第 1 題
本國A銀行於承作5,000萬美元放款時,同時發行4,500萬美元定期存單,借貸相抵後該行擁有多少美元外幣部位?
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外幣部位之計算係以資產減去負債。本題中放款 5,000 萬美元屬資產，定期存單 4,500 萬美元屬負債，兩者相抵後淨資產為 500 萬美元，資產大於負債即稱為長部位。其餘選項中，短部位係指負債大於資產，而 5,000 萬美元僅為單邊金額而非淨部位。
題目來源： 第16屆考試
第 2 題
銀行的外匯資產遠大於國外債務時,其外匯淨部位,簡稱為下列何者?
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當銀行的外匯資產超過其外匯負債（國外債務）時，代表銀行持有該幣別的淨資產，在金融實務上稱為長部位（Long Position）。短部位則指負債大於資產；美金或歐元部位僅為特定幣別名稱，非描述資產負債差額之專業術語。
題目來源： 第16屆考試
第 3 題
銀行的存款負債瀰漫著鉅額且異常的提領,可能帶來下列何種風險?
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流動性風險係指銀行無法應付負債到期或存款人提領，導致資金調度困難的風險。鉅額且異常提領直接衝擊銀行的現金流，屬典型流動性風險。再投資風險與利率變動有關；信用風險指借款人違約；市場風險則指市場價格波動導致資產價值變動。
題目來源： 第16屆考試
第 4 題
利潤中心制度最好使用下列何者當作績效衡量指標?
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利潤中心主管僅能對其權責範圍內可影響之收入與成本負責，故「可控制利益」最能公平反映其經營績效。營業利益與淨利包含不可控之總行分攤成本或稅項；邊際貢獻則僅考慮變動成本而未扣除可控固定成本，評估不夠全面。
題目來源： 第16屆考試
第 5 題
有關銀行組織規劃,在總行轄下第一層級分別設立營業、信託、財務、國外等處級單位之設計架構稱為下列何者?
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依據業務功能或專業分工（如營業、信託、財務、國外）來劃分第一層級部門，屬於典型的「企業機能別」組織架構。金融商品別係以特定產品為核心劃分；敏捷型與變形蟲組織則強調高度彈性與跨部門協作，非傳統層級式設計。
題目來源： 第16屆考試
第 6 題
有關營運利潤、會計利潤和財務利潤,下列敘述何者正確?
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在銀行績效衡量中，會計利潤由營運利潤（業務單位產生的利差與手續費）與財務利潤（資金調度與財務操作收益）加總而成。其餘選項之公式邏輯錯誤；且三者皆為銀行內部績效評估之常用指標，並非無法衡量。
題目來源： 第16屆考試
第 7 題
銀行整合組織目標與部門目標之管理機制,下列敘述何者錯誤?
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多軌制的內部轉撥價格（FTP）相較於單軌制，更能細分資金成本、流動性溢價及政策性補貼，從而精確反映各部門的績效與全行政策目標，故單軌制優於多軌制之敘述錯誤。選項B、C、D均為現代銀行整合風險與績效的標準管理機制，包含風險資本配置、風險值（VaR）衡量及透過資金調撥系統引導業務方向。
題目來源： 第16屆考試
第 8 題
有關應收帳款代收融資,下列何者正確?
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有追索權（With Recourse）業務中，銀行若無法從買方取得款項，可向賣方（讓與者）追索，故授信對象為賣方；無追索權（Without Recourse）業務中，銀行承擔買方信用風險，故授信評估重點在於買方（還款者）。選項A定義顛倒，無法追回墊款應為無追索權；選項C應為次級市場轉售；選項D銀行通常會透過信用保險規避風險，且相關費用通常會轉嫁予客戶或計入成本。
題目來源： 第16屆考試
第 9 題
企業授信案件之訂價原則,應考慮下列哪些風險貼水因子?A.信用等級加碼B.借款期別加碼C.擔保品成數或比例加碼D.授信展望加減碼
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企業授信訂價需落實風險基礎訂價原則，信用等級（A）反映違約機率，借款期別（B）反映流動性與利率風險，擔保品（C）影響違約損失率，而授信展望（D）則考量未來產業趨勢與企業發展之不確定性，四者皆為計算風險貼水之重要因子。
題目來源： 第16屆考試
第 10 題
針對授信契約的保障條款,下列何者不屬於正向條款?
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正向條款（Affirmative Covenants）係指借款人承諾必須履行之義務，如定期陳送財報或維持特定財務比率（選項A、C、D）；負向條款（Negative Covenants）則是限制借款人不得從事之行為，未經銀行同意不得發行新債屬於對借款人行為的限制，故歸類為負向條款。
題目來源： 第16屆考試
第 11 題
有關財務比率的敘述,下列何者不適當?
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固定長期適合率之公式為「固定資產 / (淨值 + 長期負債)」，當該比率小於1時，代表固定資產完全由長期資金支應，財務結構較為穩健；若該比率大於1，才代表固定資產需動用短期資金支應，即所謂「以短支長」。其餘選項中，負債比率高代表財務結構弱、財務費用高代表利息負擔重、淨值報酬率高代表獲利佳，皆屬正確描述。
題目來源： 第16屆考試
第 12 題
購置住宅貸款之借款客戶要降低還本付息壓力,可在最初幾年申請「寬限期」,意指這段期間的還款方式為下列何者?
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寬限期是指在貸款契約約定的特定期間內，借款人僅需按月繳納利息，暫時不需要償還本金，以減輕初期的資金壓力。選項B、C、D均不符合銀行實務對於寬限期的定義，銀行授信原則上不會提供不付利息或完全不還款的寬限條件。
題目來源： 第16屆考試
第 13 題
假設ARMs定儲利率指數為2.5%,銀行承作房貸之成本加碼為2.55%,企業金融業務有關違約風險之信用等級加碼為1%,請根據ARMs房貸之利率訂價方式,計算房貸利率為何?
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指數型房貸（ARMs）之利率訂價公式為「定儲利率指數」加上「加碼利率」。本題中，加碼利率應採計銀行承作房貸之成本加碼（2.55%），計算方式為 2.5% + 2.55% = 5.05%。企業金融之信用等級加碼（1%）與房貸業務無涉，故不予計入。其餘選項皆因錯誤加總或漏計加碼值而誤導。
題目來源： 第16屆考試
第 14 題
依據穆迪信評公司之定義,下列何種等級(含)以上可視為投資等級?
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穆迪（Moody's）信用評等將 Baa3（含）以上之等級定義為投資等級（Investment Grade）。選項中 Baa 為投資等級之最低門檻。Aaa 與 A 雖亦屬投資等級，但題目詢問「何種等級（含）以上」，Baa 為該界線之代表。Caa 則屬於投機等級（垃圾等級）。
題目來源： 第16屆考試
第 15 題
國際信評機構的評等收費不低,所以借款企業在籌措哪種資金,通常不會申請受評?
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向本國銀行融資借款主要依據銀行內部之信用評等與徵信調查，不需支付高額費用申請國際信評機構之評等。發行普通公司債、轉換公司債或存託憑證（ADR）等公開市場籌資工具，為吸引國際投資人並符合監管要求，通常必須具備國際信評。
題目來源： 第16屆考試
第 16 題
銀行依照授信法規,對「所有利害關係人」的擔保授信總餘額,不得超過銀行淨值多少倍數?
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依據「銀行對利害關係人授信限制放寬規定」，銀行對所有利害關係人之擔保授信總餘額，不得超過各該銀行淨值之1.5倍。其餘選項1倍、2倍、2.5倍均不符合現行法規對於利害關係人擔保授信總額之限制比例。
題目來源： 第16屆考試
第 17 題
為避免承擔過高的信用風險,銀行會以客戶和產業為對象訂定風險限額。經由銀行內部自建的評等模型,計算出「表內業務」的風險限額稱為下列何者?
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信用風險值（Credit Value at Risk）係指利用內部評等模型，在特定期間與信心水準下，計算出表內業務因信用風險所可能產生的最大潛在損失。授信總餘額僅為帳面金額加總；融資額度為給予客戶的最高借款限額；信用暴險額則指未考慮風險抵減前的原始曝險金額，皆非指涉經模型計算出的風險限額指標。
題目來源： 第16屆考試
第 18 題
授信業務的集中性風險,主要針對哪種授信特徵而衡量?
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授信業務的集中性風險主要係針對「產業」進行衡量，旨在避免銀行資產過度集中於單一產業，以防該產業景氣衰退時造成系統性違約。關係企業與利害關係人屬於同一經濟利害關係人風險，國家則屬於國家風險範疇，雖具集中性質，但實務上集中性風險最核心的衡量特徵為產業分布。
題目來源： 第16屆考試
第 19 題
已知A銀行之總資產為6,000億元和淨值為800億元,下列敘述何者正確?
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依據「銀行對同一人同一關係人同一關係企業授信限額規定」，銀行對同一自然人之無擔保授信總餘額不得超過淨值之1%。本題淨值為800億元，故其無擔保授信限額為8億元（800億 * 1%）。其餘選項錯誤原因：(A)對同一自然人之授信總餘額不得超過淨值3%（24億元）；(C)對同一法人之授信總餘額不得超過淨值15%（120億元）；(D)對同一法人之無擔保授信總餘額不得超過淨值5%（40億元）。
題目來源： 第16屆考試
第 20 題
開發中國家致力於國內基礎建設,為籌措建設資金而向國際資本市場大量舉債,但借款國家經濟良窳影響未來的償債能力。銀行稱此風險為下列何者?
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主權風險係指外國政府或其相關機構因經濟良窳、財政惡化或政治因素，導致無法或不願履行債務契約之風險。其餘選項錯誤原因：(B)匯兌風險係指匯率變動導致資產價值波動；(C)外匯移轉風險指因國家外匯管制導致資金無法匯出；(D)政治風險範圍較廣，包含政局動盪、戰爭或政策改變，而本題強調償債能力，主權風險更為精確。
題目來源： 第16屆考試
第 21 題
有關信用違約交換(CreditDefaultSwap;簡稱CDS)的特性與應用,下列敘述何者不合理?
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信用違約交換（CDS）的點數（價格）代表違約風險溢價，點數越高代表該國或該機構的違約風險越高。 當CDS價格「高於」原來標準且持續發生時，代表信用風險急遽上升，銀行才需考慮凍結風險限額；若價格「低於」標準則代表信用狀況改善或穩定，凍結限額不具邏輯性。其餘選項敘述皆正確：(A)CDS為衡量信用風險之重要指標；(B)1個基點(bp)為0.01%，故101基點等於1.01%；(D)價格升高代表風險增加，凍結限額為合理避險作為。
題目來源： 第16屆考試
第 22 題
依據銀行資本適足性及資本等級管理辦法,槓桿比率係指下列何者?
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依據「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」第2條規定，槓桿比率之定義為第一類資本淨額除以暴險總額。選項B誤用總資產作為分母；選項C誤用合格資本（包含第二類資本）；選項D為一般財務分析之負債比率，非監理規範之槓桿比率。
題目來源： 第16屆考試
第 23 題
有關銀行的業務限制,下列敘述何者錯誤?
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依據銀行法第44條之2規定，禁止與利害關係人進行授信或其他交易之處分，係針對「資本顯著不足」或「資本嚴重不足」之銀行，而非僅「資本不足」之銀行。選項A、B、D均符合銀行法對於不同資本等級銀行所採取之立即糾正措施規範。
題目來源： 第16屆考試
第 24 題
票券金融公司的資本適足率在6%以上,未達8%,主管機關得採行下列哪些措施?A.不得以現金分配盈餘B.不得以現金買回流通在外股份C.限期提出資本重建計畫D.限期提出財務業務改善計畫
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依據「票券金融公司資本適足性管理辦法」，當票券金融公司資本適足率未達法定標準（8%）時，主管機關得視情節採取限制盈餘分配、禁止買回股份、限期提出資本重建或財務業務改善計畫等措施。故A、B、C、D四項處分均在主管機關可採行之權限範圍內。
題目來源： 第16屆考試
第 25 題
下列何種風險較不屬於人身保險業的風險項目?
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人身保險業的核心風險主要包含資產風險（C1）、保險風險（C2）、利率風險（C3）及市場風險（C4）。信用風險在保險業通常被歸類於資產風險的子項目中，相較於銀行業以授信為核心的業務性質，信用風險較不被列為獨立且首要的風險大項。其餘選項如資產、保險及利率風險均為保險業資本適足率（RBC）計算中的核心風險指標。
題目來源： 第16屆考試
第 26 題
保險公司申請從事衍生性金融商品交易之資格,請問其資本適足率至少須達多少以上?
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依據「保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法」規定，保險業申請從事衍生性金融商品交易時，其最近一期自有資本與風險資本之比率（RBC）應達 250% 以上。選項 150% 與 200% 為一般業務經營或基本投資之門檻，300% 則高於法定申請門檻。
題目來源： 第16屆考試
第 27 題
國際清算銀行(BankforInternationalSettlements,BIS)之巴賽爾委員會推動資本適足管理,針對授信業務的風險管理制度,除傳統指標外,透過內部評等法(InternalRating-BasedApproach,IRB)開始重視風險量化指標,但不包括下列何者?
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內部評等法（IRB）是巴賽爾協議中針對「信用風險」所發展的量化指標，核心要素包含違約機率（PD）、違約損失率（LGD，即回收風險之反向指標）及違約曝險額（EAD）。市場風險屬於另一獨立的風險類別，有其專屬的標準法或內部模型法進行衡量，不屬於 IRB 信用風險量化指標的範疇。
題目來源： 第16屆考試
第 28 題
下列金融業務何者較不會衍生信用風險?
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財富管理業務主要提供投資建議與資產配置，風險多由投資人自行承擔（市場風險），銀行不直接承擔借款人違約的風險。應收帳款承購、自用住宅貸款及擔保信用狀皆涉及銀行對客戶或交易對手的信用曝險，若對方無法履約即會產生信用風險。
題目來源： 第16屆考試
第 29 題
下列何種違約屬於「尚未履行付款義務」的違約?A.逾期放款B.經濟違約C.技術性違約D.預借現金E.催收款
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逾期放款（A）與催收款（E）皆指借款人未依約定日期支付本息，屬於實質上的支付義務違約。經濟違約（B）為廣義概念；技術性違約（C）指違反貸款合約中的限制條款（如財務比率未達標）而非直接欠款；預借現金（D）為融資行為而非違約狀態。
題目來源： 第16屆考試
第 30 題
銀行除授信資產提列損失準備外,扣除對政府機關之債權,其餘債權統稱為非授信資產,此非授信資產亦依損失程度分成五類,有關損失準備率,下列何者錯誤?
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依據「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款清理辦法」，非授信資產第一類（優良）之損失準備率應為0%，而非1%。其餘第二類（應予注意）、第三類（可望收回）、第四類（收回困難）之提列比率分別為2%、10%、50%均符合規定。
題目來源： 第16屆考試
第 31 題
有關不良授信資產,下列述敘何者錯誤?
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根據「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款清理辦法」，授信資產依債權足額程度分為五類，不良授信資產通常指第二類（應予注意）至第五類（收回無望）之合計，而非僅從第三類開始計算。選項A、C、D均為正確的財務比率定義：不良授信資產比率以總授信為分母；逾期放款包含催收款及呆帳；備抵呆帳覆蓋率則衡量準備金對逾期放款的保障程度。
題目來源： 第16屆考試
第 32 題
銀行發行的票券或債券商品,迄今仍流通在外的餘額,實務上稱為下列何者?
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銀行發行票券或債券是為了向市場籌措資金，對銀行而言屬於未來須償付的義務，故在會計科目上列為「金融負債」。選項A與B屬於銀行投資他行或企業之有價證券，應列為資產；選項D「長部位」是指持有資產的多單部位，與發行債務之性質相反。
題目來源： 第16屆考試
第 33 題
原來為10,000元的債券,敏感性係數為5時,殖利率上升1個基本點(BasisPoint),試問此時的債券價格應為多少元?
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敏感性係數（如PVBP或DV01）代表殖利率變動1個基本點（Basis Point, 0.01%）時，債券價格變動的絕對金額。當敏感性係數為5且殖利率上升1個基本點時，債券價格會下跌5元，計算公式為 10,000 - 5 = 9,995元。選項A、B、D之計算數值均未正確對應1個基本點的變動幅度與方向。
題目來源： 第16屆考試
第 34 題
藉由「向下風險」衡量市場風險時,下列敘述何者錯誤?
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操作越保守的投資者或機構，對於市場風險的容忍度應越低，而非越高，其目標在於嚴格限制損失超過門檻的機率。其餘選項正確說明了向下風險著重於不利變動、盈餘指標在最差情境下的評估，以及市場風險值（VaR）的基本計算邏輯。
題目來源： 第16屆考試
第 35 題
觀察銀行是否存在嚴重的流動性風險,下列敘述何者錯誤?
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存款客戶為銀行的債權人，銀行對其負有支付義務，故不存在「存款客戶違約」之邏輯，應為存款客戶信心喪失導致大量提領（擠兌）。其餘選項如籌資困難、借款人（債務人）違約引發連鎖反應及資產負債期限錯配（負缺口），皆為流動性風險的典型特徵。
題目來源： 第16屆考試
第 36 題
新臺幣存款的類別中,支票存款的法定準備率為何?
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依據中央銀行現行規定，新臺幣存款準備金比率中，支票存款之法定準備率為 11.00%。其餘選項如 10.75% 為活期存款準備率，9.75% 為活期儲蓄存款準備率，皆不符合支票存款之規定。
題目來源： 第16屆考試
第 37 題
金融商品的賣價減去買價大於0時,實務上如何看待?
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賣價扣除買價之正值即為資本利得，在實務上稱為證券交易所得。選項A資本損失係指賣價低於買價之差額；選項B利息收入為持有債務憑證所獲得之定期收益；選項D價格風險係指資產價格波動帶來的不確定性，而非已實現之損益結果。
題目來源： 第16屆考試
第 38 題
採用「標準法」計提作業風險的資本需求額時,該方法相較於「基本指標法」,通常對資本計提的影響為:
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標準法將銀行業務劃分為八大類別並適用不同風險係數，相較於僅以單一總營收指標計算的基本指標法，能更精確反映各業務線的風險狀況，通常能產生較低的資本計提額度，以獎勵風險管理能力較佳之銀行。其餘選項均未反映風險衡量精細化後對資本需求的減輕效果。
題目來源： 第16屆考試
第 39 題
依銀行資本適足性及資本等級管理辦法規定,銀行本行及合併之資本適足比率,在第一類資本比率上應符合下列何者?
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依據《銀行資本適足性及資本等級管理辦法》第5條規定，銀行普通股權益比率、第一類資本比率及資本適足率分別不得低於7%、8.5%及10.5%。選項A為普通股權益比率之法定門檻；選項C、D則高於目前法定之第一類資本比率最低要求。
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第 40 題
依銀行資本適足性及資本等級管理辦法規定,銀行的資本等級被劃分為「資本嚴重不足」,表示此銀行:
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依據「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」第15條規定，資本嚴重不足係指資本適足比率低於2%。其餘選項如資本適足比率在2%以上但未達法定最低標準者，依程度分別屬於資本顯著不足或資本不足，而非嚴重不足。
題目來源： 第16屆考試
第 41 題
有關企業信用地位下滑之徵兆,下列敘述何者錯誤?
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利息保障倍數越高，代表企業盈餘支付利息的能力越強，屬於財務結構穩健的表現，而非信用下滑徵兆。選項A、B、C所述之籌資成本上升、股價長期看跌及信評遭調降，均為市場或專業機構對企業信用風險增加的具體警訊。
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第 42 題
銀行對外借入期限1年、利率1.5%的債務,取得2年期、年報酬率3%之資產,請問債務1年到期後再舉債時,下列哪一個利率水位會發生再融資風險?
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再融資風險是指債務到期後，必須以較高利率重新借入資金的風險。本案原始借款利率為1.5%，若一年後利率上升至2.0%，將導致資金成本增加並縮減利差。選項A、B利率下降對銀行有利，選項C利率持平則無成本變動風險。
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第 43 題
以資金調撥做為核心職掌的單位,其業務活動應聚焦在下列哪些?A.積極擴大衍生性商品部位B.同業拆款C.提高黃金商品多頭部位,抵抗通膨風險D.票債券管理
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資金調撥單位（財務部）的核心職掌在於流動性管理與短期資金調度。同業拆款（B）與票債券管理（D）為調節資金餘缺、維持流動性之主要手段。積極擴大衍生性商品部位（A）與增加黃金多頭部位（C）屬於投資或投機活動，並非資金調撥之核心職能。
題目來源： 第16屆考試
第 44 題
營業單位給予客戶的平均放款利率為5%,銀行牌告的存款利率為3%,若存放款資金的移轉價格(FTP)相同,常理上,下列何者為營業單位營運利潤之計算公式?
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在資金移轉計價（FTP）架構下，營業單位的利潤來源分為放款利差與存款利差。放款利潤為客戶放款利率與移轉價格之差額（5%-FTP）；存款利潤則為移轉價格與客戶存款利率之差額（FTP-3%）。兩者加總即為營業單位之總營運利潤。其餘選項之正負號邏輯不符利潤計算原則。
題目來源： 第16屆考試
第 45 題
有關資產負債管理委員會之權責,下列敘述何者錯誤?
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資產負債管理委員會（ALCO）主要負責市場風險（利率、匯率）及流動性風險之決策。作業風險的緊急應變計畫（A）屬於作業風險管理範疇，通常由風險管理委員會或專門的作業風險單位負責。流動性指標（B）、利率避險策略（C）及同業拆款額度（D）均直接涉及資金調度與市場風險，屬ALCO權責。
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第 46 題
丙公司發行一張由商業銀行允諾承兌的匯票,面額500萬元,180天到期,貼現率為6%,請問銀行承兌匯票的發行價格為何?
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銀行承兌匯票（BA）之發行價格計算公式為「面額 × [1 - (貼現率 × 天數 / 365)]」。依題意計算：500萬元 × [1 - (6% × 180 / 365)] = 500萬元 × [1 - 0.029589] = 485.2055萬元，四捨五入後為 485.21 萬元。其餘選項皆為計算天數基準（如誤用360天）或利率帶入錯誤之結果。
題目來源： 第16屆考試
第 47 題
企業金融業務之放款利率=基準利率+風險加減碼,有關風險加減碼下列何者錯誤?
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風險加減碼主要反映借款人的信用風險（信用等級）及對銀行的綜合貢獻度（如外匯、存款實績）。「借款期別」通常直接反映在基準利率的選擇（如短、中、長期基準利率不同），而非歸類於風險加減碼項目。其餘選項均為銀行實務中常見的利率調整參考指標。
題目來源： 第16屆考試
第 48 題
有關消費金融之業務特點,下列敘述何者錯誤?
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消費金融具有件數多、單筆金額小的特性，雖然可透過自動化達成規模經濟，但其徵信、審核及後續帳務管理的單位作業成本相對企業金融而言較高，並非放款項目中最低者。其餘選項正確描述了消金利率較高且具僵硬性、受景氣影響大及借款人對利率敏感度較低之特點。
題目來源： 第16屆考試
第 49 題
有關Standard&Poor信用評等機構的敘述,下列何項內容不適當?
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Standard & Poor's (S&P) 的評等體系中，僅針對 AA 至 CCC 的等級會透過加上「+」或「-」符號來細分其相對品質，最高等級 AAA 並不細分。選項 A、B、D 均為正確描述：評等過程確實包含業務與財務分析；自由現金流量定義為營業現金流量減去投資支出；信用等級亦明確區分為投資級（BBB-以上）與投機級（BB+以下）。
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第 50 題
有關信用等級的移轉矩陣,下列敘述何項不符合此理論?
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在信用等級移轉矩陣中，信用等級越佳的企業（如 AAA 或 AA 級）通常具備較高的經營穩定性，因此在年底維持在原等級的機率通常是最高的，而非最低。其餘選項均符合理論：違約機率與信用等級呈負相關；風險越低則信用加碼（Spread）越少；且移轉機率之橫列總和必然等於 1。
題目來源： 第16屆考試
第 51 題
有關國家主權評等之預告機制,下列敘述何者錯誤?
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觀察名單（CreditWatch）機制主要反映受評對象在「短期內」（通常為 90 天內）信用等級可能變動的方向，而非一年。選項 A 正確指出預告機制包含觀察名單與展望；選項 C 說明正向觀察代表短期內有調升可能；選項 D 則正確描述展望（Outlook）機制是針對未來一至二年的中長期信用走向進行評估。
題目來源： 第16屆考試
第 52 題
A銀行在110年12月底之信用風險加權風險性資產為新臺幣(以下同)1,000億元,市場風險和作業風險應計提資本各為5億元,請問三種風險合計的加權風險性資產為下列何者?
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總加權風險性資產之計算公式為「信用風險加權風險性資產」加上「（市場風險應計提資本＋作業風險應計提資本）× 12.5」。本題計算方式為 1,000 + (5 + 5) × 12.5 = 1,125 億元。其餘選項錯誤原因在於未將市場與作業風險資本乘以 12.5 係數轉換為風險資產，或僅進行簡單加總，不符法規計算邏輯。
題目來源： 第16屆考試
第 53 題
A票券金融公司之資本適足率為13%,其辦理短期票券之保證、背書總餘額不得超過其淨值多少?
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依據「票券金融公司辦理短期票券之保證背書總餘額規定」，票券公司資本適足率達 13% 以上者，其辦理短期票券之保證、背書總餘額最高可達其淨值之 5.5 倍。其餘選項如 5 倍、4.5 倍或 4 倍，分別對應資本適足率較低之級距（如 12% 以上未滿 13%、11% 以上未滿 12% 等），與本題 13% 之條件不符。
題目來源： 第16屆考試
第 54 題
有關金融控股公司之合格資本,應包括下列哪些項目?A.普通股B.特別股C.商譽D.按持股比例乘於子公司合格資本E.次順位債券
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金融控股公司之合格資本包含普通股、特別股及符合規定之次順位債券（即 A、B、E）。商譽（C）在資本適足性計算中屬於必須從資本中扣除的項目，而非合格資本；按持股比例乘以子公司合格資本（D）係屬計算集團資本適足率時的合併計算基礎，非指控股公司本身之合格資本組成項目。
題目來源： 第16屆考試
第 55 題
辦理客戶申貸時,為確保債權及降低信用損失,會要求客戶提供相關文件,下列敘述何者錯誤?
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內部抵押（Inside Collateral）通常指借款人以其企業內部的資產作為抵押，而要求高階主管個人作保屬於「個人保證」，並非抵押權的範疇。選項A與B分別描述了授信審核中的硬式資訊（量化數據）與軟式資訊（質化關係），選項C則說明將這些資訊轉化為具法律效力的授信契約，皆為正確敘述。
題目來源： 第16屆考試
第 56 題
D銀行承作二筆衍生性金融交易:其一為名目本金新臺幣100億元之五年期利率交換契約,適用計算權數為0.005;其二為名目本金新臺幣10億元之三年期外匯交換契約,適用計算權數為0.05。假設利率交換契約與外匯交換契約之結算價(視為二項交換契約之當期暴險額)分別為1億元與0.5億元,而衍生性金融商品之風險權數為50%,則該二筆交換契約之信用風險性資產為下列何者?
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衍生性商品之信用風險性資產計算公式為「信用相當額 × 風險權數」。信用相當額 = 當期暴險額 + (名目本金 × 權數)。利率交換之信用相當額為 1億 + (100億 × 0.005) = 1.5億；外匯交換之信用相當額為 0.5億 + (10億 × 0.05) = 1億。兩者合計之信用相當額為 2.5億，再乘以 50% 之風險權數，得出信用風險性資產為 1.25億。
題目來源： 第16屆考試
第 57 題
下列哪項指標非屬市場風險的衡量指標?
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信用轉換係數（Credit Conversion Factor, CCF）是用於將表外項目（如保證、信用狀）轉換為信用相當額，以計算「信用風險」之指標，而非市場風險。選項A、B、C 分別針對利率與匯率的變動或波動進行敏感性分析，均屬於市場風險衡量的範疇。
題目來源： 第16屆考試
第 58 題
銀行之金融交易部有四個科,分配個別的市場風險限額如下:固定收益證券科20億元、資金調撥科10億元、權益證券科40億元、外匯商品科30億元。其中固定收益證券科再分配給二位交易員5億元及15億元,權益證券科再分配給三位交易員20億元、15億元及5億元,請問金融交易部之總市場風險限額為下列何者?
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金融交易部之總市場風險限額為各科別分配限額之總和，即 20 + 10 + 40 + 30 = 100 億元。科別內部再分配給交易員的金額（如固定收益科分配之 5 億與 15 億）屬於該科別限額之內，不應重複累加。其餘選項 80、70、60 億元均未正確加總各科別之原始分配限額。
題目來源： 第16屆考試
第 59 題
重新訂價的缺口又稱「資金缺口」,有關資金缺口的敘述,下列何者錯誤?
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正資金缺口是指敏感性資產（RSA）大於敏感性負債（RSL），即 RSA - RSL > 0 或 RSA / RSL > 1。由於資產與負債通常皆為正數，RSA / RSL > 0 為必然結果，無法定義為正缺口。選項 A 為缺口之標準定義；選項 C 在利率下滑時，負缺口可使負債成本下降速度快於資產收益下降速度，對銀行有利；選項 D 採零缺口可規避利率波動風險，鎖定利差。
題目來源： 第16屆考試
第 60 題
依據金管會「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」,有關「風險性資產總額」,指信用風險加權風險性資產總額,加計市場風險及作業風險應計提之資本乘以多少之合計數,下列敘述何者正確?
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依據「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」，風險性資產總額包含信用風險加權風險性資產，以及市場風險與作業風險應計提資本乘以 12.5 之合計數。12.5 是由最低資本適足率 8% 的倒數（1 / 0.08）計算而來，用以將資本計提額還原為風險資產規模。其餘選項 12、15、18 均非法律規定之法定乘數。
題目來源： 第16屆考試