根據現行銀行資本適足性管理規定，自用住宅抵押貸款之風險權數係依據貸放比率（LTV）級距適用，標準法下貸放比率在75%以下者適用35%風險權數，超過75%者則適用75%風險權數，法規中並無「25%」之權數級距。選項A、C、D 所述之權數級距（如35%、75%）或特定情境下的權數均符合法規邏輯，唯獨25%並非自用住宅貸款之法定權數。
題目來源： 第1屆考試
第 43 題
大直銀行的內部評等法,對AAA級授信客戶,設定14%風險權數,低於標準法使用的20%,若該銀行承作此客戶10億元「無擔保授信」,請問二種方法相差多少資本計提額?
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資本計提額之計算公式為「曝險額 × 風險權數 × 最低資本適足率（8%）」。標準法計提額為 10億 × 20% × 8% = 0.16億；內部評等法計提額為 10億 × 14% × 8% = 0.112億。兩者相差 0.16 - 0.112 = 0.048億。其餘選項係因未乘上資本適足率或計算錯誤，導致數值不符。
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第 44 題
衡量市場風險時,有關主要部位或個別金融商品的「價格波動」,是指市場因素在特定時間內,上下偏離平均水準,導致部位價值產生變動的程度,在統計學上稱為部位價值的變動率,此波動程度之衡量不包括下列何者?
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統計學上衡量波動程度（Volatility）的指標包含標準差、變異數及變異係數，用以描述數據偏離平均值的程度。敏感性係數（如Delta、Gamma或存續期間）則是用於衡量風險因子變動時，對金融商品價格影響的敏感程度，而非衡量波動率本身。
題目來源： 第1屆考試
第 45 題
財務處的交易部位超過風險限額時,下列何種處理方法錯誤?
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風險限額管理具備強制性，一旦部位超過限額，必須立即採取處置措施（如平倉、轉售或依程序申請調高限額），嚴禁因獲利而採取事後報備，否則將使限額制度形同虛設。其餘選項均為合規之風險抵減或授權處理程序。
題目來源： 第1屆考試
第 46 題
依據Basel委員會規範,與市場風險有關的「主要部位」不包括下列何者?
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根據 Basel 委員會規範，市場風險主要涵蓋交易簿中的利率風險、權益證券風險，以及全行範圍的外匯風險與商品風險。擔保放款屬於銀行簿業務，其核心風險為信用風險而非市場風險。其餘選項如外匯、權益證券及固定收益證券均屬市場價格波動影響之主要部位。
題目來源： 第1屆考試
第 47 題
下列哪項指標不是市場風險的衡量指標?
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信用轉換係數（CCF）是用於計算信用風險中表外項目之信用等值金額的指標，不屬於市場風險衡量範疇。利率敏感性、匯率敏感性及利率波動敏感性（如 Vega）皆為衡量市場因子變動對部位價值影響的典型指標。
題目來源： 第1屆考試
第 48 題
計算銀行市場風險值(VaR),係以「損失波動幅度」(σ)與「波動倍數」(容忍水準%)相乘,因此估計各部位的VaR=0-Zxβx(σ),β為敏感性係數,假設債券部位的投資損失符合常態分配,則單尾容忍水準2.5%的損失門檻,殖利率標準差為0.5%,β為敏感性係數為1,下列敘述何者正確?
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在常態分配下，單尾容忍水準 2.5%（即 97.5% 信心水準）所對應的臨界值（Z 值）為 1.96。題目給定殖利率標準差 σ 為 0.5%（即 0.005），敏感性係數 β 為 1，代入公式 VaR = 0 - Z × β × σ 即可得出 VaR = 0 - 1.96 × 1 × 0.005。選項 C 的 1.645 對應 5% 容忍水準，選項 D 的 2.325 對應 1% 容忍水準。
題目來源： 第1屆考試
第 49 題
有關銀行的放款對存款之比率(簡稱存放比率),下列敘述何者錯誤?
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存放比率為放款總額除以存款總額，比率愈高代表銀行將大部分資金鎖定在流動性較低的放款資產中，導致可隨時支應提領的變現資金減少，因此流動性愈低、風險愈大。選項B認為比率愈高流動能力愈強，與金融實務邏輯完全相反；其餘選項正確描述了高存放比對流動性的負面影響及參考價值。
題目來源： 第1屆考試
第 50 題
金融商品的賣價減去買價大於0時,實務上如何看待?
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賣價減去買價大於0代表該筆交易產生正向價差，即為資本利得，實務上稱為證券交易所得。選項A資本損失發生於賣價小於買價時；選項B利息收入是指持有期間獲得的配息而非價差；選項D價格風險是指價格波動的不確定性，而非已實現的獲利結果。
題目來源： 第1屆考試
第 51 題
銀行之流動性風險與利率風險管理的監督指標,下列敘述何者錯誤?
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存款準備與流動準備是為了確保銀行在面對存款提領時有足夠的支付能力，屬於「流動性風險」的管理工具，而非針對利率波動的利率風險。選項B正確歸類其為流動性風險指標；選項C與D分別正確說明了利率風險（敏感性分析）與流動性風險（淨現金流量）的管理基礎。
題目來源： 第1屆考試
第 52 題
重新訂價的缺口又稱「資金缺口」,有關資金缺口的敘述,下列何者錯誤?
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資金缺口（Funding Gap）定義為利率敏感性資產（RSA）減去利率敏感性負債（RSL）。當 RSA 大於 RSL 時，稱為「正」資金缺口，此時敏感性比率（RSA/RSL）應大於 1 而非大於 0。選項 A 正確描述缺口定義；選項 C 在利率看跌時，負缺口可使負債成本下降速度快於資產收益下降，有利於淨利息收入；選項 D 在利率轉折點採零缺口可規避風險。
題目來源： 第1屆考試
第 53 題
有關作業風險之資本計提,標準法是依業務別,設定計提指標,並與對應且權數固定的值相乘求得資本計提額,下列敘述何者錯誤?
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巴塞爾協定之作業風險標準法（TSA）規定，銀行應將業務分為八大類別，並以各類別過去三年的平均「營業毛利」（Gross Income）作為計提指標，而非「營業利益」。選項 A、B、D 均符合規範，其中風險係數（Beta）依業務類別分別為 12%、15% 或 18%。
題目來源： 第1屆考試
第 54 題
自民國108年起,國內銀行的資本適足率不得低於多少?
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依據我國銀行資本適足性管理辦法，自民國 108 年起，銀行資本適足率（BIS）之最低法定要求為 10.5%，此標準包含最低法定資本 8% 以及資本留存緩衝 2.5%。選項 A、B、C 均低於現行法定標準。
題目來源： 第1屆考試
第 55 題
按照資本適足性管理辦法,銀行發行的「長期次順位債券」,在計算資本適足率時,具有何種資本性質?
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依據「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」，銀行發行的長期次順位債券因其清償順位次於一般債權人，且具備一定的損失吸收能力，符合第二類資本（Tier 2）的定義。普通股股本與第一類資本要求更高的損失吸收能力與永久性，而長期次順位債券具備到期日，故不屬於第一類資本；該債券在符合法定條件下可計入資本，並非不可視為資本。
題目來源： 第1屆考試
第 56 題
依據金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法,銀行業之風險控管機制應包括下列哪些原則?A.監控資本適足性B.降低洗錢及資助恐怖主義風險C.應建立資產品質及分類之評估方法D.建立資訊安全防護機制及緊急應變計畫
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依據「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」，銀行業之風險控管機制應涵蓋信用、市場、操作、流動性等各面向。監控資本適足性（A）、防制洗錢及打擊資恐（B）、資產品質評估（C）以及資訊安全與緊急應變（D）均為該辦法明文規定或實務上風險控管必須包含的核心範疇，故全數皆正確。
題目來源： 第1屆考試
第 57 題
依據銀行流動性覆蓋比率實施標準,自民國108年1月1日起,流動性覆蓋比率之最低標準為下列何者?
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依據「銀行流動性覆蓋比率實施標準」，為接軌巴塞爾協議III（Basel III），我國流動性覆蓋比率（LCR）採逐年遞增方式實施，自104年起由60%開始，每年增加10%，至108年1月1日起正式達到100%之最終標準，以確保銀行具備充足的高流動性資產以應對短期壓力情境。
題目來源： 第1屆考試
第 58 題
依據銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法,銷售結構型商品,應分類商品之風險程度,其考量要素包括下列哪些?A.本金虧損之風險與機率B.流動性C.年期D.手續費收入比率
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依據「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」第29條，銀行銷售結構型商品應依風險程度分類，考量要素包含本金虧損之風險與機率、流動性、商品複雜度、商品年期及槓桿倍數等。選項D之手續費收入比率屬於銀行內部獲利指標，與商品本身對客戶之風險評級無關。
題目來源： 第1屆考試
第 59 題
依據銀行自有資本與風險性資產計算方法說明及表格,關於市價評估交易對手風險損失(CVA),下列敘述何者錯誤?
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信用風險評價調整（CVA）之風險權數係依交易對手之信用評等而定。信用評等愈佳者，代表違約風險愈低，故應適用較低之風險權數，而非較高權數。其餘選項如適用於店頭市場衍生性商品、風險期間為1年及避險工具之抵減效果均符合規範。
題目來源： 第1屆考試
第 60 題
關於主管機關為強化本國銀行對海外及大陸地區授信風險之控管,下列敘述何者錯誤?
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銀行針對海外及大陸地區授信風險之控管，授信風險管理部門應定期檢視相關授信限額之適當性，並應提報「董事會」而非僅提報總經理，以落實董事會對跨境授信風險之監督責任。其餘選項關於分級管理、預警機制及風險升高時之因應措施均為正確之控管實務。
題目來源： 第1屆考試