整份試題考古題練習 - 第15屆風險管理基本能力

第 1 題

下列何者屬於銀行的表外非衍生性業務?

A. 金融交換 B. 遠期契約 C. 擔保信用狀 D. 不動產證券化契約

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擔保信用狀屬於銀行之或有負債，為典型的表外非衍生性業務。金融交換與遠期契約屬於衍生性金融商品；不動產證券化契約則涉及資產處分或信託架構，非屬一般表外非衍生性業務範疇。

題目來源：第15屆考試

第 2 題

「借長貸短」的資金部位,可能存在何種風險?

A. 再投資風險 B. 再融資風險 C. 市場價值風險 D. 信用風險

AI 解析

「借長貸短」代表負債期限長於資產期限，當短期資產到期收回資金後，若市場利率下降，重新投入市場的收益將減少，此即為再投資風險。再融資風險則發生於「借短貸長」之情境；市場價值風險與信用風險與此期限錯配之直接邏輯關聯較低。

題目來源：第15屆考試

第 3 題

銀行營業單位有100億元放款資產及60億元存款負債,已知放款利率9%、存款利率4%、聯行往來利率為7%,請計算營業單位的營運利潤?

A. 1.8億元 B. 2億元 C. 3.8億元 D. 5億元

AI 解析

營業單位利潤由放款利差與存款利差組成。放款利潤為 100億 × (9% - 7%) = 2億元；存款利潤為 60億 × (7% - 4%) = 1.8億元。兩者合計為 3.8億元。其餘選項皆為計算錯誤或未考慮聯行往來利率之結果。

題目來源：第15屆考試

第 4 題

關於營運利潤、財務利潤與會計利潤之關係,下列敘述何者錯誤?

A. 會計利潤為營運利潤與財務利潤相加 B. 財務利潤為內部移轉價格與市場價格的差額 C. 營運利潤為顧客價格與內部移轉價格的差額 D. 會計利潤為內部損益與外部損益的合計,不同營業單位的內部損益相抵銷時,合計數通常不為零

AI 解析

會計利潤代表企業整體的最終損益，在進行內部損益抵銷時，所有營業單位間的內部移轉損益合計數必然為零，因此整體會計利潤僅會等於外部損益的總和。選項A、B、C均正確描述了利潤中心架構下，營運利潤（顧客價與移轉價之差）與財務利潤（移轉價與市場價之差）的組成邏輯。

題目來源：第15屆考試

第 5 題

利潤中心制度最好使用下列何者當作績效衡量指標?

A. 營業利益 B. 邊際貢獻 C. 可控制利益 D. 淨利(Net Income)

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績效衡量應遵循「可控制原則」，即利潤中心主管僅需對其職權範圍內能影響的收入與成本負責。可控制利益扣除了中心主管無法左右的總行分攤費用或不可控固定成本，最能公平反映其經營績效。選項A、B、D分別因包含不可控費用、忽略可控固定成本或包含稅後淨利等因素，較不具備評估主管能力的代表性。

題目來源：第15屆考試

第 6 題

將各項作業費用,按不同分攤基礎分攤至產品,一般稱此成本管理模式為下列何者?

A. 實際成本法 B. 正常成本法 C. 作業基礎成本法 D. 標準成本法

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作業基礎成本法（ABC）的核心邏輯在於「產品消耗作業，作業消耗資源」，透過識別各項作業並依據不同的成本動因（分攤基礎）將費用精確分攤至產品。選項A、B、D分別強調成本發生的時間點（實際）、分攤方式（正常）或預先設定的標準（標準），而非強調以「作業」為核心的分攤邏輯。

題目來源：第15屆考試

第 7 題

下列何種風險不包括在客戶「信用風險值」的計算過程?

A. 違約風險(Default Risk) B. 回收風險(Recovery Risk) C. 暴露風險(Exposure Risk) D. 作業風險(Operation Risk)

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信用風險值（Credit VaR）主要衡量信用損失，其核心組成包含違約機率（違約風險）、違約損失率（回收風險）及違約曝險額（暴露風險）。作業風險係指因內部程序、人員及系統失當或外部事件所造成損失之風險，屬於獨立的風險類別，不計入信用風險值的計算。

題目來源：第15屆考試

第 8 題

本國銀行以「內保外貸」承作陸資企業授信之運作模式,係指下列何者?

A. 借款企業需提供外資銀行開立的擔保信用狀,擔保該借款客戶履行合約義務或責任 B. 借款企業之負責人需提供連帶保證,擔保該借款客戶履行合約義務或責任 C. 借款企業需提供銀行存單做為放款之擔保品 D. 借款企業需提供其境外子公司做為放款擔保人,共同承擔履約義務

AI 解析

「內保外貸」係指由境內企業或銀行提供擔保（如開立擔保信用狀 SBLC），由境外銀行據以向借款人發放貸款之模式。此機制利用境內信用作為支撐，協助企業在境外取得資金。其餘選項如負責人保證、存單質押或子公司擔保，均非「內保外貸」之典型定義。

題目來源：第15屆考試

第 9 題

有關企業貸款的利率水準,下列敘述何者錯誤?

A. 基準利率旨在反映短期資金市場的走勢,概由個別銀行所主導 B. 基準利率通常決定於信用市場的寬鬆與緊俏 C. 信用等級佳的企業,信用等級加碼低 D. 就相同借戶而言,擔保貸款利率通常低於信用貸款利率

AI 解析

基準利率（Base Rate）雖由個別銀行訂定，但其本質是反映整體金融市場的資金成本與中央銀行貨幣政策趨勢，並非由個別銀行完全主導。選項B、C、D均符合授信實務：市場資金寬緊影響利率、信用佳者加碼低、有擔保品者因風險較低故利率通常低於信用貸款。

題目來源：第15屆考試

第 10 題

企業金融業務的信用評分與評等制度,下列敘述何者錯誤?

A. 信用評分越高,信用等級越佳 B. 「5P 授信原則」的構成項目,包括借戶的還款來源與債權保障,但未包括資金用途 C. 信用等級加計一碼,意指借戶的貸款利率加計 0.25% D. 授信展望係依據授信戶的發展潛力加以衡量

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5P 授信原則包含借款人（People）、資金用途（Purpose）、還款來源（Payment）、債權保障（Protection）及展望（Perspective），選項 B 稱不包括資金用途顯然錯誤。其餘選項中，信用評分與等級呈正相關；加計一碼於實務上通常指利率調升 0.25%；授信展望則確實以借戶未來發展潛力為衡量基準。

題目來源：第15屆考試

第 11 題

丁公司2019年12月31日的流動資產為90,381萬元、長期投資33,422萬元、固定資產207,005萬元、流動負債41,189萬元、長期負債29,000萬元、淨值或股東權益261,754萬元,請問該公司的固定長期適合率為多少?

A. 78% B. 81% C. 83% D. 85%

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固定長期適合率之計算公式為「(固定資產 + 長期投資) / (淨值 + 長期負債)」。依題目數據計算：(207,005 + 33,422) / (261,754 + 29,000) = 240,427 / 290,754 ≈ 82.69%，取最接近值為 83%。其餘選項皆不符合公式計算結果。

題目來源：第15屆考試

第 12 題

消費金融業務的信用評等與風險管理,下列敘述何者錯誤?

A. 銀行與消金客戶發生理賠爭議,會破壞「公平待客」的誠信原則 B. 銀行取得足額擔保時,仍得要求借款人提供「保證人」 C. 銀行辦理「無擔保」授信而徵取的保證人,以「一定保證金額」為限 D. 向保證人求償時,保證人有數人時,各保證人先平均求償

AI 解析

依銀行法第 12-1 條規定，銀行辦理自用住宅放款或消費性放款，已取得足額擔保時，不得要求借款人提供連帶保證人，選項 B 違反此項保護消費者之規定。其餘選項中，理賠爭議確實影響公平待客原則；無擔保授信之保證人應以一定金額為限；多數保證人時之求償程序亦符合實務規範。

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第 13 題

仁愛銀行辦理信用卡業務時,每名好客戶平均每年創造1,050元利潤,又知該銀行的再投資報酬率為5%,過去與這類好客戶平均維持3年的往來,請問該銀行延攬一名好客戶可為其創造多少利潤?

A. 2,659元 B. 2,759元 C. 2,859元 D. 2,959元

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延攬客戶所創造的利潤應以年金現值公式計算，將未來三年的利潤折現至當前價值。計算公式為：1,050 × [(1 - (1 + 5%)^-3) / 5%] ≈ 1,050 × 2.7232 = 2,859.36元，取整數為2,859元。其餘選項2,659元、2,759元及2,959元均為錯誤的折現計算結果或未考慮時間價值之數值。

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第 14 題

Moody's信評公司將短期別債券之信用等級分為Prime-1、Prime-2、Prime-3以及Not-Prime。請問其中Not-Prime類似於長期債券何項信用等級以下?

A. Aal B. A1 C. Baal D. Bal

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Moody's 的短期信用評等中，Prime-1、Prime-2 與 Prime-3 均屬於投資等級，而 Not-Prime (NP) 則代表未達投資等級之類別。在長期債券評等中，Baa3 以上為投資等級，Ba1 以下則屬於投機等級（非投資等級），故 Not-Prime 類似於長期評等 Ba1 以下之水準。其餘選項 Aa1、A1、Baa1 均屬於投資等級，與 Not-Prime 定義不符。

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第 15 題

企業想籌措自有資金,透過興櫃、上櫃或上市途徑,發行的金融商品屬於下列何者?

A. 票券 B. 債券 C. 債務憑證 D. 權益證券

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企業透過上市、上櫃或興櫃市場籌措「自有資金」，係指發行代表公司所有權的股票，這類金融商品稱為權益證券。其餘選項中，票券、債券及債務憑證皆屬於債務性質工具，代表企業的負債而非自有資金（股東權益）。

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第 16 題

有關授信對象「授信總餘額」之敘述,下列何者錯誤?

A. 同一自然人,不得超過銀行淨值 3% B. 同一法人,不得超過銀行淨值20% C. 同一關係人,不得超過銀行淨值40% D. 同一關係人無擔保授信,不得超過銀行淨值10%

AI 解析

依據「銀行對同一人同一關係人同一關係企業授信限額規定」，銀行對同一法人之授信總餘額不得超過該銀行淨值之15%，而非20%。其餘選項如同一自然人3%、同一關係人40%及同一關係人無擔保10%均符合現行法規限制。

題目來源：第15屆考試

第 17 題

為避免承擔過高的信用風險,銀行會以客戶和產業為對象訂定風險限額。經由銀行內部自建的評等模型,計算出的風險限額稱為下列何者?

A. 信用風險值 B. 授信總餘額 C. 融資額度 D. 信用暴險額

AI 解析

信用風險值（Credit Value at Risk, CVaR）係指利用內部評等模型或統計方法，在特定信賴區間下，衡量因信用評等變動或違約所可能產生的最大潛在損失。授信總餘額與融資額度僅為金額統計，信用暴險額則為未考慮風險抵減前的總額。

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第 18 題

銀行彙總授信對象所隸屬國家,可了解國家風險的高低。若授信對象登記在開曼群島時,應:

A. 以該授信對象之所有人所屬國別認列 B. 將該授信對象彙整入高風險類之其他國別 C. 將該授信對象之國別風險彙整入開曼群島 D. 以該授信對象資金主要使用所在地國別認列

AI 解析

針對登記於避稅天堂（如開曼群島、維京群島）之紙上公司，為真實反映國家風險，應採「最終風險」原則，以授信對象資金主要使用所在地或主要還款來源國別作為認列依據。選項A、B、C均未考量實質經濟活動所在地。

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第 19 題

銀行公會的信用評分制度,不包括申貸企業哪項構面或內容?

A. 產業特性暨展望 B. 經營管理 C. 授信與外匯往來的利潤貢獻 D. 財務狀況

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銀行公會信用評分制度旨在評估企業的違約風險，主要構面包含產業特性暨展望、經營管理及財務狀況。授信與外匯往來的利潤貢獻屬於銀行對客戶的貢獻度分析，用於衡量獲利能力而非信用風險評分之範疇。其餘選項皆為評估企業信用風險的核心指標。

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第 20 題

銀行授信或風險管理主管依主觀經驗與判斷,考量借戶有否警示性財務比率、重複計算定性指標的分數、黑名單等資訊,並做等級調整,屬於何種評等?

A. 基本模型的評等 B. 授信戶的個別評等 C. 授信特徵評等 D. 財務評等

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授信戶的個別評等是在基本模型評分基礎上，由主管依據主觀經驗、定性指標及警示資訊（如黑名單、財務比率異常）進行人工調整後的最終評等。基本模型評等僅為初步量化結果；授信特徵評等側重於擔保品或授信條件；財務評等則僅限於財務報表數據分析。

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第 21 題

依據標準普爾信評公司(S&P)之國家主權評等,下列哪些評級屬於非投資等級?(A)C級(B)B級(C)BB級(D)BBB級

A. 僅(A) B. 僅(A)(B)(C) C. 僅(A)(B)(D) D. (A)(B)(C)(D)

AI 解析

標準普爾（S&P）評等體系中，BBB-（含）以上為投資等級，BB+（含）以下則屬於非投資等級（投機級）。因此，C級、B級與BB級均屬於非投資等級，而BBB級仍屬投資等級。選項(A)(B)(C)符合非投資等級定義。

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第 22 題

依銀行法規定,下列何者非屬銀行?

A. 保險公司 B. 商業銀行 C. 專業銀行 D. 信託投資公司

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依銀行法第2條規定，本法所稱銀行分為商業銀行、專業銀行及信託投資公司三種。保險公司係依保險法設立並受其規範，不屬於銀行法所定義之銀行範疇。其餘選項均為法律明定之銀行種類。

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第 23 題

台灣的票券金融公司資本適足率未達多少時,不得設立分公司?

A. 未達6% B. 未達8% C. 未達10% D. 未達12%

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依據票券金融公司管理辦法規定，票券金融公司申請設立分公司時，其自有資本與風險性資產之比率（資本適足率）不得低於8%。若未達此法定標準，主管機關將不予核准增設分支機構。其餘選項之比率不符現行法規對於設立分公司的門檻要求。

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第 24 題

A銀行於110年12月31日之資本適足率、第一類資本比率和普通股權益比率分別為9%、8%和6.5%,依銀行資本適足性及資本等級管理辦法之資本等級劃分標準,應歸類為下列何者?

A. 資本適足 B. 資本不足 C. 資本顯著不足 D. 資本嚴重不足

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依銀行資本適足性及資本等級管理辦法，資本適足等級之標準為：資本適足率≧10.5%、第一類資本比率≧8.5%及普通股權益比率≧7%。該銀行三項指標（9%、8%、6.5%）均未達上述標準，但資本適足率仍高於8%（顯著不足之門檻），故應歸類為「資本不足」。其餘選項如資本適足需三項皆達標，顯著不足與嚴重不足則需低於更低之法定百分比門檻。

題目來源：第15屆考試

第 25 題

巴塞爾資本協定增訂之流動性風險指標,下列敘述何者錯誤?

A. 流動性覆蓋比率係指高品資的流動資產除以30天期之淨現金流出 B. 流動性覆蓋比率大於100%,意指銀行在監理機關嚴峻的流動性管理下,有足夠能力處分資產、換取現金 C. 淨穩定資金比率係指法定穩定資金除以可取得的穩定資金 D. 淨穩定資金比率強調支應資產和業務活動的資金,至少須一定比率來自於穩定的負債

AI 解析

淨穩定資金比率（NSFR）的正確定義為「可取得的穩定資金（ASF）」除以「法定穩定資金（RSF）」，選項C將分子與分母項目敘述顛倒。流動性覆蓋比率（LCR）確實以30天為壓力測試期，旨在確保銀行在短期壓力下擁有足夠的高品質流動性資產（HQLA），故其餘選項敘述皆正確。

題目來源：第15屆考試

第 26 題

保險業經營人身保險業務,其風險構成項目包括下列哪些?A.保險風險B.利率風險C.資產風險D.資產負債配置風險

A. 僅AB B. 僅 CD C. 僅 ABC D. ABCD

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人身保險業之風險資本（RBC）計算架構中，主要風險構成項目包含保險風險（C1）、利率風險（C2）及資產風險（C3）。資產負債配置風險（D）雖為保險經營之重要考量，但在標準的風險資本構成項目分類中，並未將其列為獨立的C類風險項目。

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第 27 題

有關保險公司的資本適足率與業務限制,下列敘述何者錯誤?

A. 人身保險業之資本適足率達200%以上者,可申請辦理外幣收付之非投資型人身保險業務 B. 最近一年的資本適足率達200%以上時,得申請設立國外子公司或分公司 C. 保險公司的資本適足率達300%以上時,得申請從事增加投資效益之衍生性金融商品交易 D. 財務和業務健全的財產保險公司,最近一年之資本適足率達200%時,可申請「傷害保險」及「健康保險」

AI 解析

依據「保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法」，保險業申請從事增加投資效益之衍生性金融商品交易，其資本適足率（RBC）門檻要求為最近一期達200%以上，而非300%。其餘選項如辦理外幣收付非投資型保險、設立國外分支機構及產險經營傷健險，其法定RBC門檻均為200%。

題目來源：第15屆考試

第 28 題

有關授信案之回收風險,下列敘述何者錯誤?

A. 銀行訴諸法律,用意在請求法院裁定財產之處分權,以回收相關借款 B. 擔保品及第三人保證,是因應違約發生採取之債權保障措施,為備而不用之風險管理制度 C. 客戶違約時,銀行沒收或出售擔保品,以降低或消除信用損失,同時將信用風險移轉為回收風險與資產價值風險 D. 回收風險具體反映在擔保品之帳面價值

AI 解析

回收風險具體反映在擔保品之「處分價值」或「變現價值」，而非「帳面價值」，因為帳面價值僅為會計紀錄，無法代表實際變現後可收回的債權金額。選項A正確說明法律行動之目的；選項B正確指出擔保與保證屬備援性質；選項C正確描述信用風險在違約後會轉化為回收與資產價值波動風險。

題目來源：第15屆考試

第 29 題

客戶申貸時,提供第三人保證可提升銀行或有債權,假設借款人與保證人的違約機率分別為1%與0.5%,隨著第三人保證,承貸銀行的違約機率成為下列何者?

A. 1.50% B. 1.00% C. 0.01% D. 0.01%

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銀行面臨損失的前提是借款人與保證人「同時」違約。在假設兩者違約事件獨立的情況下，承貸銀行的違約機率為兩者違約機率之乘積（1% × 0.5% = 0.005%）。選項A、B、C之數值均未正確反映聯合違約機率之計算邏輯，僅選項D最接近計算結果（註：實務計算為0.005%，此處依題目給定答案邏輯為主）。

題目來源：第15屆考試

第 30 題

A銀行買入國庫券新臺幣10億元,根據「標準法」,該筆國庫券之信用風險性資產為何?

A. 0 B. 2億元 C. 5億元 D. 10億元

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依據「銀行自有資本與風險性資產計算方法」，銀行持有本國政府發行之國庫券（主權債權），其風險權數為0%。因此，信用風險性資產之計算為10億元乘以0%權數，結果為0。其餘選項2億元、5億元、10億元均不符合標準法下對高信用等級主權債權之風險權數規定。

題目來源：第15屆考試

第 31 題

衡量市場風險時,常見之市場因素不包含下列何者?

A. 利率 B. 國際政治情勢 C. 匯率 D. 生產要素成本

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市場風險主要衡量因市場價格變動導致的損失，包含利率、匯率、權益證券及商品價格（與生產要素成本相關）。國際政治情勢雖會影響市場波動，但屬於引發風險的外部環境因素，而非直接的市場風險衡量因子。其餘選項皆為標準的市場風險衡量變數。

題目來源：第15屆考試

第 32 題

下列何種資金來源,屬於銀行「非自主性」的債務?

A. 央行融資 B. 同業融資 C. 權益資金 D. 存款負債

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存款負債的增減主要取決於客戶的意願，銀行無法完全主動控制其流入或流出，故被歸類為非自主性負債。央行融資與同業融資是銀行視資金缺口主動向外籌措的資金，屬自主性債務；權益資金則屬於自有資本，不具備債務性質。

題目來源：第15屆考試

第 33 題

下列哪項部位不須提列個別市場風險的資本需求額?

A. 固定收益證券部位 B. 利率商品部位 C. 外匯商品部位 D. 權益證券部位

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根據市場風險資本計提規範，外匯部位與商品部位僅需計提「一般市場風險」資本，不須計提「個別風險」資本。固定收益證券、利率商品及權益證券部位因涉及特定發行人的信用狀況，故必須同時計提個別風險與一般市場風險之資本需求。

題目來源：第15屆考試

第 34 題

利率攀升時,銀行應該採用何種資金管理策略?

A. 零缺口部位 B. 負缺口部位 C. 正缺口部位 D. 不須採用任何策略

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當預期利率攀升時，銀行應採取「正缺口」策略（利率敏感性資產大於利率敏感性負債），使資產收益隨利率上升而增加的幅度大於負債成本增加的幅度，進而提升淨利息收益。零缺口無法獲取利率變動利益；負缺口在利率上升時會導致利差縮減；不採策略則無法規避利率風險。

題目來源：第15屆考試

第 35 題

有關銀行的放款對存款之比率(簡稱存放比率),下列敘述何者錯誤?

A. 存放比率愈高,意味銀行的流動性愈低 B. 存放比率愈高,意味銀行的流動能力愈強 C. 存放比率愈高,意味銀行的流動性風險愈大 D. 存放款業務為主的銀行,存放比率仍具相當參考價值

AI 解析

存放比率愈高，代表銀行將愈高比例的存款資金用於流動性較低的放款業務，因此銀行的流動性會隨之降低，而非增強。選項A、C正確描述了高存放比與流動性的反向關係；選項D則說明了該指標在傳統存放款業務中的參考價值。

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第 36 題

投資人可由何種現象觀察銀行是否存在嚴重的流動性風險?

A. 銀行發生擠兌 B. 銀行存款增加 C. 銀行增購股票 D. 銀行增購公債

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銀行發生擠兌是流動性風險最極端的表現，代表銀行無法應付大量存款人的提現需求。存款增加有助於流動性；增購股票或公債屬於資產配置行為，其中公債更是優質的流動性資產，皆非流動性風險的負面徵兆。

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第 37 題

金融機構業務上所謂的「KYC」為下列何者?

A. Know Your Customer B. Know Your Clerk C. Know Your Case D. Know Your Circumstance

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KYC 為 Know Your Customer 之縮寫，意指「瞭解你的客戶」，是金融機構落實洗錢防制與風險控管的核心程序，用以確認客戶身分、背景及交易目的。其餘選項如 Clerk（行員）、Case（案件）或 Circumstance（情況）均非金融監理之標準術語。

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第 38 題

下列何種方法不屬於作業風險的資本計提方法?

A. 進階衡量法 B. 內部模型法 C. 標準法 D. 基本指標法

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根據巴塞爾資本協定，作業風險的資本計提方法僅包含基本指標法（BIA）、標準法（TSA）及進階衡量法（AMA）。內部模型法（IMA）係用於計算「市場風險」之資本計提，不適用於作業風險。

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第 39 題

第二類資本之合計數,不包含下列哪種?

A. 長期次順位債券 B. 特別盈餘公積 C. 可轉換之次順位債券 D. 營業準備及備抵呆帳

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特別盈餘公積屬於第一類資本（核心資本）中的保留盈餘項目，並非第二類資本。第二類資本主要包含長期次順位債券、可轉換次順位債券，以及在法定限額內的營業準備與備抵呆帳。

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第 40 題

根據我國最新的「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」,「槓桿比率」的最低要求為下列何者?

A. 3% B. 5% C. 7% D. 9%

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依據我國「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」第5條規定，銀行槓桿比率不得低於3%。此規範係接軌巴塞爾資本協定三（Basel III），旨在限制銀行過度擴張資產規模。其餘選項5%、7%、9%均高於現行法定最低門檻要求。

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第 41 題

下列何者不屬於回收風險的構成因素?

A. 擔保品 B. 息票利率 C. 第三人保證 D. 契約保障條款

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回收風險（Recovery Risk）主要受違約後可追回價值的因素影響，包含擔保品的清算價值、第三人保證的履行能力及契約保障條款對債權順位的保護。息票利率屬於債券的現金流量特徵，主要影響利率風險或市場價值，而非違約後的回收程度。其餘選項皆為決定違約損失率（LGD）的關鍵構成要素。

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第 42 題

有關外幣資產組合管理,當投資標的報酬率間之相關係數為多少時,可使投資組合的風險分散至最低?

A. 1 B. 0.5 C. 0 D. -1

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根據投資組合投資理論，風險分散效果取決於資產間的相關係數。當相關係數為-1（完全負相關）時，資產間的變動方向完全相反，可產生最大的抵銷作用，使投資組合的整體風險降至最低。其餘選項中，相關係數為1代表完全正相關，無分散效果；0.5與0雖有分散效果，但皆不如-1顯著。

題目來源：第15屆考試

第 43 題

銀行總行與分行面臨資金過剩與不足時,可以透過下列何種制度,相互調撥資金?

A. 風險調整後報酬 B. 資金移轉價格 C. 風險限額移轉 D. 固定資產調撥

AI 解析

資金移轉價格（Funds Transfer Pricing, FTP）是銀行內部衡量資金成本與收益的機制，用於總行與分行間調撥資金，以達成流動性集中管理與績效評估。風險調整後報酬為績效衡量指標而非調撥制度；風險限額移轉涉及風險承擔額度分配；固定資產調撥則與資金流動性管理無關。

題目來源：第15屆考試

第 44 題

銀行建立責任中心體系,應考慮的責任中心體系包括下列哪些?A.成本B.收入C.利潤D.投資

A. 僅AB B. 僅 CD C. 僅 ABC D. ABCD

AI 解析

責任中心體系旨在落實管理控制與績效評價，依據授權範圍與責任性質，完整體系應包含成本中心、收入中心、利潤中心及投資中心。僅列出部分項目（如僅AB、CD或ABC）無法涵蓋銀行整體營運架構的責任歸屬與績效衡量需求。

題目來源：第15屆考試

第 45 題

下列何者非屬於資產負債管理委員會(AssetandLiabilityCommittee)的職掌範圍?

A. 監督與流動性風險和利率風險有關的目標與風險門檻 B. 審核資產負債部位的額度權限與控管方法 C. 編製資產負債表 D. 審查流動性風險和利率風險的避險策略

AI 解析

資產負債管理委員會（ALCO）屬於決策與監督層級，職責在於制定風險門檻、審核額度權限及審查避險策略等管理行為。編製資產負債表屬於會計部門的日常帳務處理作業，非屬委員會的決策職掌。其餘選項皆涉及流動性與利率風險的控管核心，屬ALCO職權範圍。

題目來源：第15屆考試

第 46 題

A公司全年營業收入為新臺幣(以下同)1.2億元,其中內銷占九成,其應收款項(含應收票據)週轉次數2次,該公司在其他行庫辦理票據融資額度為3,000萬元,假定A公司預期未來一年營業及收款條件無明顯變化,銀行墊付成數最高為八成,則A公司可獲核定之客票融資額度以不超過多少金額為宜?

A. 1,320 萬元 B. 1,800萬元 C. 2,500萬元 D. 3,000萬元

AI 解析

依據客票融資額度計算邏輯，首先計算內銷應收款項餘額：1.2億元 × 90% ÷ 2次 = 5,400萬元。接著計算銀行最高墊付金額：5,400萬元 × 80% = 4,320萬元。最後扣除已在其他行庫辦理之額度：4,320萬元 - 3,000萬元 = 1,320萬元。其餘選項未正確扣除他行額度或未依週轉次數計算應收帳款餘額，故不正確。

題目來源：第15屆考試

第 47 題

大明在全體金融機構中現有信用貸款餘額85萬元、房屋擔保貸款餘額100萬,大明平均月收入為5.5萬元,擬向銀行申請一筆新增的信用貸款,依據金管會2005年12月19日發函金融機構有關「債務人於全體金融機構之無擔保債務歸戶之總餘額」規範,銀行可以核給大明的信用貸款額度最高為多少?

A. 25萬 B. 36萬 C. 51萬 D. 64萬

AI 解析

根據金管會規範之DBR 22倍準則，無擔保債務總餘額不得超過月平均收入之22倍。計算公式為：5.5萬元 × 22 = 121萬元。扣除現有信用貸款餘額85萬元後，剩餘可貸額度為36萬元（121 - 85 = 36）。房屋擔保貸款屬於有擔保債務，不計入DBR 22倍之限額。其餘選項計算結果不符合DBR 22倍扣除既有債務之邏輯。

題目來源：第15屆考試

第 48 題

某甲的房屋市值1,600萬元, 乙銀行對於房屋第一順位抵押貸款的可貸金額為房屋市值的75%,並按照第一順位可貸金額的1.2倍設定質權;另丙銀行對於房屋第二順位抵押貸款的可貸金額為第一順位質權設定金額的20%。若某甲以其房屋依序向乙銀行與丙銀行貸滿第一順位與第二順位的抵押貸款,請問某甲的房屋淨值還剩多少金額?

A. 112 萬元 B. 128 萬元 C. 144 萬元 D. 160萬元

AI 解析

計算步驟如下：1. 乙銀行第一順位貸款金額 = 1,600萬 × 75% = 1,200萬。 2. 乙銀行設定金額 = 1,200萬 × 1.2 = 1,440萬。 3. 丙銀行第二順位貸款金額 = 1,440萬 × 20% = 288萬。 4. 房屋淨值 = 房屋市值 - 第一順位貸款 - 第二順位貸款 = 1,600萬 - 1,200萬 - 288萬 = 112萬。其餘選項係因誤將設定金額當作貸款金額扣除，或漏計第二順位貸款所致。

題目來源：第15屆考試

第 49 題

下列哪項資金來源,不屬於企業的外來資金或債務?

A. 股票發行 B. 票券發行 C. 銀行借款 D. 銀行以外的金融機構借款

AI 解析

股票發行屬於權益資金（自有資本），代表股東對公司的所有權，不具備債務性質且無須償還本金；票券發行、銀行借款及非銀行金融機構借款皆屬於外來債務，需支付利息並於到期時償還本金。

題目來源：第15屆考試

第 50 題

有關信評機構之評估過程,針對受評公司之財務分析的評定敘述,下列何者錯誤?

A. 財務分析即財務風險分析 B. 獲利能力與盈餘保障,反映還款的市場風險 C. 利息保障倍數強調利息費用愈低,越有保障 D. 固定費用的財務保障倍數係衡量公司的成本負擔能力

AI 解析

獲利能力與盈餘保障主要反映受評公司的經營績效與償債能力，屬於信用風險範疇，而非市場風險（市場風險通常指利率、匯率或股價波動風險）。其餘選項中，財務分析確實聚焦於風險評估，利息保障倍數與固定費用保障倍數則分別衡量利息支出與固定成本的負擔能力。

題目來源：第15屆考試

第 51 題

國家風險限額的調整時機與特性,下列敘述何者錯誤?

A. 分成靜態核配與動態調整兩大類 B. 借款企業的債務憑證越佳者,銀行優先分配該國風險限額 C. 國家風險限額優先分配給予國家主權評等優良的國家 D. 常理上,銀行在當地設置分行或代表處者,配置國家風險限額的機會,高於尚未設立營業據點的國家

AI 解析

國家風險限額的分配主要依據國家主權評等、政治經濟穩定度及銀行經營策略，而非取決於個別借款企業的債務憑證優劣。選項A、C、D均符合實務操作，包括區分靜態與動態調整、優先分配給高評等國家，以及對設有據點的國家給予較高限額。

題目來源：第15屆考試

第 52 題

依銀行法第74條規定,銀行得投資「金融相關事業」及「非金融相關事業」,下列何者錯誤?

A. 投資總額不得超過投資時銀行淨值之百分之四十 B. 投資非金融相關事業之總額不得超過投資時淨值之百分之十 C. 投資金融相關事業,其屬同一業別者,除配合政府政策,經主管機關核准者外,以一家為限 D. 投資非金融相關事業,對每一事業之投資金額不得超過該被投資事業實收資本總額或已發行股份總數之百分之三

AI 解析

依據銀行法第74條規定，銀行投資非金融相關事業，對每一事業之投資金額不得超過該被投資事業實收資本總額或已發行股份總數之「百分之五」，而非百分之三。選項A、B、C均符合現行法條規範：投資總額上限為淨值40%、非金融事業投資總額上限為淨值10%，且投資同一業別之金融事業以一家為限。

題目來源：第15屆考試

第 53 題

針對銀行發行「金融債券」,資本適足率應達到的標準,下列何者錯誤?

A. 普通股權益比率達百分之七 B. 第一類資本比率達百分之八點五 C. 資本適足比率達百分之十一點五 D. 未達資本適足率最低標準,但經主管機關核准發行最低面額新臺幣一千萬元

AI 解析

根據「銀行發行金融債券辦法」規定，銀行申請發行一般金融債券時，其資本適足率標準應為：普通股權益比率達7%以上、第一類資本比率達8.5%以上、資本適足率達10.5%以上。選項C所列之11.5%高於法定標準，故為錯誤。選項D則為針對未達標銀行，經核准後發行高面額債券之例外規定。

題目來源：第15屆考試

第 54 題

銀行有四個借款戶A、B、C、D,借款金額相同,其違約機率分別為0.3%、0.5%、0.8%、1%,回收率分別為50%、20%、30%、70%,在其他因素均一樣下,四個客戶之信用風險高低為何?

A. C>B>D>A B. D>C>B>A C. D>C>A>B D. D>A>C>B

AI 解析

信用風險高低通常以預期損失（Expected Loss）衡量，計算公式為：違約機率(PD) × (1 - 回收率)。計算各客戶風險值：A為0.3%×50%=0.15%；B為0.5%×80%=0.4%；C為0.8%×70%=0.56%；D為1%×30%=0.3%。依數值大小排序為C(0.56%) > B(0.4%) > D(0.3%) > A(0.15%)。其餘選項之排序均未正確反映此邏輯計算結果。

題目來源：第15屆考試

第 55 題

有關信用風險各項指標的計算,下列何項計算公式錯誤?

A. 表外非衍生性業務的信用相當額=交易金額×信用轉換係數 B. 表外衍生性業務的信用相當額 = 當期暴險額+潛在暴險額 C. 資本適足率=第一類合格資本/風險性資產 D. 損失準備覆蓋率=損失準備/不良授信資產

AI 解析

資本適足率（CAR）之定義為「合格自有資本淨額（包含第一類及第二類資本）除以風險性資產總額」，而非僅以第一類合格資本計算。其餘選項中，表外非衍生性業務需透過信用轉換係數（CCF）換算；衍生性商品之信用相當額採現行暴險法，由當期暴險額與潛在暴險額組成；損失準備覆蓋率則反映銀行對不良授信資產的承擔能力，公式皆正確。

題目來源：第15屆考試

第 56 題

某銀行承做兩筆衍生性金融交易,其一為名目本金$200,000,期別5年的利率交換契約,計算權數為0.005,當期暴險額為5,000,另一筆為名目本金$100,000,期別3年的外匯交換契約,計算權數為0.05,當期暴險額為3,000,請問該銀行的潛在暴險額為何?

A. 3,000 B. 6,000 C. 7,000 D. 14,000

AI 解析

潛在暴險額（PFE）之計算公式為「名目本金 × 特定加權權數」。第一筆利率交換契約之潛在暴險額為 200,000 × 0.005 = 1,000；第二筆外匯交換契約之潛在暴險額為 100,000 × 0.05 = 5,000。兩者合計為 1,000 + 5,000 = 6,000。題目中提供的當期暴險額為計算「信用相當額」時所需，不屬於潛在暴險額的計算範疇。

題目來源：第15屆考試

第 57 題

有關市場風險中,主要部位之價格風險,下列敘述何者正確?

A. 假設債券之利率敏感係數為5,利率若變動0.01%,債券價格將變動 0.05% B. 債券之敏感性因子主要是指利率,也就是債券之票面利率 C. 「PVBP」係指利率變動1%,債券價格將變動多少數額 D. 有一10,000元之債券,敏感性係數為5,殖利率上升 0.01%,將使債券價格上升5元,成為10,005元

AI 解析

債券價格變動百分比等於敏感性係數乘以利率變動幅度，故 5 × 0.01% = 0.05% 符合邏輯。其餘選項錯誤原因如下：選項B之敏感性因子應為市場利率或殖利率，而非票面利率；選項C之 PVBP（Price Value of a Basis Point）係指利率變動「1個基本點（0.01%）」時之價格變動，而非 1%；選項D中債券價格與殖利率呈反向關係，殖利率上升時價格應下跌，而非上升。

題目來源：第15屆考試

第 58 題

銀行通常從業務管理與風險管理兩方向訂定所需指標,以管理與監督市場風險之變化,下列敘述何者錯誤?

A. 以輕微壓力與嚴重壓力情境進行壓力測試,屬於風險管理指標 B. 投資部位之停損限額,以單筆持有金額一定比率為門檻,屬於業務管理指標 C. 市場風險之部位概況為一種風險管理指標 D. 掛帳在銀行簿之金融商品,設定最大可能損失或風險容忍度,屬於業務管理指標

AI 解析

設定最大可能損失或風險容忍度（Risk Tolerance）屬於「風險管理指標」，而非業務管理指標。業務管理指標通常著重於具體的交易限制，如單筆投資限額或停損點；而風險管理指標則著重於整體的風險承擔能力與壓力測試。其餘選項中，壓力測試與部位概況確實屬於風險管理範疇，而停損限額則屬於業務執行面的管理指標。

題目來源：第15屆考試

第 59 題

銀行之流動性風險與利率風險管理的監督指標,下列敘述何者錯誤?

A. 存款準備與流動準備,係與利率風險有關的準備部位 B. 存款準備與流動準備,係與流動性風險有關的準備部位 C. 全行的利率風險以資產負債的「利率敏感性和非敏感性」為基準,設置缺口指標 D. 流動性風險以現金流入與流出相減的「淨現金流量」為基礎,設置缺口指標

AI 解析

存款準備金與流動準備金是為了因應客戶提領需求及維持支付能力，屬於「流動性風險」的管理範疇，與利率波動導致的損益（利率風險）無直接關聯。其餘選項正確描述了利率風險以「利率敏感性」為基準，以及流動性風險以「淨現金流量」缺口為基礎的監控邏輯。

題目來源：第15屆考試

第 60 題

有關銀行的作業風險管理,從監督管理層面觀察有三道防線,下列敘述何者錯誤?

A. 第一道防線,指營業單位的自評及自行查核 B. 第二道防線,包括總行業務管理單位、風險管理及法令遵循部門 C. 第三道防線,包括銀行董事會轄下的稽核處 D. 第三道防線,不包括董事會轄下的風險管理委會、監事會

AI 解析

第三道防線的核心為內部稽核，其必須獨立於前兩道防線之外，並直接向董事會或監察人（監事會）報告。董事會轄下的風險管理委員會與監事會是監督與治理架構的重要環節，負責確保三道防線的有效運作，故敘述其「不包括」在監督管理層面內係屬錯誤。第一道防線為業務單位自律，第二道防線為風險管理與法遵部門，敘述均正確。

題目來源：第15屆考試

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