第 1 題
面對風險問題的態度,下列何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
風險管理應考量組織成員的權責差異，主管因具備決策權與管理職能，其承擔的責任通常大於部屬。若對所有層級採取完全相同的單一行為標準，將忽略職位風險與決策影響力的不同，不符合風險治理邏輯。其餘選項正確描述了權責不對等、不可忽略差異及區分所有者與員工身分之必要性。
題目來源： 第13屆考試
第 2 題
下列何種風險不包括在客戶「信用風險值」的計算過程?
已完成 0 / 60
AI 解析
信用風險值（Credit VaR）主要由違約機率（PD）、違約損失率（LGD，與回收風險相關）及違約曝險額（EAD）三大要素構成。作業風險屬於因內部程序、人員及系統失當或外部事件所造成損失之風險，屬於獨立的風險類別，不包含在信用風險的計算邏輯中。
題目來源： 第13屆考試
第 3 題
銀行自行建立的內部評等法,優點中未包括下列何者?
已完成 0 / 60
AI 解析
內部評等法（IRB）旨在讓銀行精確衡量個別客戶的信用風險組成因子，包含違約風險（PD）、曝險程度（EAD）及回收風險（LGD）。作業風險屬於另一種獨立的風險範疇，有其專屬的計提方法（如標準法或基本指標法），並非內部評等法所能反應的優點。
題目來源： 第13屆考試
第 4 題
下列何者不是經濟移轉價格(EconomicTransferPrices)的構成要素?
已完成 0 / 60
AI 解析
經濟移轉價格（ETP）主要反映資金的真實成本與風險溢酬，其構成要素包含資金來源的借款成本、信用風險溢酬（呆帳準備）及流動性風險貼水，用以達成資源配置效率；預定的利潤目標屬於管理層設定的經營目標，並非計算移轉價格時的成本或風險構成要素。其餘選項均為反映資金成本與風險貼水的核心組成部分。
題目來源： 第13屆考試
第 5 題
利潤中心制度最好使用下列何者當作績效衡量指標?
已完成 0 / 60
AI 解析
績效衡量應遵循「可控制性原則」，可控制利益僅包含部門經理有權決定與影響的收入及成本，最能公平評價其經營績效。營業利益與淨利通常包含部門無法控制的總行管理費分配或稅項；邊際貢獻則忽略了部門經理可控制的固定成本，評價不夠全面。
題目來源： 第13屆考試
第 6 題
可控制成本不包括下列何項?
已完成 0 / 60
AI 解析
沉沒成本是指過去已經發生且無法透過現在或未來決策改變的成本，因此在決策分析中屬於不可控制成本。直接材料、直接人工及半變動成本皆會隨生產決策或管理效率而變動，屬於管理人員可施加影響的可控制成本。
題目來源： 第13屆考試
第 7 題
本國銀行的美金部位為短部位時,市場出現美金貶值,該銀行的匯率風險將如何變化?
已完成 0 / 60
AI 解析
當銀行持有美金短部位（負債大於資產）時，美金貶值代表未來償還美金債務的成本降低，對銀行產生匯兌利益，進而降低因匯率波動導致損失的風險。選項(A)(B)(D)均未正確反映短部位與貶值方向一致時的風險抵銷效果。
題目來源： 第13屆考試
第 8 題
假設A銀行持有本金$10,000、票面利率固定5%之5年期債券外,其餘資產均為現金;負債部分只發行一年到期的定期存單,金額$8,000,固定利率2%,到期後發行新存單的利率隨市場走勢調整,並預期未來無另外資產。市場利率在第一年年底,若上升50個基準點,請問第二年年底的淨利息利潤,相較於第一年年底變動多少?
已完成 0 / 60
AI 解析
資產端為固定利率債券，第二年利息收入維持不變；負債端定期存單於第一年年底到期，第二年需按調升後的利率重新定價。市場利率上升50個基準點（0.5%），導致第二年利息支出增加 $8,000 × 0.5% = $40，淨利息利潤（NII）隨之減少 $40。選項(A)(C)(D)之金額計算或變動方向不符邏輯。
題目來源： 第13屆考試
第 9 題
針對借款企業,下列何者非屬銀行之經常性融資業務?
已完成 0 / 60
AI 解析
住宅用房屋抵押貸款主要對象為個人消費者，屬於消費金融業務，非屬企業之經常性融資。票據融通、擔保透支與短期放款均為企業營運週轉常見的融資工具。選項(A)(C)(D)皆為典型的企業金融業務。
題目來源： 第13屆考試
第 10 題
有關銀行的票據承兌業務,下列何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
遠期信用狀（Usance L/C）具備融資功能，允許買方在匯票到期時才付款，有利於資金調度；即期信用狀（Sight L/C）則要求見票即付，無法達到延期付款的調度目的。選項A、C、D均為正確敘述：銀行承兌業務屬於表外授信，旨在透過銀行信用增強票據的流通性。
題目來源： 第13屆考試
第 11 題
企業金融業務之放款利率=基準利率+風險加減碼,有關風險加減碼下列何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
風險加減碼主要考量借款人的信用風險（信用等級）以及與銀行往來的綜合貢獻度（如外匯及存款實績）。借款期別（貸款期間）通常已反映在「基準利率」的選取上（例如採用不同天期的指標利率），而非屬於風險加減碼的範疇。選項A、B、C均為實務上常見的定價調整因素。
題目來源： 第13屆考試
第 12 題
有關自用住宅抵押貸款,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
依據銀行法第38條規定，銀行辦理購買或建造住宅及企業用建築物之放款，其最長期限為三十年，而非二十年。選項B正確描述寬限期定義；選項C與D符合銀行法第12-1條規定，即辦理自用住宅放款時，銀行不得要求提供連帶保證人，且應先向借款人求償。
題目來源： 第13屆考試
第 13 題
下列哪項業務非屬消費金融業務?
已完成 0 / 60
AI 解析
消費金融業務係以個人或家庭為對象，用於滿足個人消費需求的融資。應收帳款融資貸款屬於企業金融範疇，是企業將應收帳款債權轉讓給銀行以取得營運資金。其餘選項如信用卡、汽車及房屋修繕貸款，其借款主體皆為個人，符合消費金融定義。
題目來源： 第13屆考試
第 14 題
根據國際信用評等機構Standard&Poor's的信用等級分類,下列何者屬於「投資等級」債券?
已完成 0 / 60
AI 解析
標準普爾（Standard & Poor's）的信用評等體系中，投資等級（Investment Grade）是指評等在 BBB-（含）以上之債券，代表違約風險較低。BB、B、CCC 等級均屬於投機等級（Speculative Grade），亦即俗稱的垃圾債券，其違約風險相對較高。
題目來源： 第13屆考試
第 15 題
下列哪項不符企業的非公開舉債(PrivateDebt)?
已完成 0 / 60
AI 解析
非公開舉債（Private Debt）是指企業向特定金融機構借入的債務資金。增資發行普通股屬於「權益融資」（Equity Financing），係透過增加股本而非負債來籌集資金。銀行借款、保單借款及證券金融公司融資皆具備債務性質且非透過公開市場發行，故屬非公開舉債。
題目來源： 第13屆考試
第 16 題
銀行承作中小企業授信時,尋求「中小企業信保基金」給予保證,對於債權銀行的信用風險有何影響?
已完成 0 / 60
AI 解析
中小企業信用保證基金提供信用保證，當借款人發生違約時，由信保基金代位清償部分債務，此機制能有效將信用風險由銀行轉移至保證機構，進而降低債權銀行的信用風險暴露。其餘選項中，提高風險、不變或無關均不符合信用增強工具（Credit Enhancement）之實務功能。
題目來源： 第13屆考試
第 17 題
授信對象若在英屬維京群島、開曼群島、百慕達群島或其他免稅地區註冊,但未實際營運,也無提供十足擔保時,如何認定國家別?
已完成 0 / 60
AI 解析
針對在免稅天堂（如BVI、開曼等）註冊之紙上公司，因其無實際營運且無足額擔保，依據銀行國別風險管理實務，應採「穿透原則」，以資金實際主要使用所在地作為國別認定基準，以反映真實的經濟風險。選項A之法定國籍在紙上公司案例中無實質意義；選項C與D則不符合監理機關對於國別風險控管之嚴謹要求。
題目來源： 第13屆考試
第 18 題
風險趨避(RiskAverse)的債權銀行,哪項內容不符管理理念?
已完成 0 / 60
AI 解析
風險趨避者（Risk Averse）並非完全不承擔風險，而是追求風險調整後的報酬最大化。面對信用等級越佳的客戶，其違約機率較低，理性的風險趨避銀行應會給予較高的風險限額以獲取利潤。選項C描述即便信用佳且利潤高仍不願提高限額，屬於過度保守而非理性的風險管理理念。選項A、B、D均符合風險趨避之經濟學定義與理性授信邏輯。
題目來源： 第13屆考試
第 19 題
透過借款企業的財務報表,建立的評等模式,稱為何種評等?
已完成 0 / 60
AI 解析
財務評等係指純粹利用借款企業之資產負債表、損益表等財務報表數據，透過統計模型計算而得的信用評估結果。其餘選項中，基本模型定義過於籠統；授信戶評等通常包含質性因素（如管理層素質）；授信特徵評等則著重於該筆債項的具體條件（如擔保品、順位）。
題目來源： 第13屆考試
第 20 題
有關國家主權評等之預告機制,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
觀察名單（Watchlist）通常反映的是短期內（通常為90天內）信用等級可能變動的方向，而非未來一年。展望（Outlook）機制才是著眼於未來一至二年的長期信用走向。選項A、C、D均符合國際評等機構對於預告機制與展望制度的標準定義。
題目來源： 第13屆考試
第 21 題
.有關信用違約交換(CreditDefaultSwap;簡稱CDS)的特性與應用,下列敘述何者不符合?
已完成 0 / 60
AI 解析
信用違約交換（CDS）價差代表違約風險溢酬，當CDS價格（價差）低於原來標準時，代表該國信用狀況改善、風險降低，銀行並無理由凍結風險限額。選項A正確描述CDS的市場監控功能；選項B之基點換算正確（1bp = 0.01%）；選項D正確描述當風險顯著上升（CDS價差走高）時的風險控管作為。
題目來源： 第13屆考試
第 22 題
台灣的票券金融公司資本適足率未達多少時,不得設立分公司?
已完成 0 / 60
AI 解析
依據「票券金融公司增設分公司管理辦法」規定，票券金融公司申請增設分公司時，其自有資本與風險性資產之比率（資本適足率）不得低於8%。其餘選項6%、10%及12%均非現行法規針對增設分公司所設定之法定門檻。
題目來源： 第13屆考試
第 23 題
依據銀行資本適足性及資本等級管理辦法,槓桿比率係指下列何者?
已完成 0 / 60
AI 解析
依據「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」，槓桿比率之定義為第一類資本淨額除以暴險總額。選項B誤用總資產而非暴險總額；選項C誤用合格資本（含第二類資本）；選項D為一般財務分析之負債比率，非監理規範之槓桿比率。
題目來源： 第13屆考試
第 24 題
作業風險管理之涵蓋範圍,包括下列哪些項目?A.內部人員作業失誤、B.電腦系統當機、C.組織變革與創新、D.破壞環境生態
已完成 0 / 60
AI 解析
作業風險係指因內部作業過程、人員及系統之不當或失誤，或外部事件所造成損失之風險。項目A（人員失誤）與B（系統當機）完全符合此定義。項目C通常歸類於策略風險；項目D則屬於環境風險或聲譽風險，不屬於標準作業風險範疇。
題目來源： 第13屆考試
第 25 題
證券商的資本適足率,計算範圍包括下列哪些?A.市場風險、B.信用風險、C.作業風險、D.財富管理通路風險
已完成 0 / 60
AI 解析
依據《證券商管理規則》規定，證券商資本適足率之計算範圍包含市場風險、信用風險及作業風險三項風險約當金額。選項D之財富管理通路風險並非現行法定資本適足率計算公式中獨立列計之風險類別，故不予計入。
題目來源： 第13屆考試
第 26 題
金融控股公司的資本適足率管理未達標準,主管機關得採行下列哪些措施?A.盈餘不得以現金分配、B.限制給付董事、監察人酬勞、C.命令限期裁撤子公司之分支機構或部門、D.命令其於一定期間內處分所持有被投資事業之股份
已完成 0 / 60
AI 解析
依《金融控股公司法》及相關監理準則，當金控公司資本適足率未達法定標準時，主管機關得採取多項行政處分以強化其資本結構，包含限制盈餘分配、限制董監酬勞、命令裁撤分支機構或部門，以及限期處分被投資事業股份等。因此A、B、C、D均屬主管機關得採行之合法措施。
題目來源： 第13屆考試
第 27 題
客戶的「直接放款風險」,通常使用下列何者衡量暴露風險?
已完成 0 / 60
AI 解析
直接放款之風險暴露額（Exposure at Default, EAD）係指違約發生時，客戶尚未償還之債務總額，即「未還清餘額」。借款金額僅代表原始核貸數，還款金額為已履行義務，融資額度則包含未動用部分，皆無法精確反映當下的實際信用風險缺口。
題目來源： 第13屆考試
第 28 題
負責授信業務的清算、交割與保全任務的作業中心或債權管理部門,扮演信用風險的何種角色?
已完成 0 / 60
AI 解析
後台部門主要負責授信案件核貸後的行政作業、清算交割及債權保全任務，確保交易流程完備與法律權益。前台負責業務行銷與初步審核，中台負責風險監控與限額管理，故清算與保全屬於後台職責。
題目來源： 第13屆考試
第 29 題
有關信用風險的「標準法」,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
違約機率（PD）是用以衡量借款人無法履行合約義務的「信用風險」，而非反映受市場價格波動影響的「市場風險」。選項A、B、D均正確描述了標準法下信用評等、違約機率與風險權數之間的邏輯關聯。
題目來源： 第13屆考試
第 30 題
自2017年12月31日起,借款人以自用住宅做為十足擔保,設定抵押權於債權銀行以取得資金者,有關「風險權數」之敘述,下列何者正確?
已完成 0 / 60
AI 解析
依據我國銀行自有資本與風險性資產計算規定，自用住宅十足擔保貸款之風險權數依貸放比率（LTV）分級，LTV在75%以下者適用35%之風險權數。選項A、B、D之權數數值或適用門檻均與現行法規不符。
題目來源： 第13屆考試
第 31 題
假設容忍水準為1%,標準差為0.6%,敏感性係數戶為0.5,下列敘述何者正確?
已完成 0 / 60
AI 解析
在容忍水準為1%（即信賴水準99%）的情況下，常態分配對應的臨界值（Z值）為2.325。風險值（VaR）的計算邏輯為「預期價值減去臨界變動量」，公式為：均值 - Z值 × 敏感性係數 × 標準差。將題目給定之標準差0.6%轉換為數值0.006後，正確算式應為 0 - 2.325 × 0.5 × 0.006。其餘選項中，(A)與(B)的標準差數值代入錯誤，(C)則誤將容忍水準當作標準差使用。
題目來源： 第13屆考試
第 32 題
藉由「向下風險」衡量市場風險時,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
操作越保守的機構或投資人，對於市場風險的容忍度應越「低」而非越高。保守型策略的核心在於嚴格限制潛在損失，因此會設定較低的風險容忍門檻。其餘選項敘述正確：(A)明確定義向下風險關注不利變動；(B)說明了盈餘指標在最差情境下的衡量方式；(C)則符合風險值由波動幅度與倍數構成的基本邏輯。
題目來源： 第13屆考試
第 33 題
有關市場風險之管理指標,不包含下列何者?
已完成 0 / 60
AI 解析
市場走勢屬於外部環境的客觀現象，並非金融機構內部用來控管或衡量風險暴露程度的「管理指標」。有效的市場風險管理指標必須能反映機構內部的風險狀態，例如(A)部位概況、(B)評價損益以及(D)敏感性因子與風險值（VaR），這些數據才能作為決策與限額控管的依據。
題目來源： 第13屆考試
第 34 題
有關銀行之利率風險管理,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
現代銀行利率風險管理強調「資產負債管理」(ALM)，必須同時兼顧資產與負債兩端的配置，而非僅重視資產管理。選項B、C、D均為正確描述：評估資金成本與收益是獲利基礎，重新訂價缺口模型是衡量利率敏感性的核心工具，而透過資產負債表進行系統分析則是管理風險的基本手段。
題目來源： 第13屆考試
第 35 題
基於獲利性考量,市場利率由低往高攀升時,銀行宜逐步擴大哪種缺口部位?
已完成 0 / 60
AI 解析
正缺口（Positive Gap）代表利率敏感性資產大於利率敏感性負債。當市場利率上升時，資產收益增加的幅度會大於負債成本增加的幅度，進而提升淨利息收入。負缺口（A）在利率上升時會導致利潤縮減；零缺口（C）則無法從利率變動中獲益。
題目來源： 第13屆考試
第 36 題
金融商品的流動性,是指下列何種特性?
已完成 0 / 60
AI 解析
流動性係指金融資產在不造成大幅價格損失的前提下，能夠迅速轉換為現金的能力，即變現能力。獲利能力（A）指獲取利潤的效能；償債能力（C）指債務人履行還款義務的能力；違約機率（D）則屬於信用風險範疇。
題目來源： 第13屆考試
第 37 題
為避免投資人交易匯率類複雜性較高之商品,導致重大風險,主管機構限制此類的契約期限不得超過下列何者?
已完成 0 / 60
AI 解析
依據「銀行辦理衍生性金融商品業務管理辦法」規定，為控管非專業個別客戶之投資風險，銀行與其辦理複雜性高風險商品（如匯率類）時，契約期限不得超過一年。其餘選項如三個月、六個月或五年，均非現行法規針對此類高風險商品所設定之標準限制期限。
題目來源： 第13屆考試
第 38 題
金管會「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」第2條第1項,定義自有資本與風險性資產之比率不包括下列哪個項目?
已完成 0 / 60
AI 解析
依據「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」第2條規定，自有資本與風險性資產之比率明確定義為「資本適足率」、「第一類資本比率」及「普通股權益比率」三種。法定資本係指法律規定之最低資本額，並非該辦法所定義之資本比率項目。其餘選項均為法規明文列舉之比率指標。
題目來源： 第13屆考試
第 39 題
普通股權益之合計數,不包含下列哪種?
已完成 0 / 60
AI 解析
普通股權益之組成包含普通股股本、預收股本、資本公積、累積盈餘及其他權益項目。庫藏股在會計處理上屬於權益之減項（Contra-equity account），應自股東權益總額中扣除，而非計入合計數中。其餘選項如預收股本、資本公積及累積盈餘均為構成普通股權益的正向組成項目。
題目來源： 第13屆考試
第 40 題
第二類資本之合計數,不包含下列哪種?
已完成 0 / 60
AI 解析
特別盈餘公積屬於第一類資本（普通股權益第一類資本）的組成項目，反映銀行累積的保留盈餘。第二類資本則包含長期次順位債券、可轉換次順位債券及符合規定之營業準備與備抵呆帳。其餘選項均符合第二類資本之定義。
題目來源： 第13屆考試
第 41 題
銀行要達到風險分散效應,需具備下列何種特徵?
已完成 0 / 60
AI 解析
風險分散效應（Diversification Effect）係指透過資產組合配置，使整體的總風險小於各別業務風險之加總，其前提為各風險因子間非完全正相關。選項A涉及獲利能力，選項B之描述會使風險增加而非分散，選項C則屬於規模經濟之範疇。
題目來源： 第13屆考試
第 42 題
銀行將資金貸放給違約機率高者,卻未順勢提高其借款利率的授信行為,稱為下列何者?
已完成 0 / 60
AI 解析
逆選擇（Adverse Selection）發生於契約簽訂前，因資訊不對稱導致銀行無法有效區分借款人風險，若未依風險程度調升利率，將吸引高風險借款人並驅逐低風險者。道德危險發生於契約簽訂後；不確定性為環境變數；金融中介則為銀行之基本職能。
題目來源： 第13屆考試
第 43 題
下列哪個敘述非屬適當的責任中心分類?
已完成 0 / 60
AI 解析
當成本中心的作業活動投入與產出關係不明確，且難以客觀衡量時，應稱為「酌量性成本中心」（Discretionary Cost Center），而非標準成本中心。標準成本中心（或稱機械性成本中心）是指投入與產出間具有明確且客觀比例關係的單位。其餘選項關於機械性成本中心、人為利潤中心及自然利潤中心的定義均符合管理會計之分類邏輯。
題目來源： 第13屆考試
第 44 題
銀行的營業單位遇到資金剩餘時,透過聯行往來供應資金適用的利率,係指下列何者?
已完成 0 / 60
AI 解析
在銀行內部資金轉移計價（FTP）架構下，營業單位若有剩餘資金並提供給總行或其他聯行使用，該資金往來所適用的利率即為「供應利率」。借用利率則適用於資金不足需向總行借入時；補貼利率與懲罰利率則屬於針對特定業務目標所額外加減碼的利率，非基礎往來利率名稱。
題目來源： 第13屆考試
第 45 題
銀行的營業單位有放款資產120億元及存款負債80億元,其中不足的40億元資金,由財務處以利率8%向同業融資,在聯行往來利率為7%的基礎下,計算財務處的財務利潤為多少?
已完成 0 / 60
AI 解析
財務處的財務利潤計算公式為「（聯行往來利率 - 外部融資利率）× 融資金額」。本案中財務處以 8% 的成本向同業融資，並以 7% 的聯行利率提供資金給營業單位，其利差為 -1%（7% - 8%）。因此財務利潤為 40億元 × (-1%) = -0.4億元，即虧損 0.4 億元。其餘選項如獲利 0.4 億或虧損 3.2 億均為計算邏輯或利率代入錯誤。
題目來源： 第13屆考試
第 46 題
乙公司2020年度損益表的主要會計科目為:營業收入166,228萬元、營業成本92,304萬元、營業費用13,384萬元、利息費用1,858萬元、處分固定資產損失99萬元、匯兌損失33萬元,請問該公司的財務費用率為多少?
已完成 0 / 60
AI 解析
財務費用率之計算公式為「（利息費用＋匯兌損失）／營業收入」。依題目數據計算：（1,858 + 33）／ 166,228 ≒ 1.14%。其餘選項如 0.54%、0.84%、1.04% 係因未正確加總財務相關支出項目或計算比例錯誤所致。
題目來源： 第13屆考試
第 47 題
下列哪項內容不符合消費金融的授信5P原則?
已完成 0 / 60
AI 解析
授信 5P 原則中，「授信展望（Perspective）」係指借款人事業的前景、行業趨勢及未來獲利能力；而客戶的責任感、發展潛力與特質屬於「借款人（People）」的評估範疇。選項 A、B、C 分別正確對應資金用途、還款來源與債權保障之定義。
題目來源： 第13屆考試
第 48 題
有關信用卡業務的管理,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
持卡人若僅繳納「最低應繳金額」，銀行應針對「未清償餘額」計收循環信用利息，而非按原始「刷卡金額」全額計息。選項 A 說明卡片種類、B 說明入帳日定義、D 說明利息起算日，皆符合現行信用卡業務規範。
題目來源： 第13屆考試
第 49 題
公司債等級之決定因素,攸關「定量分析」時,下列何者最為重要?
已完成 0 / 60
AI 解析
利息保障倍數反映企業以營業盈餘支付利息支出之能力，是衡量公司債違約風險最核心的定量指標。短期與長期償債能力雖重要，但多包含非核心獲利因素；獲利能力則未直接對應債務履行負擔。
題目來源： 第13屆考試
第 50 題
信用評等機構定期發布的信用等級,下列何項不符合銀行的管理用途?
已完成 0 / 60
AI 解析
信用評等資訊是銀行進行海外債票券附買回（Repo）或附賣回（Reverse Repo）交易時，篩選交易對象並評估其履約能力的重要參考依據，選項D所述「無法提供篩選」與實務不符。其餘選項均正確描述了外部評等在同業篩選及聯貸案中的應用。
題目來源： 第13屆考試
第 51 題
基於風險管理需要,本國銀行和陸資銀行之業務往來,下列哪些應設定限額?A.進口融資墊款B.出口融資墊款C.資金拆放D.保兌墊款
已完成 0 / 60
AI 解析
銀行對陸資銀行之業務往來涉及信用風險，依規定不論是進出口融資墊款、資金拆放或保兌墊款，皆屬於信用曝險範疇，必須納入限額管理以控管集中度風險，故A、B、C、D皆應設定限額。
題目來源： 第13屆考試
第 52 題
有關淨穩定資金比率,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
淨穩定資金比率（NSFR）旨在衡量銀行「長期」結構性流動性，確保其資產與業務活動有穩定的資金來源，而非短期指標。短期流動性量化指標應為流動性覆蓋比率（LCR）。選項B、C、D均符合巴塞爾資本協定三（Basel III）及我國金管會之規範定義與實施日期。
題目來源： 第13屆考試
第 53 題
某銀行的資本適足率為9.5%、第一類資本比率為8.0%、普通股權益比率7.5%,依據銀行資本等級劃分標準,應為下列何者?
已完成 0 / 60
AI 解析
依據我國「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」，資本適足之標準為普通股權益比率≧7.0%、第一類資本比率≧8.5%及資本適足率≧10.5%。該銀行資本適足率（9.5%）與第一類資本比率（8.0%）均未達標，但尚未低於資本顯著不足之門檻（如資本適足率低於8.5%），故歸類為「資本不足」。其餘選項如資本顯著不足或嚴重不足，需資本比率更低時方才成立。
題目來源： 第13屆考試
第 54 題
銀行經營業務面對違約行為的挑戰,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
違約是指債務人未能履行契約義務。即便銀行擁有擔保品處分權或第三人保證，僅能降低違約發生後的損失程度（LGD），無法排除債務人本身發生違約的可能性。選項A、B、C分別正確描述了經濟違約（淨值為負）、實質付款違約（逾期放款）與技術性違約（違反契約條款）的定義。
題目來源： 第13屆考試
第 55 題
依規定授信資產分成五類,並依授信資產債權餘額一定比率提列放款損失準備,下列何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
依據「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款清理辦法」規定，第一類正常授信資產應提列至少 1% 之放款損失準備（特定不動產貸款則為 1.06%），並非無須計提。其餘選項：第二類應予注意者提列 2%、第三類可望收回者提列 10%、第五類收回無望者提列 100%，均符合現行法規比率。
題目來源： 第13屆考試
第 56 題
甲銀行(賣方)與 乙銀行(買方)承作CDS合約,名目本金為100元,逐日清算價值(mark-to-market)若為-3元,則衍生性金融商品的當期暴險額為多少?
已完成 0 / 60
AI 解析
當期暴險額（Current Exposure）定義為合約目前的重置成本，計算邏輯為取逐日清算價值（Mark-to-Market, MTM）與零之極大值，即 Max(MTM, 0)。當 MTM 為 -3 元時，表示該合約目前為負債部位，對持有者而言無信用暴險，故暴險額為 0 元。其餘選項：-3 元為市場價值而非暴險額；+3 元與 +100 元皆不符合暴險額計算定義。
題目來源： 第13屆考試
第 57 題
當「利率敏感性係數」為5,且殖利率上升0.01%時,原來為1百萬元的債券,市場價格將變為下列何者?
已完成 0 / 60
AI 解析
債券價格變動金額之計算公式為：原始價格 × (-利率敏感性係數) × 利率變動值。本題計算為 1,000,000 × (-5) × 0.01% = -500 元。因此，新的市場價格為 1,000,000 - 500 = 999,500 元。其餘選項：1,000,500 元誤計為利率下降之結果；999,100 元與 1,000,100 元則為計算係數或利率變動單位錯誤。
題目來源： 第13屆考試
第 58 題
假設英國政府發行5年期純折扣債券,到期一次還本、面額1百萬英鎊,市場顯示相同風險等級之5年期殖利率為6%。假設英鎊對美元為1:1.3時,英國公債之美元現值為下列何者(取最接近值)?
已完成 0 / 60
AI 解析
依據純折扣債券現值公式，應先計算該債券之英鎊現值：1,000,000 / (1 + 6%)^5 ≈ 747,258.17 英鎊。接著依英鎊對美元匯率 1:1.3 進行換算：747,258.17 × 1.3 ≈ 971,435.62 美元。其餘選項數值皆未正確執行折現計算或匯率換算。
題目來源： 第13屆考試
第 59 題
金融機構的資產與負債,缺口部位越大時,則:
已完成 0 / 60
AI 解析
利率敏感性缺口（Gap）代表資產與負債在特定期間內受利率變動影響的暴露程度。當缺口部位（絕對值）越大，代表資產與負債的不匹配程度越高，因此當市場利率波動時，對機構淨利息收入或經濟價值的影響（即利率風險）就越大。其餘選項中，利率風險應隨缺口增加而上升，且缺口與作業風險無直接關聯。
題目來源： 第13屆考試
第 60 題
原則上,採用「標準法」計提作業風險的資本額,相較於「基本指標法」,通常對資本計提的影響為:
已完成 0 / 60
AI 解析
標準法（TSA）將銀行業務細分為八大業務線，並分別適用不同的風險係數（Beta），相較於基本指標法（BIA）僅採用單一固定係數（15%）計算，標準法能更精確地反映各業務風險特性，通常能提供較佳的資本誘因，使計提的資本額較少。其餘選項不符合巴塞爾協定鼓勵銀行提升風險管理精確度以降低資本要求的邏輯。
題目來源： 第13屆考試