整份試題考古題練習 - 第17屆風險管理基本能力

第 1 題

下列何種風險不包括在客戶「信用風險值」的計算過程?

A. 違約風險(Default Risk) B. 回收風險(Recovery Risk) C. 暴露風險(Exposure Risk) D. 作業風險(Operation Risk)

AI 解析

信用風險值（Credit VaR）的計算主要由違約機率（PD）、違約損失率（LGD，與回收風險相關）及違約曝險額（EAD）三大要素構成。作業風險屬於巴塞爾資本協定中獨立於信用風險之外的風險類別，不納入信用風險值的計算模型中。

題目來源：第17屆考試

第 2 題

銀行要達到風險分散效應,需具備下列何種特徵?

A. 銀行的每股盈餘大於個別業務的每股盈餘相加 B. 銀行的總經濟資本承擔大於個別業務的經濟資本相加 C. 銀行的總作業成本小於個別業務的作業成本相加 D. 銀行的總風險小於個別業務不同風險的相加

AI 解析

風險分散效應（Diversification Effect）源於資產或業務間的相關係數小於1，使得投資組合的總風險小於各別風險的算術總和。選項A與C涉及盈餘與成本，非風險分散定義；選項B描述的是風險加總超過個別總和，屬於風險集中而非分散。

題目來源：第17屆考試

第 3 題

有關作業基礎成本制度,下列敘述何者錯誤?

A. 各項作業成本是由其成本動因的活動數量乘以動因費率而求得 B. 作業基礎成本制度旨在促使成本與成本標的對資源需求的因果關係更明確 C. 傳統成本制度相較於作業基礎成本制度,更能清楚浮現各項金融業務的獲利情形 D. 作業基礎成本制度相較於傳統成本制度,更著重在「資源分配」的合理性與需要性

AI 解析

作業基礎成本制度（ABC）透過成本動因能更精確地將資源耗用歸屬至各項作業與產品，相較於傳統成本制度（通常採單一分攤基準），ABC更能清楚且真實地呈現各項金融業務的獲利情形。選項A、B、D均正確描述了ABC制度的運作邏輯與優點。

題目來源：第17屆考試

第 4 題

有關銀行財務處的直接成本和間接成本管理,下列敘述何者錯誤?

A. 財務處轄下資金調撥部經理的薪水,是該部的直接成本 B. 財務處轄下資金調撥部經理的薪水,是上級單位財務處的直接成本 C. 財務處處長的薪水,是轄下資金調撥部的直接成本 D. 財務處處長的薪水,是財務處的直接成本

AI 解析

直接成本係指可明確歸屬至特定成本中心的支出。財務處處長負責督導轄下所有部門，其薪資屬於財務處整體的直接成本，但對於轄下的資金調撥部而言，則屬於分攤而來的間接成本。選項A、B、D均符合成本歸屬邏輯，即薪資屬於該職位所屬單位及其上級單位的直接成本。

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第 5 題

有關利潤中心管理,下列何者可做為績效衡量指標?

A. 可控制利益 B. 可控制成本 C. 營業收入 D. 沉沒成本

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利潤中心之績效衡量應同時考慮收入與成本，故「可控制利益」最能反映該中心主管在權責範圍內對盈餘的貢獻。選項B僅適用於成本中心之考核；選項C營業收入未扣除相關成本，無法完整體現利潤貢獻；選項D沉沒成本為過去已發生且無法回收的成本，不應納入績效評估或決策考量。

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第 6 題

有關聯行往來利率之功能,下列敘述何者錯誤?

A. 誘導相關部門,落實業務策略目標 B. 加速業務部門開發有利提高績效的目標市場 C. 提高資金定價成本,不利市場競爭 D. 有利提升全行的營運利潤

AI 解析

聯行往來利率（資金轉撥計價，FTP）旨在建立公平的內部資金價格，透過反映市場利率與風險，引導資源配置並提升全行營運利潤，而非為了提高定價成本來削弱市場競爭力。選項A、B、D均為FTP透過價格誘因達成策略目標、優化績效與提升全行利潤的正向功能。

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第 7 題

下列何者不屬於回收風險的構成因素?

A. 擔保品 B. 息票利率 C. 第三人保證 D. 契約保障條款

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回收風險主要關注債務人違約後，債權人能收回資產的比例，其構成因素包含擔保品價值、第三人保證及契約保障條款（如受償順位與限制條款）。息票利率屬於債券定價與市場利率風險範疇，與違約後的資產回收能力無關。

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第 8 題

本國銀行為承作1億美元放款,發行0.8億美元定期存單,若美元升值,其對會計損益會有何種影響?

A. 出現匯兌獲利 B. 出現匯兌損失 C. 備抵呆帳需增加 D. 備抵呆帳需減少

AI 解析

銀行持有1億美元資產（放款）與0.8億美元負債（定期存單），存在0.2億美元的淨資產部位（長部位）。當美元升值時，以本幣衡量的資產增值幅度大於負債增值幅度，因此會產生匯兌獲利。備抵呆帳主要受信用品質影響，而非匯率變動的直接會計損益因素。

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第 9 題

甲公司的年度財務數字如下:賒銷產生的營業收入166佰萬元、營業成本92佰萬元、營業外收入5佰萬元、期初應收帳款淨額13佰萬元、期末應收帳款淨額28佰萬元,請計算該公司的應收帳款週轉率約為何?

A. 6.1 B. 8.1 C. 10.1 D. 13.1

AI 解析

應收帳款週轉率公式為「賒銷收入 / 平均應收帳款」。平均應收帳款為 (13 + 28) / 2 = 20.5 佰萬元；週轉率 = 166 / 20.5 ≈ 8.1。營業成本與營業外收入與此比率計算無關，故不予採計。

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第 10 題

下列哪種金融工具本質上屬於「見票即付」的支付工具?

A. 本票 B. 匯票 C. 支票 D. 所有票據

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支票依票據法規定為見票即付之支付工具，其核心功能在於代替現金進行支付，不具備信用工具之延期付款性質。本票與匯票雖可約定見票即付，但本質上多具備信用工具性質，可設定特定到期日，故非純粹之支付工具。

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第 11 題

銀行辦理授信業務時,何者屬於借戶的軟式資訊(SoftInformation)?

A. 年齡 B. 薪資所得 C. 營業收入 D. 經營理念

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經營理念屬於軟式資訊（Soft Information），指難以量化、具主觀性且不易透過書面文件或數據直接驗證的資訊。年齡、薪資所得及營業收入均屬於可量化、具客觀證明文件支持的硬式資訊（Hard Information）。

題目來源：第17屆考試

第 12 題

有關授信業務的承諾費用(Up-FrontFee),下列敘述何者錯誤?

A. 此項費用適用在融資額度內,尚未動用的部分 B. 借戶在融資額度內尚未動用的部分,不須負擔利息費用,惟須支付承諾費用 C. 銀行給予借戶隨時動用款項,因而承擔「再融資風險」 D. 銀行給予借戶隨時動用款項,因而承擔「再投資風險」

AI 解析

銀行承諾在額度內隨時供借戶動用，必須隨時準備資金以應付撥款需求，因此承擔的是「再融資風險」（Refinancing Risk），即資金來源的不確定性與籌資成本風險。再投資風險通常發生於資金收回後無法取得相同報酬率之情況，與承諾費補償銀行隨時待命撥款的性質無關。

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第 13 題

消費金融業務的信用評等與風險管理,下列敘述何者錯誤?

A. 就學貸款屬於消費金融業務 B. 信用卡客戶可申請辦理「預借現金」,此項貸款屬於短期擔保貸款 C. 支票帳戶要享有「透支」額度,須向往來銀行提出申請 D. 支票存款客戶產生的透支餘額,須負擔「利息費用」

AI 解析

信用卡預借現金是基於持卡人的信用額度所提供的短期融資，屬於無擔保的信用貸款，而非「擔保貸款」。其餘選項中，就學貸款確屬消費金融範疇；支票透支需經銀行核准申請，且動用餘額需支付利息，皆符合實務規範。

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第 14 題

有關公司債之敘述,下列何者正確?

A. 同一發行機構的短期債券評等與長期債券評等並無絕對關係,意味信用等級不一定相同 B. 同一發行機構的短期債券評等較高,則長期債券評等較高 C. 同一發行機構的長期債券評等較高,則短期債券評等較高 D. 公司長期債券評等的最重要因素是評估該公司的流動能力

AI 解析

短期評等主要評估受評主體的流動性與即期償債能力，長期評等則著重於企業的獲利能力、產業地位及長期償債能力，兩者評估的時間維度與重點不同，故信用等級不具絕對連動關係。選項B、C錯誤在於兩者評等並非絕對正相關；選項D中，長期債券評等最核心的因素應為企業的獲利能力與資本結構，而非僅流動能力。

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第 15 題

依據標準普爾信用評等機構之觀點,下列哪些指標可以衡量受評公司之現金流量是否足夠?A.營業利益/營業收入B.長短期借款/總資產C.(正常營業活動的現金流量+利息費用)/利息費用D.借款的還本期限

A. 僅 CD B. 僅AD C. 僅BCD D. ABCD

AI 解析

衡量現金流量充足性（Cash Flow Adequacy）應關注現金流量對債務利息的保障程度（指標C）以及債務還本的期限壓力（指標D）。指標A（營業利益/營業收入）是用於衡量獲利能力；指標B（長短期借款/總資產）則是用於衡量資本結構與財務槓桿，而非直接衡量現金流量的充足性。

題目來源：第17屆考試

第 16 題

銀行承作中小企業授信時,尋求「中小企業信保基金」給予保證,對於債權銀行的信用風險有何影響?

A. 降低 B. 提高 C. 不變 D. 無關

AI 解析

中小企業信用保證基金提供信用保證，當借款人發生違約時，由信保基金依保證比例代位清償，將部分信用風險移轉至信保基金，進而降低債權銀行的信用風險暴露。其餘選項中，提高、不變或無關均不符合信用增強工具（Credit Enhancement）降低風險之本質。

題目來源：第17屆考試

第 17 題

根據銀行法,授信業務對同一關係企業之風險限額,下列敘述何者正確?

A. 授信總餘額不得超過銀行淨值的3%,其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的1% B. 授信總餘額不得超過銀行淨值的15%,其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的5% C. 授信總餘額不得超過銀行淨值的40%,其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的15% D. 授信總餘額不得超過銀行淨值的45%,其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的15%

AI 解析

依據「銀行對同一人同一關係人或同一關係企業之授信限額規定」，銀行對同一關係企業之授信總餘額不得超過銀行淨值之40%，其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值之15%。其餘選項之比例（3%/1%、15%/5%、45%/15%）均不符合現行銀行法規對同一關係企業之限額規範。

題目來源：第17屆考試

第 18 題

有關信用風險值,下列哪些敘述正確?A.計算過程需考慮違約機率、信用暴險額和違約損失率B.信賴水準高低會影響信用風險值大小C.無法反映未來的潛在風險D.可以公允衡量授信主管應承擔之授信權利和責任

A. 僅AC B. 僅 ABC C. 僅 ABD D. 僅BCD

AI 解析

信用風險值（CVaR）之計算確實需考量違約機率（PD）、信用暴險額（EAD）及違約損失率（LGD），且信賴水準越高則風險值越大，並能作為衡量授信主管權責之公允工具。選項C錯誤，因為信用風險值之目的即在於透過統計模型反映未來一段期間內之潛在最大損失，而非無法反映。故正確敘述為A、B、D。

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第 19 題

授信客戶的國家別歸屬,實務上採法定歸屬。假設本國A銀行之香港分行對位於新加坡之美商B公司辦理授信,且由B公司之美國母公司C提供保證。請問該授信客戶的國家別歸屬應為何國?

A. 臺灣 B. 中國 C. 新加坡 D. 美國

AI 解析

在國家風險統計實務中，授信客戶的國家別歸屬採「最終風險」原則。當債務人獲得第三方保證時，風險會移轉至保證人所在地。本案中，雖然借款人B公司位於新加坡，但由美國母公司C提供保證，故最終風險應歸屬於美國。臺灣、中國、新加坡分別為授信行國別、分行所在地及借款人所在地，皆非最終風險承擔國。

題目來源：第17屆考試

第 20 題

關於國家風險的統計,下列敘述何者錯誤?

A. 總暴險除已動用的放款餘額,還需加計剩餘可用或未動用部份 B. 信用狀保兌按承作金額計算暴險值 C. 已提列資產減損之有價證券投資,直接按減損後之資產價值計算 D. 附賣回證券直接以有價證券之市場價值計算

AI 解析

附賣回證券（RS）交易在計算國家風險暴險額時，應以「實際投入之資金金額」計算，而非以有價證券之市場價值計算。其餘選項中，總暴險包含未動用額度、信用狀保兌按承作金額計算、以及資產減損後按帳面價值計算，均符合現行國家風險統計規範。

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第 21 題

根據金管會規定,本國銀行在大陸地區的授信、投資與資金拆存總額,不得高於銀行淨值的多少比重?

A. 2倍 B. 1.5倍 C. 1倍 D. 0.5倍

AI 解析

依據金管會「臺灣地區與大陸地區金融業務往來及投資許可管理辦法」規定，本國銀行對大陸地區之授信、投資及資金拆存總額度，不得超過該銀行上會計年度決算後淨值之1倍。其餘選項如2倍、1.5倍或0.5倍均不符合現行法定限額規定。

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第 22 題

A銀行於111年12月31日之資本適足率、第一類資本比率和普通股權益比率分別為9.5%、8%和6.5%,依銀行資本適足性及資本等級管理辦法之資本等級劃分標準,應歸類為下列何者?

A. 資本適足 B. 資本不足 C. 資本顯著不足 D. 資本嚴重不足

AI 解析

依據「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」，資本適足等級之標準為普通股權益比率不得低於7%、第一類資本比率不得低於8.5%、資本適足率不得低於10.5%。本題銀行之各項指標（6.5%、8%、9.5%）均未達上述標準，但尚未低於資本顯著不足之門檻，故歸類為「資本不足」。其餘選項中，「資本適足」需全數達標，「資本顯著不足」與「資本嚴重不足」則需比率更低（如資本適足率低於8.5%或淨值佔資產比率過低）。

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第 23 題

票券金融公司之資本適足率須達到多少以上,才可辦理外幣債券及股權商品的投資?

A. 8% B. 9% C. 10% D. 12%

AI 解析

依據票券金融公司相關管理法規，為強化風險控管，票券金融公司若欲辦理外幣債券及股權商品投資，其資本適足率必須達到10%以上之門檻。選項8%與9%為一般法定基本要求或較低門檻，未達辦理此類高風險投資之標準；12%則高於現行法規針對該項業務之特定要求。

題目來源：第17屆考試

第 24 題

有關資本適足率的意義,下列敘述何者正確?A.可衡量銀行營運健全性B.防止風險性資產造成重大損失C.可衡量經濟成長幅度D.提供央行調整貨幣政策參考

A. 僅AB B. 僅 CD C. 僅 ACD D. ABCD

AI 解析

資本適足率（BIS）之核心意義在於規範銀行必須持有足夠的自有資本，以因應風險性資產可能產生的損失，進而衡量並確保銀行營運的健全性，故A、B敘述正確。衡量經濟成長幅度（C）通常使用GDP等總體經濟指標；調整貨幣政策（D）則是中央銀行透過利率或準備金率等工具達成，兩者皆非資本適足率之直接功能。

題目來源：第17屆考試

第 25 題

有關銀行業的槓桿比率,下列敘述何者錯誤?

A. 目的係用來補充以風險衡量為基礎之最低資本要求 B. 槓桿比率之分子為第一類資本淨額 C. 槓桿比率之分母為暴險總額 D. 最低要求的槓桿比率為6%

AI 解析

根據《銀行資本適足性及資本等級管理辦法》，槓桿比率之最低法定要求為3%，而非6%。其餘選項敘述皆正確：槓桿比率係作為風險基礎資本要求之補充工具，其分子為第一類資本淨額，分母則為暴險總額。

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第 26 題

就臺灣證券商的資本適足率辦法規定,證券金融公司的資本適足率須至少高於下列何者?

A. 100% B. 150% C. 200% D. 250%

AI 解析

依據《證券商資本適足性管理辦法》規定，證券商（含證券金融公司）之資本適足比率不得低於150%。若低於此標準，主管機關將依規定採取限制業務或盈餘分配等監理措施。其餘選項100%、200%、250%均非現行法定之最低門檻標準。

題目來源：第17屆考試

第 27 題

證券商的資本適足率,計算的風險範圍包括下列哪些?A.市場風險B.信用風險C.作業風險D.財富管理通路風險

A. 僅A B. 僅AB C. 僅 ABC D. ABCD

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證券商資本適足率之計算，其風險範圍主要涵蓋市場風險、信用風險及作業風險三大類。選項D「財富管理通路風險」並非現行法規中獨立列計的風險項目，通常已內含於作業風險或信用風險之衡量中。

題目來源：第17屆考試

第 28 題

當銀行知悉授信客戶之信用暴險額及違約損失率,但未知違約發生機率時,可藉由「簡化」公式估算客戶的信用損失,下列公式何者錯誤?

A. 信用損失=信用暴險額*違約機率*違約損失率 B. 信用損失=信用暴險額*違約機率*(1 - 回收率) C. 信用損失=信用暴險額*違約機率*呆帳準備率 D. 信用損失=信用暴險額*違約機率 - 回收金額

AI 解析

預期信用損失（Expected Loss, EL）之標準計算公式為「信用暴險額（EAD）× 違約機率（PD）× 違約損失率（LGD）」。由於違約損失率等於「1 - 回收率」，故選項A與B皆為正確變形；選項D則是以金額減除回收額之邏輯估算。選項C錯誤，因為「呆帳準備率」屬於會計或監理層面的提列標準，並非計算個別客戶預期信用損失的風險參數。

題目來源：第17屆考試

第 29 題

銀行有四個借款戶A、B、C、D,借款金額相同,其違約機率分別為0.3%、0.5%、0.8%、1%,回收率分別為50%、20%、30%、70%,在其他因素均一樣下,四個客戶之信用風險高低為何?

A. C>B>D>A B. D>C>B>A C. D>C>A>B D. D>A>C>B

AI 解析

信用風險高低通常以預期損失（EL = PD × (1 - 回收率)）衡量。計算各客戶損失率：A為0.3%×50%=0.15%；B為0.5%×80%=0.4%；C為0.8%×70%=0.56%；D為1%×30%=0.3%。依數值大小排序為C(0.56%) > B(0.4%) > D(0.3%) > A(0.15%)。其餘選項之排序均未正確反映PD與LGD乘積之結果。

題目來源：第17屆考試

第 30 題

依規定授信資產分成五類,並依授信資產債權餘額一定比率提列放款損失準備,下列何者錯誤?

A. 第一類正常授信者,無須計提損失準備 B. 第二類應予注意者,2% C. 第三類可望收回者,10% D. 第五類收回無望者,100%

AI 解析

依據「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款清理辦法」，第一類正常授信資產除對不動產貸款有更高要求外，一般應至少提列1%之備抵呆帳，而非無須計提。選項B、C、D分別符合法規對於第二類（2%）、第三類（10%）及第五類（100%）最低提列比率之規定。

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第 31 題

依主管機關2017年12月31日起的資本適足率規定,以「非自用住宅」當作擔保品,適用的風險權數應如何訂定?

A. 一律以貸放比率(Loan to Value; LTV)為基礎劃 B. 一律適用100%風險權數 C. 一律適用75%風險權數 D. 一律適用 45%風險權數

AI 解析

依據我國主管機關針對銀行資本適足率之計算規定，自2017年底起，針對「非自用住宅」之房貸風險權數統一訂定為75%，以反映其相較於自用住宅較高的潛在風險。選項A之LTV法係後續新制之規範；選項B之100%通常適用於商業用不動產或特定高風險貸款；選項D之45%則適用於符合特定條件之自用住宅貸款。

題目來源：第17屆考試

第 32 題

銀行藉由「損失波動幅度」與「波動倍數」的相乘,估算哪種風險部位的限額門檻?

A. 信用風險值或限額 B. 市場風險值或限額 C. 作業風險值或限額 D. 信用損失的期望值與標準差

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市場風險值（VaR）的計算核心即是透過資產價格波動的標準差（損失波動幅度）乘以對應信賴區間之臨界值（波動倍數），藉此估算在特定期間內可能面臨的最大潛在損失。信用風險（選項A）主要考量違約機率與違約損失率；作業風險（選項C）多採損失分配法；選項D僅為統計量描述，非風險限額門檻之計算邏輯。

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第 33 題

評估債券之「利率敏感性係數」,是以「PresentValueofBasisPoint;PVBP」指標為代表,試問實務上所稱1BP為下列何者?

A. 0.00% B. 0.01% C. 0.10% D. 1%

AI 解析

金融市場中，基本點（Basis Point, BP）是衡量利率變動的最小單位，1個基本點定義為0.01%，即萬分之一。選項A為零變動；選項C之0.10%代表10個基本點；選項D之1%則代表100個基本點。

題目來源：第17屆考試

第 34 題

當「利率敏感性係數」為5,且殖利率上升0.01%時,原來1百萬元的債券,市場價格(值)變為下列何者?

A. 1,000,500元 B. 1,000,100元 C. 999,500元 D. 999,100元

AI 解析

債券價格變動百分比等於負的利率敏感性係數乘以利率變動值。計算公式為：1,000,000 × [1 - (5 × 0.01%)] = 1,000,000 × (1 - 0.0005) = 999,500元。當利率上升時，債券價格必然下跌，故選項1,000,500元與1,000,100元邏輯錯誤；而變動金額應為500元而非100元，故排除999,100元。

題目來源：第17屆考試

第 35 題

中台部門是全行市場風險的管理單位,有關工作重點之敘述,下列何者錯誤?

A. 定期估算金融商品或業務之損益概況及市場風險值,向上陳報 B. 部位價值之評估,如每月評估所持有之衍生性商品部位價值 C. 隨時注意交易部位的部位水準與投資損失,是否超過風險權限 D. 留意金融交易員是否依照停損規定辦理業務

AI 解析

中台部門負責獨立的風險監控與評價，對於衍生性商品等市場價格波動劇烈之部位，應採取「每日評價」（Mark-to-Market）而非「每月評估」，以確保風險資訊的即時性。其餘選項如定期估算損益、監控部位限額及督導交易員執行停損，皆屬中台風險管理之核心職責，敘述正確。

題目來源：第17屆考試

第 36 題

有關銀行的放款對存款之比率(簡稱存放比率),下列敘述何者錯誤?

A. 存放比率愈高,銀行的流動性愈低 B. 存放比率愈高,銀行的流動能力愈強 C. 存放比率愈高,銀行的流動性風險愈大 D. 存放款業務為主的銀行,存放比率仍具相當參考價值

AI 解析

存放比率（放款總額/存款總額）越高，代表銀行將越高比例的資金用於流動性較低的放款業務，導致可隨時支應提領的變現資產減少，因此流動性會「降低」而非「增強」。選項A、C、D正確描述了存放比率與流動性風險的負相關性及其在傳統銀行業務中的參考價值。

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第 37 題

依「金融機構存款及其他各種負債準備金調整及查核辦法」規定,有關存款負債應提「存款準備金」的敘述,下列何者不應納入?

A. 支票存款 B. 活期存款 C. 定期存款 D. 庫存現金

AI 解析

存款準備金之計提基礎係針對金融機構之負債項目，包含支票存款、活期存款、定期存款、儲蓄存款及外幣存款等。庫存現金屬於資產項目，並非計算應提準備金的負債基礎。其餘選項如支票存款、活期存款及定期存款均屬法定應提準備金之負債範圍。

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第 38 題

下列何者非屬作業風險損失事件的項目?

A. 詐欺 B. 盜用公款 C. 股價下跌 D. 挪用客戶資金

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作業風險係指因內部作業過程、人員及系統之不當或失誤，或外部事件所造成損失之風險，包含詐欺、盜用公款及挪用客戶資金等內部或外部舞弊。股價下跌屬於市場價格波動所產生的損失，應歸類為市場風險而非作業風險。

題目來源：第17屆考試

第 39 題

IFRS9的損失估計方式,以下列何者為基礎?

A. 歷史損失經驗模式 B. 有限損失認列模式 C. 預期信用損失模式 D. 實際損失認列模式

AI 解析

IFRS 9 國際財務報導準則第9號規定金融資產之減損應採用「預期信用損失模式」(Expected Credit Loss, ECL)，取代過去 IAS 39 的「已發生損失模式」，旨在更及時地反映信用風險。其餘選項如歷史損失、有限損失或實際損失模式均非 IFRS 9 所規範之核心估計基礎。

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第 40 題

依據銀行淨穩定資金比率實施標準規定,自民國107年1月1日起,淨穩定資金比率之最低標準為下列何者?

A. 70% B. 80% C. 90% D. 100%

AI 解析

依據「銀行淨穩定資金比率實施標準」第4條規定，自107年1月1日起，銀行之淨穩定資金比率（NSFR）不得低於100%，以確保銀行擁有充足之可用穩定資金，支應其未來一年內之資產及表外項目資金需求。選項70%、80%、90%均低於法定最低監理標準，不符法規要求。

題目來源：第17屆考試

第 41 題

銀行根據風險胃納、策略及管理所需建立之損失機率範圍,藉由內部風險管理部門,計算非預期損失的資本需求額,名稱為下列何者?

A. 法定資本 B. 經濟資本 C. 已投入資本 D. 緩衝資本

AI 解析

經濟資本（Economic Capital）係指銀行內部管理部門根據風險胃納與策略，透過統計模型計算在特定信賴區間下，用以支應非預期損失（Unexpected Loss）所需之資本額。法定資本為監理機關要求之最低資本；已投入資本為股東實際投入之資金；緩衝資本則為法規要求在最低資本要求之上額外提列之資本，以因應壓力情境。

題目來源：第17屆考試

第 42 題

銀行的董事會將授信管理處定義為利潤中心時,其權責宜包括下列哪些?A.信用風險的監督管理B.承擔授信績效的使命C.監控資本適足率的任務D.訂定風險胃納制度

A. 僅A B. 僅AB C. 僅 ABC D. ABCD

AI 解析

當授信管理處被定義為利潤中心時，其權責應包含對信用風險的監督管理（A）以及承擔授信業務績效之使命（B）。監控全行資本適足率（C）與訂定全行風險胃納制度（D）屬於董事會或獨立風險管理部門之職權，並非單一利潤中心之權責範圍。

題目來源：第17屆考試

第 43 題

銀行的聯行往來利率,應由下列哪一個單位核定?

A. 資產負債管理委員會 B. 風險管理委員會 C. 授信審查委員會 D. 董事會

AI 解析

聯行往來利率涉及銀行內部的資金調度、流動性管理及利差配置，屬於資產負債管理委員會（ALCO）的核心職權，用以引導各分行資金配置方向。風險管理委員會側重於整體風險限額控管；授信審查委員會負責放款案件准駁；董事會則負責最高層級決策，通常不介入具體利率核定細節。

題目來源：第17屆考試

第 44 題

銀行的營業單位遇到資金不足時,透過聯行往來取得資金適用的利率,係指下列何者?

A. 存款利率 B. 放款利率 C. 借用利率 D. 供應利率

AI 解析

在聯行往來制度中，營業單位因資金不足向總行或其他聯行「借入」資金時，所適用的內部計價利率稱為「借用利率」。存款與放款利率為銀行對外客戶之利率；供應利率則是營業單位資金剩餘撥交總行時所適用的利率。

題目來源：第17屆考試

第 45 題

關於成本與收入觀念,下列敘述何者錯誤?

A. 投資中心包括在責任中心體系內 B. 成本中心追求最低成本,利潤中心強調利潤最高 C. 成本中心的主管通常無權決定產品售價 D. 任何收入中心的主管,均應有權決定行銷產品的數量多寡與售價高低

AI 解析

收入中心的主管主要負責達成預定的收入目標或銷售額，通常並不具備決定產品售價或行銷數量的最終權限，該權限多集中於總行或特定的行銷決策部門。投資中心、成本中心與利潤中心之定義均符合責任中心體系邏輯，且成本中心主管確實無權決定售價。

題目來源：第17屆考試

第 46 題

假設A銀行持有本金$10,000、票面利率固定5%之5年期債券外,其餘資產均為現金;負債部分只發行一年到期的定期存單,金額$8,000,固定利率2%,到期後發行新存單的利率隨市場走勢調整,並預期未來無另外資產。市場利率在第一年年底,若上升50個基準點,請問第二年年底的淨利息利潤,相較於第一年年底變動多少?

A. 減少$50 B. 減少$40 C. 增加$40 D. 增加$50

AI 解析

淨利息利潤變動取決於資產與負債的利率敏感度缺口。資產端為5年期固定利率債券，第二年利息收入維持$500（$10,000×5%）；負債端為1年期定期存單，到期後需按市場利率調整，第二年利率升至2.5%，利息支出由$160（$8,000×2%）增加至$200（$8,000×2.5%）。因此，第二年淨利息利潤較第一年減少$40。其餘選項未正確計算負債端利息支出增加額，或誤計資產端收入變動。

題目來源：第17屆考試

第 47 題

乙公司2022年度損益表的主要會計科目為:營業收入166,228萬元、營業成本92,304萬元、營業費用13,384萬元、利息費用1,858萬元、處分固定資產損失99萬元、匯兌損失33萬元,請問該公司的財務費用率為多少?

A. 0.54% B. 0.84% C. 1.04% D. 1.14%

AI 解析

財務費用率之計算係將財務相關費用（包含利息費用1,858萬元及匯兌損失33萬元）除以營業收入166,228萬元，計算式為(1,858+33)/166,228 ≈ 1.14%。處分固定資產損失99萬元屬於營業外損失，不計入財務費用範疇。其餘選項均為計算錯誤或漏計匯兌損失之結果。

題目來源：第17屆考試

第 48 題

有關房屋淨值貸款的敘述,下列敘述何者錯誤?

A. 房屋淨值係指房屋市價減去公告現值的餘額 B. 辦理「二胎房貸」時,此申貸之房屋未必有淨值,屬於信用貸款成分居多 C. 房屋淨值貸款又稱第二順位房屋抵押貸款 D. 「二胎房貸」的額度可隨借隨還、循環動用

AI 解析

房屋淨值（Home Equity）的定義應為「房屋市場價值」減去「房屋貸款剩餘本金」後的餘額，而非減去公告現值。選項B、C、D均為正確敘述：二胎房貸確實為第二順位抵押，且因清償順位在後，若淨值不足則信用風險較高，實務上常設計為隨借隨還之循環額度。

題目來源：第17屆考試

第 49 題

有關「指數型」住宅貸款的產品特性,下列哪項內容不適當?

A. 授信對象以自然人為主 B. 屬於固定利率計息,借款人須每月還本付息 C. 搭配「指標利率」計算貸款利率,但此指標須貸放機構不能直接操控 D. 除承貸銀行事先約定外,該類貸款仍可提前還款

AI 解析

指數型房貸的特性在於其利率會隨市場指標利率（如五大行庫平均定儲利率）浮動調整，而非固定利率計息。選項A正確，因房貸主要對象為自然人；選項C正確，指標利率須具備客觀性，貸放機構不得自行操控；選項D正確，除契約另有約定外，借款人通常保有提前還款之權利。

題目來源：第17屆考試

第 50 題

下列何者非屬國內信用評等或評分機構?

A. 中華信用評等公司 B. 台灣經濟新報 C. 惠譽公司 D. 金融聯合徵信中心

AI 解析

惠譽公司（Fitch Ratings）屬於國際三大信用評等機構之一，並非國內本土評等機構。中華信用評等公司、台灣經濟新報（TEJ）及金融聯合徵信中心（JCIC）均為國內提供信用評估、資訊蒐集或評分之重要機構。

題目來源：第17屆考試

第 51 題

有關評等模型的建置方法,下列敘述何者錯誤?

A. 財務評等模型強調,只能蒐集到企業的「財務狀況」,其他構面無法納入模型 B. 基本模型的評等強調,資料來源還包括申貸客戶的授信與外匯往來的利潤貢獻、股價等因素 C. 將授審主管主觀判斷因素納入,作加減分調整,成為「授信戶的個別評等」 D. 授信戶的個別評等,實務上又稱「授信特徵評等」

AI 解析

授信戶的個別評等（Obligor Rating）係針對借款人本身的違約機率進行評估；而「授信特徵評等」（Facility Rating）則是針對該筆授信案件的具體條件（如擔保品、受償順位等）所做的評等，兩者定義不同。選項A、B、C均正確描述了評等模型在財務數據、市場因素及主觀調整項目的建置邏輯。

題目來源：第17屆考試

第 52 題

S&國際信評機構的國家主權評等,攸關等級制度,下列敘述何者正確?A.分成投資級與投機級兩大類B.信用等級介於AA與CCC之間者,相同等級再細分三個層級C.旨在反映各國「主權債」的償還能力D.旨在反映各國政府機關所發行「權益證券」的信用品質

A. 僅 ABC B. 僅BCD C. 僅 ABD D. ABCD

AI 解析

S&P國家主權評等確實分為投資級與投機級，且在AA至CCC等級間會以「+」或「-」符號細分為三個層級；其核心目的在於評估主權債務的償還能力。選項D錯誤，因為主權評等係針對「債務」信用風險，而非「權益證券」（股票）的品質。

題目來源：第17屆考試

第 53 題

依據銀行資本適足性及資本等級管理辦法,下列何者不得列為普通股權益的第一類資本?

A. 資本公積 B. 可轉換之次順位債券 C. 累積盈虧 D. 普通股

AI 解析

普通股權益第一類資本（CET1）主要由普通股、資本公積及累積盈虧（保留盈餘）組成。可轉換之次順位債券本質上屬於債務工具，通常列為第二類資本或具資本性質之債務，不符合普通股權益之定義。

題目來源：第17屆考試

第 54 題

金融控股公司的資本適足率未達標準時,主管機關得採行下列哪些措施?A.盈餘不得以現金分配B.限制給付董事、監察人酬勞C.命令限期裁撤子公司之分支機構或部門D.命令其於一定期間內處分所持有被投資事業之股份

A. 僅A B. 僅AB C. 僅BCD D. ABCD

AI 解析

當金融控股公司資本適足率未達法定標準時，主管機關依《金融控股公司法》得採取多項導正措施。包含限制盈餘分配（A）、限制董監酬勞（B），情節嚴重時可命令裁撤分支機構（C）或處分被投資事業股份（D）以充實資本或降低風險，故ABCD皆正確。

題目來源：第17屆考試

第 55 題

與信用風險有關之業務項目,下列敘述何者錯誤?

A. 表內(On-The-Balance-Sheet)與表外(Off-The-Balance-Sheet)項目皆可能產生信用風險 B. 表內(On-The-Balance-Sheet)泛指企業金融業務,消費金融業務則被歸類在表外(Off-The-Balance-Sheet) C. 表外(Off-The-Balance-Sheet)的非衍生性業務項目如循環式包銷融通(Revolving Underwriting Facility; RUFs) D. 表外(Off-The-Balance-Sheet)的衍生性業務項目如金融交換(SWAP),可能同時存在市場風險與信用風險

AI 解析

消費金融業務（如個人貸款、信用卡債權）屬於銀行的資產，應列於資產負債表內，而非表外項目。表內項目包含企業金融與消費金融之放款；表外項目則包含保證、信用狀及衍生性金融商品等。其餘選項中，表內外項目確實皆有信用風險，且衍生性商品如交換契約同時涉及市場價格波動與交易對手違約風險。

題目來源：第17屆考試

第 56 題

有關授信業務之回收風險構成因素及其效益,不包含下列何者?

A. 契約保障條款:效益為積極採取法律行動矯正 B. 擔保品:效益為將信用風險移轉為資產風險 C. 建立拍賣市場:效益為損失回收 D. 第三人保證:效益為風險由借款人移轉為借款人與保證人

AI 解析

建立拍賣市場屬於市場機制或處分擔保品的外部管道，並非授信契約中直接構成回收風險管理的內生因素。契約保障條款、擔保品及第三人保證才是直接影響授信回收風險的構成要素，分別提供法律行動依據、資產抵補及風險移轉之效益。

題目來源：第17屆考試

第 57 題

某銀行承做兩筆衍生性金融交易,其一為名目本金$200,000,期別5年的利率交換契約,計算權數為0.005,當期暴險額為$5,000。另一筆為名目本金$100,000,期別3年的外匯交換契約,計算權數為0.05,當期暴險額為$3,000,請問該銀行的信用相當額為何?

A. 3,000元 B. 6,000元 C. 7,000元 D. 14,000元

AI 解析

信用相當額（Credit Equivalent Amount）的計算公式為「當期暴險額 + (名目本金 × 計算權數)」。第一筆交易為 5,000 + (200,000 × 0.005) = 6,000 元；第二筆交易為 3,000 + (100,000 × 0.05) = 8,000 元。兩筆合計為 6,000 + 8,000 = 14,000 元。其餘選項皆為計算錯誤之結果。

題目來源：第17屆考試

第 58 題

全行的「市場風險」,依據巴賽爾委員會與金管會規範,係指資產負債表的表內及表外部位,因市場價格變動,而可能產生的已實現和未實現的損失。所稱市場價格之變動,下列敘述何者錯誤?

A. 市場利率 B. 市場匯率 C. 股票價格 D. 金融負債短部位

AI 解析

市場風險係指因市場價格（利率、匯率、股價、商品價格）波動，導致表內及表外部位產生損失的風險。選項(D)「金融負債短部位」屬於暴險部位的型態或部位方向，而非市場價格變動的因素本身。其餘選項(A)(B)(C)均為巴賽爾協議與金管會規範中定義之市場價格變動要素。

題目來源：第17屆考試

第 59 題

基於獲利性考量,市場利率由低往高攀升時,銀行宜逐步擴大哪種缺口部位?

A. 負缺口部位 B. 正缺口部位 C. 零缺口部位 D. 市場利率與缺口部位無關

AI 解析

正缺口（Positive Gap）代表利率敏感性資產（RSA）大於利率敏感性負債（RSL）。當市場利率上升時，資產收益增加的幅度將大於負債成本增加的幅度，進而提升淨利息收入（NII）。選項(A)負缺口在利率上升時會導致利差縮減；(C)零缺口則使淨利息收入不受利率變動影響，無法擴大獲利。

題目來源：第17屆考試

第 60 題

有關作業風險之資本計提,標準法是依業務別設定計提指標,並與對應且權數固定的β值相乘求得資本計提額,下列敘述何者錯誤?

A. 將銀行業務活動分為八大類別 B. 八類業務均以「營業毛利」作為計提標準 C. 八類業務均以「營業利益」作為計提標準 D. 風險係數值,依業務屬性與暴險程度,定在12%至18%之間

AI 解析

依據巴賽爾資本協定之作業風險標準法（TSA），銀行須將業務活動分為八大類別，且各類別之計提標準均為「營業毛利」（Gross Income），而非「營業利益」（Operating Profit）。選項(A)分類數量、(B)計提標準、(D)風險係數（12%、15%、18%）之敘述均符合規範，僅(C)誤用營業利益作為指標。

題目來源：第17屆考試

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