第 1 題
銀行爱用「信用風險值」當作放款權限設置準則時,下列何者屬於無法反映的個別客戶風險?
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信用風險值（Credit VaR）主要衡量信用風險的三大要素：違約機率（違約風險）、違約損失率（回收風險）及違約風險暴露額（暴露風險）。市場風險係指市場價格波動導致的損失，屬於獨立的風險類別，無法在個別客戶的信用風險模型中反映。其餘選項均為信用風險的核心組成部分。
題目來源： 第14屆考試
第 2 題
關於風險管理的組織運作方式,下列敘述何者錯誤?
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風險管理的核心原則為「職能分立」與「獨立性」，風險產生單位（前台）與監督單位（中、後台）應保持獨立，不宜相互隸屬，以避免利益衝突並確保監督效能。其餘選項中，決策流程包含雙向溝通、職掌釐清及定期評估業務風險均為正確的組織運作實務。
題目來源： 第14屆考試
第 3 題
有關資產負債管理委員會之權責,下列敘述何者錯誤?
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資產負債管理委員會（ALCO）的核心職責在於管理流動性風險與市場風險（如利率及匯率風險），作業風險的緊急應變計畫通常由作業風險管理委員會或專門的風險管理部門負責，不屬於ALCO的職權範圍。其餘選項如流動性指標、利率避險及同業拆款額度均屬於資產負債配置與流動性管理的範疇。
題目來源： 第14屆考試
第 4 題
關於成本中心,下列敘述何者錯誤?
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成本中心主管通常具備參與制定投入資源標準與選擇供應來源的權限，以便對其可控制成本負責並進行績效評估，故敘述主管無權參與為錯誤。選項A、B、D均正確描述成本中心特質：僅負責成本控制、追求成本極小化，且對產量與售價無決策權。
題目來源： 第14屆考試
第 5 題
轉投資類型的投資中心,宜使用下列何者當作績效衡量指標?
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投資中心不僅負責收入與成本，更具備資本投入的決策權，因此衡量其績效最適合的指標為資本或股權投資的報酬率（如ROI），以反映資產運用效率。選項A適用於收入中心，B適用於利潤中心，D則適用於成本中心。
題目來源： 第14屆考試
第 6 題
經濟移轉價格通常考量下列哪些因子?A.作業成本B.與資金來源有關的借款成本C.與流動性風險有關的流動性貼水D.與信用風險有關的呆帳準備
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經濟移轉價格（FTP）主要反映資金的市場價值與風險溢價，包含資金來源成本、流動性風險貼水及信用風險呆帳準備。選項A（作業成本）屬於一般管理費用分攤，通常不包含在資金移轉價格的定價因子中，故應選B、C、D。
題目來源： 第14屆考試
第 7 題
銀行基於規避匯率風險,最好保持每種幣別的資產與負債相同。所謂資產與負債相同,不包括下列何者?
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資產負債配置（ALM）的核心在於透過調整資產與負債的結構特性來規避風險，包含金額大小、到期日結構以及平均期限（Duration）的對稱，以確保現金流量與利率敏感度一致。匯率與利率走勢屬於外部市場變數，並非資產或負債本身的結構屬性，無法透過「保持相同」來達成匹配。選項A、B、D均為資產負債管理中常見的匹配維度，故不應選。
題目來源： 第14屆考試
第 8 題
假設小王購買一張期別2年、AA等級、平價發行的本國債券,該債券的票面價值$100,000且票面利率為每年4%,經過一年以後,該債券被信用評等機構調降評等,導致該債券的市場殖利率從原本的4%上升至5%,請問該債券遭調降評等,導致市場價值變動多少?
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該債券剩餘期限為1年，票面利息為4,000元，到期面額為100,000元。當市場殖利率由4%上升至5%時，債券現值計算為：(100,000 + 4,000) / (1 + 5%) = 99,048元。原平價發行價值為100,000元，故價值變動為 99,048 - 100,000 = -952元（減少952元）。選項A、D計算數值錯誤，選項C之變動方向錯誤，因殖利率上升債券價格必下跌。
題目來源： 第14屆考試
第 9 題
衡量公司之短期償債能力,下列何者正確?
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速動比率（Quick Ratio）是用以衡量企業極短期內償還流動負債的能力，其標準公式為速動資產除以流動負債。速動資產通常指流動資產扣除存貨與預付費用後之餘額。選項A、B、D錯誤在於分母應為「流動負債」而非「速動負債」，且選項D分子應為速動資產而非流動資產。
題目來源： 第14屆考試
第 10 題
關於應收帳款代收融資業務,下列敘述何者錯誤?
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在無追索權的應收帳款承購業務中，銀行（承購商）需承擔買方（債務人）的信用風險，因此授信評估與風險承擔的對象應為買方而非商品或勞務的提供者（賣方）。選項A正確描述了應收帳款融資的本質；選項B說明有追索權時銀行可向賣方追索；選項D則是實務上透過保險轉嫁信用風險的常見做法。
題目來源： 第14屆考試
第 11 題
銀行辦理的短期債務保證,下列哪種項目不屬於此類業務?
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記帳稅款屬於稅捐保證範疇，主要針對進口原料加工外銷等稅捐緩繳之保證，與一般商業交易中的短期債務保證性質不同。選項B、C、D（預收定金返還、預付款返還、押標金）均屬於銀行實務中典型的短期債務或履約性質之保證業務。
題目來源： 第14屆考試
第 12 題
發卡銀行辦理的信用卡業務,主要有三種收入來源,不包含下列何者?
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信用卡業務的三大核心收入來源為：持卡人使用循環信用產生的「利息收入」、各項服務產生的「手續費收入」（如年費、預借現金手續費），以及向特約商店收取的「折扣費用」（特店手續費）。國外刷卡之匯差收入雖為銀行收益，但非屬定義上的三大主要收入支柱。
題目來源： 第14屆考試
第 13 題
某 甲的月收入平均6萬元,目前的無擔保債務僅有向 乙銀行申辦信用卡,刷卡使用尚有的循環信用餘額80萬元。某 甲打算再向 丙銀行申辦信用貸款,依主管機關規定,請問某 甲最高可貸多少金額?
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依金管會規定，金融機構對於個人之無擔保債務總額（含信用卡、現金卡及信用貸款）不得超過其平均月收入之22倍（即DBR 22倍限制）。某甲月收入6萬元，其無擔保債務總額上限為132萬元（6萬 × 22）。扣除現有信用卡循環餘額80萬元後，最高可貸金額為52萬元（132萬 - 80萬）。其餘選項之金額均未正確反映此法定限額之計算結果。
題目來源： 第14屆考試
第 14 題
依據標準普爾信評公司之評等架構,下列哪些因子會影響營運風險之規模?A.產業發展前景B.產品分散程度C.市場競爭地位D.管理階層的領導能力
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標準普爾（S&P）評等架構中，營運風險（Business Risk）主要由產業風險、國家風險、競爭地位及管理能力等因子構成。產業發展前景決定產業風險；產品分散程度與市場競爭地位決定競爭優勢；管理階層的領導能力則影響公司治理與策略執行。因此，A、B、C、D四項因子皆會影響營運風險之評估。其餘選項因漏列相關因子而不完整。
題目來源： 第14屆考試
第 15 題
下列哪項不屬於企業的非公開舉債(PrivateDebt)?
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發行公司債屬於公開舉債（Public Debt），係指企業透過公開市場向不特定大眾募集資金，並具備市場流動性與公開資訊揭露義務。銀行借款、保單借款及證券金融公司融資則屬於非公開舉債（Private Debt），通常為一對一或特定對象之借貸契約，不具備公開交易市場。因此發行公司債不屬於非公開舉債。
題目來源： 第14屆考試
第 16 題
銀行依照授信法規,對「所有利害關係人」的擔保授信總餘額,不得超過銀行淨值多少倍數?
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依據《銀行法》第33條授權規定之「銀行對利害關係人授信限制放寬規定」，銀行對所有利害關係人之擔保授信總餘額，不得超過該銀行淨值之1.5倍。其餘選項如1倍、2倍或2.5倍均不符合現行法定限額之規範。
題目來源： 第14屆考試
第 17 題
授信業務的系統性信用風險,不包括哪項影響因素?
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系統性風險是指受總體經濟、政治、社會或產業環境等共同因素影響，導致市場整體發生損失的可能性，無法透過分散投資消除。個別借款客戶之財務狀況或經營能力屬於「非系統性風險」，可透過授信對象的分散來降低。其餘選項皆屬於影響整體市場的外部環境因素。
題目來源： 第14屆考試
第 18 題
授信資產的配置,重視「報酬率與風險」構成的效率原則,下列哪項內容符合該原則?
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效率原則在財務管理中意指風險與報酬的對等關係，即在承擔較高風險時，必須要求對應的高報酬作為補償，以符合風險溢酬邏輯。選項A與B側重於成本控制而非風險報酬配置；選項D則違反風險報酬對等原則，低風險通常對應低報酬。
題目來源： 第14屆考試
第 19 題
授信客戶的國家別歸屬,實務上採法定歸屬。假設本國A銀行之香港分行對位於新加坡之美商B公司辦理授信,且由B公司之美國母公司C提供保證。請問該授信客戶的國家別歸屬應為何國?
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授信客戶國家別歸屬實務上採「最終風險原則」，當債務人獲得第三方保證時，風險將移轉至保證人所在地。本案中新加坡美商B公司由美國母公司C提供保證，故國家別應歸屬為美國。其餘選項如臺灣、中國（香港）或新加坡，分別僅為授信行、分行所在地或債務人所在地，未考量最終風險移轉邏輯。
題目來源： 第14屆考試
第 20 題
國家主權評等的信用等級極可能在三個月內調升時,國際信用評等機構會將該國列於下列何者?
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信用評等機構對於可能在短期內（通常為三個月）調整評等的情況，會將其列入「觀察名單」(CreditWatch)。「展望」(Outlook)則是指中長期（六個月至兩年）的信用趨勢。其餘選項中，正向展望屬中長期趨勢，穩定展望代表評等變動機率低，正向調升名單非標準專業術語。
題目來源： 第14屆考試
第 21 題
依據S&P的國家主權評等,非投資級是指下列何者?
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標普(S&P)的信用評等體系中，投資級與非投資級（投機級）的分界點為BBB-。BBB-（含）以上為投資級，BB+（含）以下則為非投資級，故非投資級是指BBB等級以下。其餘選項中，A等級以下仍包含投資級的BBB；BB等級以下則漏掉了BB+；B等級以下則範圍過窄，未包含BB等級。
題目來源： 第14屆考試
第 22 題
A銀行在110年12月底之信用風險加權風險性資產為新臺幣(以下同)1,000億元,市場風險和作業風險應計提資本各為5億元,請問三種風險合計的加權風險性資產為下列何者?
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總加權風險性資產之計算公式為「信用風險加權風險性資產」加上「（市場風險應計提資本 + 作業風險應計提資本）× 12.5」。本題計算為 1,000億 + (5億 + 5億) × 12.5 = 1,125億元。其餘選項錯誤在於未將市場與作業風險之資本計提額轉換為風險性資產（即未乘以12.5倍），導致計算結果偏低。
題目來源： 第14屆考試
第 23 題
有關槓桿比率,下列敘述何者錯誤?
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依據我國「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」，槓桿比率之最低法定要求為3%，而非6%。其餘選項敘述正確：槓桿比率旨在限制銀行過度擴張資產，作為風險基礎資本要求的補充，其分子確實為第一類資本淨額，分母則為未經風險權數調整的暴險總額。
題目來源： 第14屆考試
第 24 題
銀行為提高普通股權益比率,可採用下列哪些措施?A.現金增資B.盈餘轉增資C.不動產重估D.發行可轉換次順位債券
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普通股權益比率之分子僅限於普通股、資本公積及保留盈餘等項目。現金增資（A）與盈餘轉增資（B）皆能直接增加普通股權益。不動產重估增值（C）通常列入第二類資本；發行可轉換次順位債券（D）則屬於其他第一類資本或第二類資本，兩者皆無法提升「普通股權益」比率，故僅 AB 正確。
題目來源： 第14屆考試
第 25 題
保險業的資本適足率多少時,會被視為資本顯著不足?
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依據保險法規定，資本等級劃分為四級，「資本顯著不足」係指資本適足率（RBC）在50%以上、未達150%，或最近二期淨值比率均未達2%且在0以上。選項A與C屬於「資本不足」之定義（RBC 150%至200%或淨值比未達3%）；選項B之門檻不符合法定分級標準。
題目來源： 第14屆考試
第 26 題
有關金控公司之敘述,下列何者正確?A.金控公司對信託子公司持股至少50%,才具有控制權B.金控公司對所有非金融相關事業總投資,不得超過金控公司淨值15%C.金控公司對創業投資子公司的持股,不得超過被投資公司股份總數10%
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敘述A正確，金控公司對子公司具控制性持股通常指持股超過50%；敘述B正確，金控法規定對非金融相關事業之投資總額不得超過金控公司淨值之15%；敘述C錯誤，金控公司可100%持股創業投資子公司，10%之限制通常是指創投子公司投資單一非金融事業的持股上限，而非金控對創投的持股限制。
題目來源： 第14屆考試
第 27 題
實務上,銀行的「債權管理」會發生回收風險,該回收風險不包括下列何者?
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債權回收風險源於回收過程中的不確定性，包含擔保品價值波動、保證人履行能力及契約法律效力等。若違約機率為「固定且已知」，則屬於已知參數，不具備回收過程中的不確定風險特徵。選項A、B、C均涉及回收價值的不確定性，屬於回收風險範疇。
題目來源： 第14屆考試
第 28 題
有關信用風險的衡量類型,不包含下列何者?
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信用風險的衡量主要包含直接放款風險、或有負債風險（如承兌、保證、信用狀）以及交割風險（含交割前與交割日風險）。「交割後風險」並非標準的信用風險衡量類型，因為一旦交割完成，該筆交易的信用曝險即告終止或轉化為資產負債表內之其他資產。
題目來源： 第14屆考試
第 29 題
信用風險標準法設定的風險權數,遵循「信用等級越差,權數越高」原則,當授信對象為政府機關時,有關信用等級與適用權數,下列何者錯誤?
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依據信用風險標準法對主權國家及政府機關之規定，信用評等為 A+至 A- 的風險權數應為 20%，而非 10%。其餘選項 AAA至 AA- 適用 0%、BBB+至 BBB- 適用 50%、BB+至 B- 適用 100% 均符合現行法規權數配置。
題目來源： 第14屆考試
第 30 題
A銀行的信用等級為AAA,B銀行的信用等級為A+,當B銀行買入A銀行發行之七年期金融債券新臺幣1億元時,B銀行持有此筆金融債券,構成多少信用風險性資產?
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在信用風險標準法下，對銀行債權之風險權數依其信用評等決定。債務人 A 銀行信用等級為 AAA，其適用之風險權數為 20%。因此，B 銀行持有 1 億元債券之風險性資產計算為：1 億元 × 20% = 0.2 億元。其餘選項 1 億元 (100%)、0.5 億元 (50%) 及 0 均不符合 AAA 級銀行之權數規定。
題目來源： 第14屆考試
第 31 題
假設債券部位的投資損失符合常態分配,單尾的容忍水準2.5%當作損失門檻,殖利率的標準差為0.5%,敏感性係數為1時,下列市場風險值(VaR)的敘述何者正確?
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根據常態分配特性，單尾容忍水準 2.5% 對應的臨界值（Z值）為 1.96。風險值（VaR）的計算公式為「平均值 - Z值 × 敏感性係數 × 波動率（標準差）」。在本題設定下，平均值為 0，Z值為 1.96，敏感性係數為 1，殖利率標準差為 0.005，故計算式為 0 - 1.96 × 1 × 0.005。其餘選項中，1.645 為 5% 容忍水準之 Z 值，2.325 為 1% 容忍水準之 Z 值，且選項 B 誤將容忍水準當作標準差帶入。
題目來源： 第14屆考試
第 32 題
銀行藉由「損失波動幅度」與「波動倍數」的相乘,估算部位何種風險指標?
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市場風險值（VaR）的量化模型核心即是將資產部位的「損失波動幅度」（通常指標準差）乘以特定信心水準下的「波動倍數」（Z值），藉此估算在特定期間內可能面臨的最大潛在損失。其餘選項中，信用風險主要關注違約機率（PD）與違約損失率（LGD）；作業風險則多採基本指標法或標準法；信用損失的期望值與標準差僅為計算參數而非該乘積定義之指標。
題目來源： 第14屆考試
第 33 題
王先生持有與大盤風險類似的股票組合市值500萬元,年報酬的標準差為20%,假設一年有250個交易日,報酬率彼此獨立,且波動同質的常態分配,在單尾容忍水準5%下,一天的市場風險值(VaR)最接近下列何者?【標準常態值:N(0.95)=1.65,N(0.975)=1.96】
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計算一天的市場風險值需先將年標準差轉換為日標準差，公式為「市值 × Z值 × (年標準差 / √交易天數)」。 計算過程為：5,000,000 × 1.65 × (20% / √250) ≈ 5,000,000 × 1.65 × 0.01265 ≈ 104,365元，最接近 10 萬元。其餘選項中，12 萬元為計算錯誤；165 萬元與 196 萬元則是未將年標準差轉換為日標準差（直接以 20% 計算）且誤用 Z 值之結果。
題目來源： 第14屆考試
第 34 題
銀行「存款準備金」之構成項目中,下列項目何者錯誤?
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存款準備金的組成項目包含庫存現金、存放央行準備金（甲戶及乙戶）以及在臺灣銀行開立之票據交換清算帳戶存款。儲蓄存款屬於銀行的負債項目，是計算應提準備金的「稅基」或「基礎」，而非準備金本身的構成資產。其餘選項均為法規明定之準備金組成資產。
題目來源： 第14屆考試
第 35 題
下列資產何者的「利率敏感性」最低?
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現金的帳面價值不隨市場利率波動而改變，且不具備利息收益，其利率敏感性（Interest Rate Sensitivity）為零，在所有資產類別中最低。債券、股票及期貨之市場價值皆會受折現率或資金成本變動影響，故敏感度較高。
題目來源： 第14屆考試
第 36 題
下列哪項「會計科目」屬於負債,不可當作流動準備的資產項目?
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「金融業互拆淨貸差」在會計科目上代表銀行向同業借入資金的淨額，性質上屬於負債項目，依法令規定，流動準備必須由具備高流動性的「資產」組成。其餘選項如金融業互拆淨借差（資產）、超額準備及政府公債皆屬於合格的流動準備資產項目。
題目來源： 第14屆考試
第 37 題
下列何者不是計提作業風險資本需求額的方法?
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根據巴塞爾資本協定，作業風險資本計提方法包含基本指標法、標準法及進階衡量法（AMA）。風險值法（VaR）主要應用於市場風險的衡量，並非作業風險資本計提的法定標準方法。
題目來源： 第14屆考試
第 38 題
有關金融機構的作業風險,下列何者非屬主要監督機構?
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金融機構的作業風險監督權責屬於金管會（銀行局、檢查局）及中央銀行。內政部警政署為治安與犯罪偵查機關，不具備金融風險管理與資本適足性監督之職能。
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第 39 題
主管機關於必要時,得要求銀行提列抗景氣循環的緩衝資本,並以普通股權益第一類資本支應,下列何者為計提比率的限制?
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依據巴塞爾資本協定三（Basel III）規範，抗景氣循環緩衝資本（CCyB）旨在要求銀行於信用過度擴張時提列，其計提比率限制為風險加權資產的0%至2.5%。其餘選項之百分比均不符合國際監理標準。
題目來源： 第14屆考試
第 40 題
普通股權益之合計數,不包含下列哪種?
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普通股權益包含預收股本、資本公積及累積盈餘等項目。庫藏股在會計上屬於權益的減項，應從普通股權益總額中扣除，因此不包含在合計數內。
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第 41 題
台灣在實施新的資本適足規範後,對於資本風險的衡量,集中在下列哪四大要項上?A.信用風險B.市場風險C.價格風險D.作業風險E.流動性風險
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新資本適足規範（如Basel III）主要衡量信用風險、市場風險及作業風險之資本計提，並強化流動性風險監控。價格風險通常已涵蓋於市場風險範疇中，非獨立並列之四大要項。
題目來源： 第14屆考試
第 42 題
銀行根據風險胃納、策略及管理所需建立之損失機率範圍,進一步計算非預期損失的資本需求額,名稱為下列何者?
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經濟資本係銀行內部依據風險胃納與統計模型，為支應非預期損失（Unexpected Loss）所估算出的資本需求。法定資本為法規最低要求；已投入資本為會計實收概念；緩衝資本則為法規額外要求之緩衝。
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第 43 題
有關作業基礎成本制度(Activity-BasedCosting,ABC),下列敘述何者正確?
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ABC 制度透過資源動因與作業動因，將間接成本精確分攤至各項作業，進而能辨識不同業務、產品或客戶所消耗的資源，達成績效差異分析。選項A，金融業人為行為變異大，標準作業設定困難；選項B，作業成本應為作業量「乘以」動因費率；選項C，現代銀行 ABC 應納入風險成本以反映真實獲利。
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第 44 題
A銀行目前提供客戶約1%的存款利率,而對客戶的貸款利率為2.5%,若該行存放比率為80%。請問該行每吸收1,000萬元存款後將其貸出時,在不考慮相關成本下,可獲得多少利潤?
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利潤計算係以實際貸出金額乘以利差。貸出金額為 1,000 萬元 × 80% = 800 萬元；利差為 2.5% - 1% = 1.5%。故利潤為 800 萬元 × 1.5% = 12 萬元。其餘選項金額計算錯誤，未正確結合存放比率與利差進行運算。
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第 45 題
銀行對外舉借期限一年、年利率1%的債務,支應兩年、年報酬率2%的資產,第一年結束,銀行在該年有利息利潤還是利息損失?原來債務一年後到期,需要重新舉債,隱含再融資風險,如果第二年新債務的年利率為3%,第二年產生利息利潤還是利息損失?
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第一年資產報酬率 2% 高於債務利率 1%，故有利息利潤 1% (2%-1%)；第二年債務到期重新舉債，利率升至 3%，高於資產報酬率 2%，故產生利息損失 1% (2%-3%)。其餘選項對於利潤與損失的判斷方向或數值計算有誤。
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第 46 題
在授信契約的保障條款中,下列何者不屬於正向條款?
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正向條款（Affirmative Covenants）係指借款人承諾「應採取」之行為，例如定期提供財務報表（A）或維持特定的財務比率（C、D）。選項B「不得發行新債」屬於限制借款人特定行為的「負向條款」（Negative Covenants），故不屬於正向條款。
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第 47 題
若客戶的住宅狀況有下列四種:A.為本人或配偶的房屋,且該房屋設定抵押權予本行、B.為本人或配偶的房屋,且該房屋設定抵押權予他人、C.為本人或配偶的房屋,且該房屋未設定他項權利、D.房屋為家族所有。銀行辦理消費性放款的信用評分時,請問評分由高至低依序為何?
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信用評分依據資產穩定性與債權保障程度排序。自有且未設定他項權利（C）代表資產最完整且無負擔，評分最高；設定予本行（A）次之，因本行已掌握第一順位債權；設定予他人（B）則因本行債權順位在後，風險較高；房屋為家族所有（D）非本人資產，穩定性最低。故排序為CABD。
題目來源： 第14屆考試
第 48 題
張先生以市價1,200萬的房屋向A銀行貸款,A銀行核予之貸放成數為75%後,張先生再向T銀行申請二胎房貸,T銀行依其風險容忍度以第一順位質權設定金額的15%核予張先生二胎房貸,請問張先生可由A銀行及T銀行獲得的總貸款金額為多少?(依一般實務慣例,第一順位銀行通常會以貸放金額的1.2倍設定質權)
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首先計算A銀行貸放金額：1,200萬 × 75% = 900萬。接著計算第一順位質權設定金額：900萬 × 1.2 = 1,080萬。再計算T銀行二胎房貸金額：1,080萬 × 15% = 162萬。最後加總兩家銀行貸款總額：900萬 + 162萬 = 1,062萬。其餘選項皆因未正確計算設定金額或成數而產生錯誤數值。
題目來源： 第14屆考試
第 49 題
有關受評公司資本結構之長期償債能力,下列何者不宜當作主要衡量指標?
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資產重估增值僅為會計帳面價值的調整，反映資產價值的變動，並非衡量債務與資本結構關係的比率指標，故不宜作為衡量長期償債能力的主要指標。選項A與B為衡量負債佔資產或資本比重的標準槓桿指標；選項D則說明了負債比率與財務風險的負相關性，皆為正確的衡量邏輯。
題目來源： 第14屆考試
第 50 題
有關Moody's信評機構對公司債定量分析之敘述,下列何者錯誤?
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流動比率與速動比率是用以衡量企業的短期償債能力，比率值愈高代表流動性愈佳，財務風險應愈低而非愈大。選項A、C、D均正確描述了利息保障倍數、負債比率及財務槓桿與風險或償債能力的邏輯關係，符合信用評等之定量分析原則。
題目來源： 第14屆考試
第 51 題
為有效控制國家風險,避免外幣債權之風險過度集中在同等級或低等級之風險國家,主管機關要求銀行逐日統計並定期提報董事會,相關說明何者正確?A.授信業務按目前放款餘額計算暴險值B.投資業務分成股權投資、有價證券投資及外匯交易三種,其中股權投資按交割前名目本金計算暴險值C.對國外銀行之資金拆放、同業進出口融資墊款等,按使用餘額計算暴險值
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授信業務以目前放款餘額計算暴險值（A正確），對國外銀行之資金拆放與融資墊款則按使用餘額計算（C正確）。敘述B錯誤在於股權投資應按帳面價值（或原始取得成本）計算暴險值，而非按交割前名目本金計算，後者通常適用於衍生性金融商品或外匯交易之暴險評估。
題目來源： 第14屆考試
第 52 題
臺灣的主管機關對於資本等級不同的銀行,規範的業務項目跟著不同,下列敘述何者錯誤?
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依據銀行法第44條之2規定，當銀行資本等級為「顯著不足」時，主管機關「應」限制或禁止其與利害關係人之授信或其他交易；對於「資本不足」等級之銀行，主要處置為令其提出改善計畫及限制盈餘分配，並非強制限制利害關係人交易。選項A符合財富管理業務申請資格；選項B符合銀行轉投資相關規定；選項D為資本等級低於適足時主管機關之法定裁量或強制處分權限。
題目來源： 第14屆考試
第 53 題
依銀行流動性覆蓋比率實施標準,有關流動性覆蓋比率,下列敘述何者錯誤?
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依據「銀行流動性覆蓋比率實施標準」第3條，流動性覆蓋比率（LCR）之定義為合格高品質流動性資產總額除以未來「30」個日曆日之淨現金流出總額，而非60日。選項A符合自108年起比率不得低於100%之規定；選項B符合該標準對輸出入銀行及外銀分行之排除適用規定；選項D符合銀行應按月計算並申報之程序要求。
題目來源： 第14屆考試
第 54 題
有關違約、違約風險及違約事件,下列敘述何者錯誤?
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依據「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款清理辦法」，逾期放款係指積欠本金或利息超過清償期「三個月」者，或雖未屆滿三個月但已向主、從債務人訴追或處分擔保品者，而非六個月。選項A正確描述違約風險之機率本質；選項B正確定義技術性違約為違反契約限制條款；選項D正確定義經濟違約為資產市值低於負債市值之狀態。
題目來源： 第14屆考試
第 55 題
有關信用風險的類型與暴露風險,下列敘述何者錯誤?
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放款承諾（Loan Commitment）是指銀行承諾在未來一定期間內，依約定條件提供客戶貸款。 當客戶動用額度時，銀行面臨的是「信用風險」（Credit Risk）而非「再投資風險」。再投資風險通常發生在資金收回後無法取得相同報酬率的情況。其餘選項：(A) 擔保成數越高代表貸款金額接近抵押品價值，緩衝空間小，保障確實較低；(B) 提前還款導致銀行需將資金重新投出，若市場利率下降則產生再投資風險；(C) 當期暴險額為重置成本，潛在暴險額則考量未來波動。
題目來源： 第14屆考試
第 56 題
某銀行承做兩筆衍生性金融交易,其一為名目本金$200,000,期別5年的利率交換契約,計算權數為0.005,當期暴險額為$5,000。另一筆為名目本金$100,000,期別3年的外匯交換契約,計算權數為0.05,當期暴險額為$3,000,請問該銀行的信用相當額為何?
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信用相當額（Credit Equivalent Amount）之計算公式為「當期暴險額（重置成本）+ 潛在暴險額（名目本金 × 提列權數）」。本題計算如下：(5,000 + 200,000 × 0.005) + (3,000 + 100,000 × 0.05) = 6,000 + 8,000 = 14,000。其餘選項皆為計算錯誤或漏算部分項目之結果。
題目來源： 第14屆考試
第 57 題
不論單一金融商品、組合部位或全行資產負債觀點,衡量「市場風險」最常見的市場因素不包括下列何者?
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市場風險是指因市場價格（如利率、匯率、股價、商品價格）波動，導致資產負債表內及表外部位發生損失的風險。非生產要素的固定成本（如折舊、租金）屬於企業內部經營成本，不屬於外部市場價格波動之風險因子。其餘選項：(A)(B) 為標準的市場風險四大因子；(C) 生產要素成本（如原物料價格）可歸類於廣義商品風險，相較於固定成本更具市場波動性質。
題目來源： 第14屆考試
第 58 題
有關市場風險標準法與內部模型法,下列敘述何者錯誤?
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內部模型法（IMA）在風險衡量的精細程度與風險配置上優於標準法，標準法通常採用較為保守且固定的權數，無法像內部模型法般精緻地設計門檻。選項B、D正確描述了銀行可依規定選擇計提方式；選項C正確說明了內部模型法通常能反映較低的資本需求。
題目來源： 第14屆考試
第 59 題
有關利率風險管理與重新訂價缺口模型,預期利率上升時,銀行應該如何因應?
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當預期利率上升時，銀行應採取正缺口策略（RSA > RSL），即增加利率敏感性資產，使資產收益隨利率調升而增加，進而提升淨利息收益。選項A與D會造成負缺口或縮減正缺口，導致利息支出增加或收益減少；選項B涉及匯率風險，與利率重新訂價缺口無直接關聯。
題目來源： 第14屆考試
第 60 題
根據2022年起的法規,銀行的資本等級被劃分為「資本顯著不足」,表示此銀行:
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依據現行法規，資本等級劃分為四級，「資本顯著不足」定義為資本適足率在2%以上，但未達法定最低標準（目前基準為8.5%）。選項B為「資本嚴重不足」（未達2%）；選項C與D之比率均高於法定標準，屬於「資本適足」範疇。
題目來源： 第14屆考試