第 1 題
下列何種風險不包括在客戶「信用風險值」的計算過程?
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信用風險值（Credit VaR）的計算核心在於衡量信用損失，主要由違約機率（PD）、違約風險暴露額（EAD）及違約損失率（LGD，與回收風險相關）三大要素構成。作業風險屬於巴塞爾協定中獨立於信用風險之外的風險類別，涉及內部程序、人員及系統失誤，故不計入信用風險值的計算。
題目來源： 第19屆考試
第 2 題
銀行組織內部第一層級的部門,若是按企業機能別劃分,部門主管較難成立下列何種責任中心?
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按企業機能別劃分的部門（如人事、資訊、總務）主要功能為支援全行運作，其產出難以直接轉換為外部市場收入，因此難以衡量其利潤，通常被歸類為成本中心或費用中心。利潤中心需同時具備收入與成本的控制權，較適用於按產品或地區劃分的業務單位。
題目來源： 第19屆考試
第 3 題
下列何者不是經濟移轉價格(EconomicTransferPrices)的構成要素?
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經濟移轉價格（FTP）的核心在於反映資金的市場機會成本與相關風險溢價，包含資金借款成本、流動性風險貼水及信用風險補償（呆帳準備）。預定的利潤目標屬於管理層設定的績效指標或加成，並非反映資金經濟價值的內生構成要素。
題目來源： 第19屆考試
第 4 題
有關「作業活動」的標準處理時間,合理方法論為下列何者?
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標準處理時間（Standard Time）的訂定應具備客觀性與科學依據，透過碼錶進行多次實地測試並計算平均值，能有效排除極端值並反映實際作業狀況，是作業研究中最合理的方法論。選項A與D過於主觀且缺乏數據支撐；選項B忽略了不同作業活動間的本質差異，不應採行單一標準。
題目來源： 第19屆考試
第 5 題
銀行的策略目標若是要強化吸收活期性存款、減少定期性存款時,可採行下列何種激勵策略?
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在內部資金轉移計價（FTP）機制下，若欲引導分支機構調整存款結構，應提高目標存款（活期性存款）的供應利率（即總行向分行收購資金的價格），使其優於定期性存款的相對條件，以產生激勵效果。選項B會導致分行傾向吸收定期存款；選項C與D屬於資產端的放款利率策略，與吸收存款之激勵目標無直接關聯。
題目來源： 第19屆考試
第 6 題
下列何者不屬於回收風險的影響因素?
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回收風險（Recovery Risk）主要關注違約發生後債權可收回的程度，擔保品、第三人保證及契約保障條款均為影響違約損失率（LGD）的關鍵因素。息票利率屬於債券或貸款的定價條件，主要影響市場風險或違約機率（PD），而非違約後的回收金額。選項A、C、D皆為強化債權回收的具體手段。
題目來源： 第19屆考試
第 7 題
下列何者不屬於銀行實務上所稱「買入負債」的融資行為?
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買入負債（Bought Liabilities）是指銀行主動由市場籌措資金的行為，包含發行可轉讓定期存單、同業拆款及向央行融資等。買入「金融債券」屬於銀行的資金運用（資產端），而非籌資行為（負債端）。其餘選項如發行NCD、同業融資與央行融資皆為銀行主動負債管理之手段。
題目來源： 第19屆考試
第 8 題
「借長貸短」的資金部位,可能存在何種風險?
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「借長貸短」代表負債期限長於資產期限。當短期的資產到期後，銀行需將資金重新投入市場，若此時市場利率下降，新投資的收益將低於原先水準，即面臨再投資風險。再融資風險則發生於「借短貸長」之情境，因其面臨的是資金來源到期需重新籌措的風險。
題目來源： 第19屆考試
第 9 題
本國銀行的美金部位為短部位時,市場出現美金貶值,該銀行的匯率風險將如何變化?
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短部位（Short Position）代表負債大於資產或賣超該幣別。當美金貶值時，銀行未來償還美金債務或補回部位的成本降低，對銀行有利，因此匯率風險隨之降低。若美金升值，短部位的風險才會提高。
題目來源： 第19屆考試
第 10 題
有關應收帳款代收融資業務,下列敘述何者錯誤?
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無追索權之應收帳款承購業務中，銀行承擔了買方（債務人）的信用風險，因此授信對象與風險評估重點應為買方而非賣方（供應者）。選項A、B、D均符合應收帳款融資之實務運作，包含提供週轉金、追索權行使及透過保險轉嫁風險之機制。
題目來源： 第19屆考試
第 11 題
授信契約的負面或否定保障條款強調,借戶如未獲得債權銀行同意,不得採取之理財行為,請問下列何項內容不屬於此類條款?
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定期陳送財務報表屬於「積極性保障條款」（Affirmative Covenant），係要求借款人必須採取之特定行為；而發行新債、購買固定資產、出售資產或支付股利則屬於限制借款人特定理財行為的「消極性或否定保障條款」（Negative Covenant）。
題目來源： 第19屆考試
第 12 題
仁愛公司2024年度的營業收入為16,623萬元,營業成本9,230萬元,營業費用1,338萬元,利息費用186萬元,處分固定資產損失10萬元,匯兌損失4萬元,則當年的財務費用率應為多少?
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財務費用率之計算公式為（利息支出＋匯兌損失等財務支出）除以營業收入，即 (186 + 4) / 16,623 ≈ 1.14%。選項A、B、D均為錯誤計算，例如誤將處分資產損失計入或誤用營業費用作為分母。
題目來源： 第19屆考試
第 13 題
下列哪項不適合當作「指數型」住宅貸款的指標利率?
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指數型房貸的指標利率應具備客觀性、透明度及市場代表性。承貸銀行的基準利率由銀行自行訂定，缺乏客觀性且易生爭議，故不適合。其餘選項如多家銀行定儲平均利率、央行利率或票券市場利率皆為外部市場指標，較具公信力。
題目來源： 第19屆考試
第 14 題
根據國際信用評等機構Standard&Poor's的信用等級分類,下列何項長期別債券的信用等級最差?
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Standard & Poor's (S&P) 的長期信用評等中，投機等級由高至低依序為 BB、B、CCC、CC、C。在選項中，C 等級代表信用風險最高、等級最差。
題目來源： 第19屆考試
第 15 題
穆迪信評公司(Moody'sInvestorsService)評估公司債信用等級所使用之量化財務指標,下列何者最為重要?
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利息保障倍數衡量企業以營業盈餘支付利息的能力，是評估債券違約風險最核心的量化指標。流動比率、資產報酬率及負債比率雖具參考價值，但對於債權人而言，獲利是否足以支應利息支出是判斷償債能力的首要考量。
題目來源： 第19屆考試
第 16 題
有關授信對象「授信總餘額」之敘述,下列何者錯誤?
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根據《銀行法》第33條之3授權規定之「銀行對同一人、同一關係人或同一關係企業之授信限額規定」，銀行對同一法人之授信總餘額不得超過該銀行淨值之15%，而非20%。選項A、C、D之限額比例（自然人3%、關係人40%、關係人無擔保10%）均符合現行法規規定。
題目來源： 第19屆考試
第 17 題
下列哪項不屬於企業的非公開舉債(PrivateDebt)?
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發行公司債屬於公開舉債（Public Debt），係指企業透過資本市場向不特定大眾募集資金，需經過公開招募程序並受證券法規監管。其餘選項如銀行借款、保單借款及證券金融公司融資，均屬於企業與特定金融機構間私下協議的非公開舉債（Private Debt）。
題目來源： 第19屆考試
第 18 題
銀行公會的信用評分制度,不包括申貸企業哪項構面或內容?
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銀行公會信用評分制度旨在評估申貸企業的違約風險，核心構面包含產業特性、經營管理、財務狀況及信用紀錄。授信與外匯往來的利潤貢獻屬於銀行內部的「客戶貢獻度分析」，用於評估業務獲利性，而非衡量企業信用風險的評分指標。
題目來源： 第19屆考試
第 19 題
銀行在信用風險集中度的授信架構,將授信對象分成哪三種層面控管總風險限額?
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信用風險集中度管理旨在避免風險過度集中於單一來源，實務上通常由微觀至宏觀區分為個別客戶（或集團）、產業類別及國家/地區等三個層次來設定限額。其餘選項如自然人法人分類、企業規模或客戶優劣，僅屬客戶屬性之區分，非屬集中度控管之標準三大維度。
題目來源： 第19屆考試
第 20 題
S&P國際信評機構的國家主權評等,攸關等級制度,下列敘述何者正確?A.分成投資級與投機級兩大類B.信用等級介於AA與CCC之間者,相同等級再細分三個層級C.旨在反映各國「主權債」的償還能力D.旨在反映各國政府機關所發行「權益證券」的信用品質
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S&P主權評等將信用等級分為投資級與投機級，且在AA至CCC等級間會以「+」或「-」細分出三個子等級；其核心目的在於評估主權國家償還債務的能力與意願。敘述D錯誤，因為信用評等係針對債務工具（主權債）之違約風險進行評估，而非針對權益證券（股票）之信用品質。
題目來源： 第19屆考試
第 21 題
信用違約交換(CreditDefaultSwap;簡稱CDS)的1加碼基點(BasisPoint),換算為多少?
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在金融市場與信用衍生性商品交易中，1個基點（Basis Point, bp）定義為萬分之一，即0.01%。其餘選項中，1%為100 bps，0.10%為10 bps，0.25%則為25 bps，均不符合基點之標準換算定義。
題目來源： 第19屆考試
第 22 題
有關「金融機構合併法」與「金融控股公司法」,下列敘述何者錯誤?
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依據《金融控股公司法》第4條規定，子公司係指金控公司持有其已發行有表決權股份總數或資本總額超過「25%」，或直接、間接指派過半數之董事者。選項D所述之20%或三分之一董事席次與法規不符。其餘選項中，「金融機構合併法」確實以同業合併為主，「金融控股公司法」則著重跨業整合，且金控公司得為子公司之唯一法人股東，排除公司法對股東人數之限制。
題目來源： 第19屆考試
第 23 題
臺灣的主管機關對於資本等級不同的銀行,規範的業務項目跟著不同,下列敘述何者錯誤?
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依據《銀行法》第44條之2規定，當銀行資本等級為「資本不足」時，主管機關「應」（強制性）限制或禁止其與利害關係人之授信或其他交易，而非「得」（裁量性）。選項A、B正確描述了資本適足銀行在業務辦理與轉投資上的優勢；選項D則符合法規對於資本不足銀行須提出財務改善計畫之要求。
題目來源： 第19屆考試
第 24 題
巴塞爾資本協定三為強化銀行體系穩健性,防範景氣循環帶來的衝擊,新增下列何種制度?
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巴塞爾資本協定三（Basel III）為強化銀行體系對抗景氣循環衝擊的能力，特別新增了「緩衝資本」制度，包含資本留存緩衝及抗景氣循環緩衝，要求銀行在景氣擴張時增提資本。選項A、B、D雖屬Basel III規範範疇，但分別屬於風險計提優化與資本扣除規定，並非專為防範景氣循環衝擊而設計的制度。
題目來源： 第19屆考試
第 25 題
票券金融公司的資本適足率,不得低於多少?
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依據「票券金融公司資本適足性管理辦法」規定，票券金融公司自有資本與風險性資產之比率（即資本適足率）不得低於 8%。其餘選項 7.00%、10.50% 及 13.00% 均非現行法規規定之最低法定門檻。
題目來源： 第19屆考試
第 26 題
證券商向主管機關申請經營衍生性業務時,最近六個月每月申報的資本適足率均須超過下列何者?
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依據「證券商管理規則」規定，證券商申請經營衍生性金融商品業務時，為確保其具備足夠的風險承擔能力，最近六個月每月申報之資本適足比率均須達 200% 以上。其餘選項 100% 與 150% 低於法定申請門檻，250% 則高於法規基本要求。
題目來源： 第19屆考試
第 27 題
有關金融控股公司之合格資本,應包括下列哪些項目?A.普通股B.特別股C.商譽D.按持股比例乘於子公司合格資本E.次順位債券
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金融控股公司之合格資本主要包含普通股、特別股及次順位債券等具備資本性質之工具。商譽（C）屬於無形資產，在計算資本適足率時通常列為扣除項目而非合格資本；按持股比例計算子公司合格資本（D）則涉及合併資本計算，非屬母公司本身之合格資本組成項目。故僅 ABE 符合定義。
題目來源： 第19屆考試
第 28 題
國際清算銀行(BankforInternationalSettlements,BIS)之巴賽爾委員會推動資本適足管理,針對授信業務的風險管理制度,除傳統指標外,透過內部評等法(InternalRating-BasedApproach,IRB)開始重視風險量化指標,但不包括下列何者?
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巴賽爾委員會之內部評等法（IRB）係針對「信用風險」進行量化管理，其核心參數包含違約機率（PD）、違約損失率（LGD，對應回收風險）及違約風險暴露額（EAD，對應暴露風險）。市場風險屬於另一類獨立的風險範疇，不屬於信用風險 IRB 框架下的量化指標。其餘選項均為信用風險量化之核心要素。
題目來源： 第19屆考試
第 29 題
商業銀行的信用風險,來自表內的企業金融業務與消費金融業務及表外的衍生性和非衍生性業務。有關表外非衍生性業務的種類,下列敘述何者錯誤?
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選擇權（Options）屬於衍生性金融商品，應歸類於表外「衍生性」業務。擔保信用狀、未動用額度之承諾協議書及循環式包銷融資則屬於傳統的表外「非衍生性」信用工具，故選項 A 敘述錯誤。
題目來源： 第19屆考試
第 30 題
依規定授信資產分成五類,並依授信資產債權餘額一定比率提列放款損失準備,下列何者錯誤?
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依據「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款清理辦法」，第一類正常授信資產除對我國政府機關之債權外，應至少提列 1% 之備抵呆帳，而非無須計提。第二類（應予注意者）、第三類（可望收回者）及第五類（收回無望者）之提列比率分別為 2%、10% 及 100%，均符合現行法規規定。
題目來源： 第19屆考試
第 31 題
信用風險的標準法,風險權數的大小,遵循「信用等級越差,風險權數越高」原則,當授信對象為一般企業時,有關信用等級與適用權數,下列何者錯誤?
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依據巴賽爾資本協定之信用風險標準法，一般企業之授信對象若信用評等為AAA至AA-，其適用之風險權數應為20%，而非0%（0%通常僅適用於高評等之國家主權暴險）。其餘選項如A+至A-適用50%、BBB+至BB-適用100%、BB-以下適用150%均符合風險權數隨信用等級惡化而提高之原則。
題目來源： 第19屆考試
第 32 題
有關非衍生性業務之信用風險性資產,計算過程不包括下列何者?
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當期暴險與潛在暴險額（Current Exposure plus Potential Future Exposure）係針對「衍生性金融商品」計算信用相當額時所採用的方法（如現時暴險法）。非衍生性業務（如一般放款）之信用風險加權資產計算，主要係以交易金額（帳面價值）扣除減損後，乘以適用之風險權數，或針對表外項目計算信用相當額，不涉及衍生工具特有的潛在暴險評估。
題目來源： 第19屆考試
第 33 題
依據巴賽爾委員會規範,與市場風險有關的「主要部位」不包括下列何者?
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市場風險主要規範交易簿中之部位，包含利率風險（固定收益證券）、權益證券風險、外匯風險及商品風險。擔保放款屬於銀行簿之授信業務，主要面臨的是信用風險而非市場風險，故不列入市場風險之主要部位。其餘選項外匯、權益證券及固定收益證券均為市場風險資本計提之核心範疇。
題目來源： 第19屆考試
第 34 題
銀行發行的票券或債券商品,流通在外的「未到期」餘額,實務上稱為下列何者?
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銀行發行票券或債券屬於籌措資金的行為，對銀行而言是一種未來須償還本息的義務，故在會計與實務上列為金融負債。買入票券、金融資產與長部位通常指銀行作為投資方或債權人的角色，與發行行為相反。
題目來源： 第19屆考試
第 35 題
藉由「向下風險」衡量市場風險時,下列敘述何者錯誤?
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操作越保守的機構，對於市場風險的容忍度應越低，而非越高；保守者傾向設定較嚴格的停損與風險限額，以避免損失超過門檻。其餘選項正確描述了向下風險著重不利變動、盈餘指標之應用及風險值（VaR）的基本計算邏輯。
題目來源： 第19屆考試
第 36 題
有關分行的放款對存款之比率(簡稱存放比率),下列敘述何者錯誤?
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存放比率愈高，代表銀行將愈高比例的存款資金用於放款，由於放款變現性較低，會導致分行的流動能力減弱而非增強。選項A、C正確描述了高存放比與低流動性、高風險的關聯；選項D則說明該指標在傳統業務分行仍具參考價值。
題目來源： 第19屆考試
第 37 題
銀行在利率攀升時,應該朝向何種資金管理部位?
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當預期利率上升時，銀行應採取正缺口部位（利率敏感性資產大於利率敏感性負債），使資產收益隨利率調升的幅度大於負債成本增加的幅度，進而提升淨利息收入。負缺口適用於利率看跌時；零缺口則用於規避利率變動風險，無法在利率上升時獲利。
題目來源： 第19屆考試
第 38 題
為避免投資人在交易匯率類複雜性較高之商品,導致重大風險,主管機構限制此類的契約期限不得超過下列何者?
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依據主管機關針對銀行辦理衍生性金融商品業務之規範，為防範複雜性高風險商品（如目標可贖回遠期契約 TRF）造成投資人重大損失，明定匯率類複雜性高風險商品之契約期限不得超過一年。其餘三個月、六個月或五年之期限均不符合現行法規對此類高風險商品之限制。
題目來源： 第19屆考試
第 39 題
依銀行資本適足性及資本等級管理辦法規定,銀行之資本適足比率,應符合下列何者?
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依據「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」規定，銀行資本適足比率（BIS）應符合最低 10.5% 之要求（包含法定最低資本 8% 及資本留存緩衝 2.5%）。選項中 7% 為普通股權益比率最低要求，8.5% 為第一類資本比率最低要求，13% 則高於目前法定之基本門檻。
題目來源： 第19屆考試
第 40 題
銀行的資本適足性公式中,「第一類資本淨額,除以暴險總額」,係指下列何者?
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槓桿比率之定義為「第一類資本淨額」除以「暴險總額」，其設計目的在於提供一個不考慮風險權數的簡單衡量指標，以限制銀行過度擴張。普通股權益比率、第一類資本比率及資本適足率之分母均為「風險加權資產」，與暴險總額之定義不同。
題目來源： 第19屆考試
第 41 題
下列何者非屬於資產負債管理委員會(AssetandLiabilityCommittee)的職掌範圍?
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資產負債管理委員會（ALCO）之職能在於風險決策與監督，包含流動性與利率風險的目標設定、額度控管及避險策略審查。編製資產負債表屬於會計部門之帳務處理職權，並非管理委員會之決策或監督職掌。
題目來源： 第19屆考試
第 42 題
有關合理分攤間接成本之原則,包括下列哪些?A.按照對象的分攤能力作分攤B.按照對象的成本受益關係作分攤C.按照對象的風險容忍度作分攤D.按照總經理指示分攤
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合理分攤間接成本之原則主要包含「分攤能力原則」（按對象之獲利或承擔能力分攤）與「受益原則」（按對象受益程度分攤）。風險容忍度屬於風險管理範疇，與成本分攤邏輯無關；總經理指示則屬主觀判斷，非會計專業之分攤原則。
題目來源： 第19屆考試
第 43 題
作業基礎成本制度(Activity-BasedCosting,ABC)的執行步驟,包括:A.訂定每項作業的成本動因、B.界定作業活動、C.作業活動乘以對應之動因費率、D.衡量活動頻率或數量,請問其執行先後次序為下列何者?
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作業基礎成本制度(ABC)的執行邏輯為：首先必須界定各項作業活動(B)，接著針對這些作業訂定其成本動因(A)，隨後衡量該動因的活動頻率或數量(D)，最後將作業活動量乘以對應之動因費率(C)以計算成本。選項ABCD、BACD、ADBC之順序皆未符合先界定作業再決定動因，最後才進行量化計算的邏輯。
題目來源： 第19屆考試
第 44 題
有關資金移轉價格(FTP),下列敘述何者錯誤?
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聯行往來的供應利率與借用利率通常不相等，銀行會透過利差來引導各部門的業務方向或反映資金處理成本。其餘選項正確：FTP確實用於調撥部門間資金餘絀，其訂價策略需反映市場與營運目標，且內部移轉價格與市場價格之差額即構成財務處的財務利潤。
題目來源： 第19屆考試
第 45 題
銀行的營業單位有放款資產120億元及存款負債80億元,其中不足的40億元資金,由財務處以利率8%向同業融資,在聯行往來利率為7%的基礎下,計算財務處的財務利潤為多少?
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財務處的財務利潤計算方式為「內部移轉收入」減去「外部融資成本」。本題中，財務處向同業融資40億元，外部成本為 40億 * 8% = 3.2億元；財務處將資金撥交給營業單位，依聯行往來利率7%計算內部收入為 40億 * 7% = 2.8億元。財務利潤 = 2.8億 - 3.2億 = -0.4億元（即虧損0.4億元）。其餘選項之獲利或虧損金額均未正確反映此利差計算結果。
題目來源： 第19屆考試
第 46 題
甲銀行投資1億元債券,年利率3%,同時發行1億元定期存單,年利率2%,請問此交易一季的淨利息利潤為多少?
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淨利息利潤計算方式為利息收入減去利息支出。年利息收入為1億元乘以3%等於300萬元，年利息支出為1億元乘以2%等於200萬元，全年淨利息利潤為100萬元。因題目要求計算「一季」之利潤，故將100萬元除以4，得出250,000元。其餘選項金額計算錯誤，未考慮季度轉換或利率差額計算有誤。
題目來源： 第19屆考試
第 47 題
有關「票據承兌業務」的敘述,下列何者錯誤?
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銀行承兌業務並非僅限於買方委託的遠期信用狀，亦包含賣方簽發的匯票承兌，因此選項B所述「只承擔買方」之限制為錯誤描述。選項A正確，買賣雙方皆可依交易需求委託；選項C正確，出口跟單匯票亦屬承兌範疇；選項D正確，依票據法規定，承兌為匯票特有制度，本票與支票不適用。
題目來源： 第19屆考試
第 48 題
甲向A銀行申請房屋修繕貸款新臺幣(以下同)200萬元,並議定第一年按基準利率加五碼計息,第二年以後加碼幅度提高為六碼,假設A銀行的第一、二年基準利率均為1.5%,則 甲第二年之利率為多少?
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金融實務中「一碼」代表0.25%。第二年利率計算方式為基準利率1.5%加上六碼（6 × 0.25% = 1.5%），總計為3%。其餘選項中，2.75%為加五碼之結果（第一年利率），1.75%與3.25%則為加碼數值計算錯誤。
題目來源： 第19屆考試
第 49 題
張先生以房屋市價1,200萬元向A銀行貸款,且核予貸放成數75%。其後,張先生再向T銀行申請二胎房貸,T銀行以第一順位質權設定金額的15%核予張先生二胎房貸,請問張先生由A銀行及T銀行獲得的總貸款金額為多少?(依一般實務慣例,第一順位銀行通常會以貸放金額的1.2倍設定質權)
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A銀行貸款金額為1,200萬乘以75%等於900萬元。依實務慣例，第一順位質權設定金額為貸放金額之1.2倍，即900萬乘以1.2等於1,080萬元。T銀行二胎房貸以設定金額之15%核貸，即1,080萬乘以15%等於162萬元。總貸款金額為900萬加162萬等於1,062萬元。其餘選項皆因未正確計算質權設定倍數或誤用貸放成數而導致金額錯誤。
題目來源： 第19屆考試
第 50 題
下列哪項資金來源,不屬於企業的外來資金或債務?
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股票發行屬於企業的「自有資金」或「權益資本」，代表股東的所有權，不具備債務性質。票券發行、銀行借款及銀行以外金融機構借款均屬於「外來資金」且具備債務性質，需負擔利息並於到期時償還本金。
題目來源： 第19屆考試
第 51 題
有關銀行的信用風險集中度,下列敘述何者錯誤?
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與授信業務有關的信用風險限額，主要係依據「客戶別」、「產業別」及「國家別」進行分類控管；而「投資商品」的分類通常屬於授信以外業務（如證券投資）的風險管理範疇。其餘選項正確描述了信用風險集中度的兩大類別、非授信業務包含的項目，以及強調累積衝擊的總量管理原則。
題目來源： 第19屆考試
第 52 題
有關各項業務之「暴險值」的計算方法,下列敘述何者正確?A.放款、透支、貼現等授信業務,按照目前的放款餘額計算暴險值,授信額度中除動用的放款餘額外,計算暴險值時,還要加上「未動用的」剩餘額度B.信用狀保兌及轉開信用狀(即開立擔保信用狀,簡稱SLC),則按承作金額計算暴險值C.外匯交易(即期、遠期外匯及換匯交易)和衍生性交易,均按潛在損失金額認列暴險值D.有價證券投資按照證券面額計算暴險值,但對於提列資產減損者,則按減損後之資產價值計算
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授信業務之暴險值包含已動用餘額與未動用額度(A)；信用狀保兌及擔保信用狀按承作金額計算(B)；有價證券投資按面額或減損後價值計算(D)均屬正確。外匯與衍生性商品之暴險值計算應包含「目前暴險額(重置成本)」及「未來潛在暴險額(Add-on)」，而非僅認列潛在損失金額(C)，故C項敘述有誤。
題目來源： 第19屆考試
第 53 題
有關淨穩定資金比率(NSFR),下列敘述何者錯誤?
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淨穩定資金比率(NSFR)旨在確保銀行具有充足的穩定資金來源，以支應其長期(一年以上)的資產與業務活動，屬於「長期」結構性流動性指標，而非短期指標(A)。流動性覆蓋比率(LCR)才是針對短期(30天)壓力情境的量化指標。其餘選項關於定義、強調重點及100%門檻之敘述均符合巴塞爾協定III規範。
題目來源： 第19屆考試
第 54 題
保險業經營人身保險業務,其風險構成項目包括下列哪些?A.保險風險B.利率風險C.資產風險D.資產負債配置風險
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依據保險業資本適足性(RBC)管理辦法，人身保險業之風險構成項目主要包含保險風險(C2)、利率風險(C3)及資產風險(C1)，以及營運風險(C4)。資產負債配置風險(D)雖是經營重點，但在法規定義的風險構成項目分類中，通常被涵蓋在利率風險或整體風險管理架構內，不列為獨立的四大構成項目。
題目來源： 第19屆考試
第 55 題
有關信用風險之類型,下列敘述何者錯誤?
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交割日風險（Settlement Risk）是指在交割當日，一方已履行交割義務（如匯出款項或撥付證券），但交易對手未能同時履行對等義務的風險。選項C所述「因價格大幅變動，交易對手基於自利選擇不履約」之描述，屬於「交割前風險」（Pre-settlement Risk）或「重置成本風險」。其餘選項：(A)直接放款風險與(B)或有負債風險之定義均符合信用風險基本概念；(D)信用風險之分類亦屬正確。
題目來源： 第19屆考試
第 56 題
已知某借款客戶的信用暴險額為100億元,違約機率預估為5%,呆帳回收率為80%,則該借款客戶預估的信用損失應為多少?
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預期損失（Expected Loss, EL）之計算公式為：信用暴險額（EAD）× 違約機率（PD）× 違約損失率（LGD）。其中違約損失率（LGD）等於「1 - 呆帳回收率」，即 1 - 80% = 20%。代入公式計算：100億 × 5% × 20% = 1億元。其餘選項之金額皆不符合此標準計算邏輯。
題目來源： 第19屆考試
第 57 題
某銀行承做兩筆衍生性金融交易,其一為名目本金$200,000,期別5年的利率交換契約,計算權數為0.005,當期暴險額為5,000元,另一筆為名目本金$100,000,期別3年的外匯交換契約,計算權數為0.05,當期暴險額為3,000元,請問該銀行的潛在暴險額為何?
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潛在暴險額（Potential Future Exposure, PFE）之計算公式為「名目本金 × 附加權數」。本題計算如下：利率交換契約部分為 200,000 × 0.005 = 1,000元；外匯交換契約部分為 100,000 × 0.05 = 5,000元。兩者合計為 1,000 + 5,000 = 6,000元。選項中提及之「當期暴險額」係指重置成本，為計算信用相當額（CEA）之另一組成項，不應計入潛在暴險額中。
題目來源： 第19屆考試
第 58 題
假設英國政府發行5年期的純折扣債券,到期一次還本,面額為100英鎊,殖利率為6%,若殖利率上升1%,試問此債券價值將降低多少幅度?
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債券價格變動可透過修正存續期間（Modified Duration）估算。5年期純折扣債券之存續期間為5年，修正存續期間為 5 / (1+6%) ≈ 4.717。 當殖利率上升1%時，價格變動幅度約為 -4.717 * 1% = -4.717%。原債券價值為 100 / (1.06)^5 ≈ 74.73 英鎊，下跌金額約為 74.73 * 4.717% ≈ 3.52 英鎊。其餘選項之金額級距錯誤，未正確計算現值或未正確應用存續期間公式。
題目來源： 第19屆考試
第 59 題
預期市場利率將上升時,銀行根據重新訂價缺口模型,應該如何因應?
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當預期市場利率上升時，銀行應維持正的重新訂價缺口（RSA > RSL），即增加利率敏感性資產或減少利率敏感性負債，使資產收益隨利率上升而增加的幅度大於負債成本增加的幅度，進而提升淨利息收入。增加利率敏感性負債或減少利率敏感性資產會導致負缺口，在利率上升時將損及淨利息收入；匯率敏感性負債與利率重新訂價缺口模型無直接關聯。
題目來源： 第19屆考試
第 60 題
下列何種方法不屬於作業風險的資本計提方法?
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巴塞爾資本協定中，作業風險的資本計提方法包含基本指標法、標準法及進階衡量法。內部模型法（Internal Model Approach, IMA）係用於計提「市場風險」之資本，而非作業風險。其餘選項如基本指標法、標準法與進階衡量法皆為規範中明確定義之作業風險計提路徑。
題目來源： 第19屆考試