第 1 題
下列何種風險不屬於描述客戶信用風險的「風險值」計算種類?
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信用風險的風險值（VaR）主要由違約機率（違約風險）、違約損失率（回收風險）及違約曝險額（暴露風險）三大要素構成。作業風險係指因內部作業程序、人員及系統之不當或失誤，或外部事件所造成損失之風險，屬於獨立的風險類別，不包含在客戶信用風險的計算範疇內。
題目來源： 第11屆考試
第 2 題
有關間接成本分攤至作業中心,下列敘述何者錯誤?
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加班費屬於可直接歸屬或依據實際發生工時紀錄進行分配的成本，應依據實際加班紀錄進行分攤，而非由主管主觀直接認定。其餘選項如雜費按人數、營繕費按坪數、薪資按人數分攤，皆符合成本動因（Cost Driver）之合理分攤邏輯。
題目來源： 第11屆考試
第 3 題
關於績效評估觀念,下列何者正確?
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績效評估的核心原則在於「責任會計」，即管理者僅對其能影響與控制的項目負責，因此績效管理的良窳取決於對可控制成本的掌控。選項A之指標屬全行層級，不適用於單一分行；選項B應排除不可控制項目；選項D若納入全部服務成本（含不可控成本）將導致評估失真。
題目來源： 第11屆考試
第 4 題
若財務部轄下有資金調撥等三個科別,則財務部經理每月領取的薪資費用之歸屬,下列何者正確?
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財務部經理的薪資對於財務部整體而言是直接成本，但對於其轄下的個別科別（如資金調撥科）而言，由於該經理同時監督多個單位，其薪資無法直接歸屬於單一科別，故屬於該等科別的間接成本。選項A錯誤，因其為部門直接成本；選項B錯誤，因無法直接追蹤至單一科別；選項D錯誤，管理成本仍需進行合理分攤。
題目來源： 第11屆考試
第 5 題
銀行總行與分行面臨資金過剩與不足時,可以透過下列何種制度,相互調撥資金?
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資金移轉計價（FTP）是銀行內部用於衡量資金來源與資金運用之間成本與收益的機制，藉此引導分行與總行間的資金調撥與配置。選項A風險調整後報酬（RAROC）是用於衡量資本使用效率；選項C風險限額移轉屬於風險控管範疇；選項D固定資產調撥與資金流動性管理無關。
題目來源： 第11屆考試
第 6 題
關於營運利潤、財務利潤與會計利潤之關係,下列敘述何者錯誤?
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在銀行內部績效評估中，會計利潤可拆解為營運利潤與財務利潤，而內部損益（如內部移轉價格產生的損益）在全行合併計算時，各單位間的內部損益會相互抵銷，其合計數必然為零。選項A、B、C均正確描述了利潤拆解與移轉價格的定義。
題目來源： 第11屆考試
第 7 題
下列何者不屬於銀行實務上所稱「買入負債」的融資行為?
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買入負債是指銀行主動由市場取得資金以支應流動性需求，發行可轉讓定期存單、同業拆款及央行融資皆屬負債面的籌資行為。買入金融債券屬於銀行的投資行為，應列於資產項下，而非負債融資。其餘選項如發行NCD、同業融資及央行融通，皆為銀行在市場上主動籌措資金的負債管理手段。
題目來源： 第11屆考試
第 8 題
本國銀行承作1億美元放款時,並發行0.8億美元定期存單,若美元升值則對其會計帳會有何影響?
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銀行持有美元資產（1億美元放款）大於美元負債（0.8億美元定期存單），形成2,000萬美元的淨資產部位（長部位）。當美元升值時，該淨資產部位折算回本幣的價值增加，會計帳上會出現匯兌獲利。其餘選項中，匯兌損失發生於短部位或外幣貶值時，而備抵呆帳與匯率變動無直接會計因果關係。
題目來源： 第11屆考試
第 9 題
關於信用評等制度,下列何者錯誤?
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基準利率通常反映的是市場短期資金走勢（如拆款利率或定儲利率加權平均）以及銀行的資金成本，且個別銀行可依其經營成本與策略自行訂定與調整，並非完全由市場長期趨勢決定且非銀行能主導。選項A符合巴塞爾資本協定規範，B與D正確描述了貸款定價中風險加碼的邏輯與組成。
題目來源： 第11屆考試
第 10 題
依據銀行公會公佈之大型企業信用評等表,其評分構面不包括下列何者?
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大型企業信用評等主要評估借款人之還款能力與意願，評分構面包含財務狀況、經營管理、產業特性暨展望及信用紀錄。擔保品流動性屬於債權保障措施，並非企業本身信用評等的評分構面。其餘選項皆為銀行公會規定之標準評分維度。
題目來源： 第11屆考試
第 11 題
下列何者屬於消費者貸款?A.購置住宅貸款B.房屋修繕貸款C.就學貸款D.公司帳戶透支E.信用卡循環貸款
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消費者貸款係指銀行以個人為對象，提供用於購置住宅、房屋修繕、就學、信用卡循環及其他個人消費性目的之貸款。公司帳戶透支（D）屬於企業授信範疇，不屬於個人消費者貸款。因此正確組合為 ABCE。
題目來源： 第11屆考試
第 12 題
有關自用住宅抵押貸款,下列敘述何者錯誤?
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依據銀行法第38條規定，銀行辦理購買或建造住宅及企業用建築物之放款，其最長期限不得超過三十年，而非二十年。寬限期確實指僅付息不還本；銀行法第12-1條規定辦理自用住宅放款不得要求提供連帶保證人，且求償時應先向借款人求償，不足部分才得向保證人求償。
題目來源： 第11屆考試
第 13 題
有關信用卡業務,下列敘述何者錯誤?
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發卡機構（Issuer）與收單機構（Acquirer）之職能不同，並非所有發卡機構皆會從事收單業務（即代理收付特約商店帳款），該業務主要由收單機構負責。選項A、C、D均符合現行信用卡業務規範與實務運作。
題目來源： 第11屆考試
第 14 題
有關房屋淨值放款,下列敘述何者錯誤?
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房屋淨值（Home Equity）之計算基礎應為房屋之「市場價值」或「銀行評估價值」，扣除第一順位抵押貸款餘額後之差額，而非「公告地價」。選項B、C、D關於還款期間、額度調整及風險貼水之敘述均屬正確。
題目來源： 第11屆考試
第 15 題
根據國際信用評等機構Standard&Poor's的信用等級分類,下列何項長期別債券的信用等級最差?
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根據 Standard & Poor's (S&P) 評等標準，長期債券信用等級由高至低排列，C 等級代表極度投機且極有可能違約，在選項 B、CCC、CC、C 之中，C 為最低等級。其餘選項 B、CCC、CC 雖亦屬投機級，但信用狀況仍優於 C。
題目來源： 第11屆考試
第 16 題
Moody's採取由上而下(Top-Down)的評估方式,檢視受評公司的風險等級。所謂由上而下的評估方式,係指下列何者?
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由上而下（Top-Down）的評估方式係指信用評等程序從宏觀環境開始，先評估國家風險（Country Risk），再分析產業風險（Industry Risk），最後才針對個別企業風險（Company Risk）進行審查。選項A僅為信用評等之等級標示；選項C為企業內部行政管理層次；選項D僅侷限於產業內部的排序，未包含國家層級的宏觀分析。
題目來源： 第11屆考試
第 17 題
有關財富管理業務的特性,下列何項內容不適當?
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財富管理業務的核心對象是投資客戶（資產配置者），而非借款客戶（債務人），借款客戶通常屬於授信或放款業務的評等對象。選項B、C、D均為財富管理之標準作業程序：KYC旨在辨識客戶風險承受度，KYP旨在揭露商品風險，而業務適合度則是結合兩者以確保商品與客戶屬性匹配。
題目來源： 第11屆考試
第 18 題
銀行根據風險對象所屬國家加以彙總,以了解國家的信用風險集中度,若信用對象登記在開曼群島時,應:
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針對在開曼群島等離岸金融中心（租稅天堂）註冊的特殊目的公司或實體，銀行在衡量國家風險集中度時，應採實質課稅原則，以該信用對象資金實際主要使用的所在地國別作為認列基準。選項A以所有人國別認列可能忽略實際營運風險；選項B分類過於籠統；選項C僅依據法律登記地，無法反映真實的經濟風險來源。
題目來源： 第11屆考試
第 19 題
透過借款企業的財務報表,建立的評等模式,稱為何種評等?
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財務評等係指純粹依據借款企業之資產負債表、損益表等財務報表數據，透過財務比率分析所建立之信用評等模式。其餘選項中，授信戶評等通常包含定性與定量因素，而授信特徵評等則著重於該筆授信的擔保、期限等具體條件，非僅限於財務報表。
題目來源： 第11屆考試
第 20 題
A銀行民國108年底淨值為新臺幣(以下同)1,200億元,109年1月對非為利害關係人之同一法人最高授信總餘額不得超過多少?
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依據「銀行對同一人同一關係人或同一關係企業之授信限額規定」，銀行對同一法人之授信總餘額，不得超過該銀行淨值之15%。計算式為：1,200億元 × 15% = 180億元。選項A（5%）為無擔保授信限額，選項B（10%）為對同一自然人之授信總額限額，選項D（20%）則為對同一關係人之授信總額限額。
題目來源： 第11屆考試
第 21 題
關於國家風險的統計,下列敘述何者錯誤?
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附賣回證券（RS）交易在國家風險統計中，應以「實際撥付之價款」計算暴險值，而非以該有價證券之市場價值計算。其餘選項敘述皆正確：總暴險應包含未動用額度以評估潛在風險；信用狀保兌按承作金額計入；已提列減損之資產則應以減損後之帳面價值反映真實風險。
題目來源： 第11屆考試
第 22 題
依據銀行資本適足性及資本等級管理辦法,所稱槓桿比率係指下列何者?
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依據「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」第2條規定，槓桿比率之定義為第一類資本淨額除以暴險總額。選項B、C、D之分母或分子定義均不符合法規對於監理槓桿比率之標準計算公式。
題目來源： 第11屆考試
第 23 題
為避免發生系統性風險,主管機關於必要時得提高資本適足率之最低比率,但最高不得超過多少?
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主管機關為因應國際金融情勢變化或防範系統性風險，得依銀行法規定調整資本適足率最低比率，其調高幅度最高以2.5%為限。選項A、B、C之數值均低於法定最高上限。
題目來源： 第11屆考試
第 24 題
關於金融控股公司之合格資本,應包括下列哪些項目?A.普通股B.特別股C.商譽D.按持股比例乘於子公司合格資本
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金融控股公司之合格資本主要由普通股及特別股等權益項目組成。選項C商譽屬於資本之扣除項目，而非組成項目；選項D之計算邏輯不符合合格資本之法定組成定義，故僅A、B正確。
題目來源： 第11屆考試
第 25 題
銀行為發揮內部評等制度法(InternalRating-BasedApproach,IRB)的管理功能,除了必須建立信用評等制度的機制外,尚需建立之制度,下列敘述何者錯誤?
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內部評等法（IRB）的核心在於將風險量化結果應用於銀行內部管理，包含風險調整後之資本報酬率（RaROC）、經濟資本（EC）及風險資本（Capital at Risk）的衡量，以達成風險與報酬的配置。法定資本屬於主管機關規定的最低監理門檻，並非銀行為發揮IRB管理功能而需特別建立的內部管理制度。其餘選項均為IRB架構下落實風險管理與績效評核的重要指標。
題目來源： 第11屆考試
第 26 題
下列何者不屬於內部評等制度法(InternalRating-BasedApproach,IRB)之信用風險資本計提的決定因素?
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內部評等法（IRB）計提信用風險資本的關鍵參數包含：違約機率（PD）、違約損失率（LGD）、信用暴險額（EAD）以及有效到期日（M）。存續期間（Duration）主要用於衡量利率變動對金融資產價值的影響程度，並非IRB信用風險資本計提公式中的核心決定因素。其餘選項皆為計算信用風險加權資產的必要參數。
題目來源： 第11屆考試
第 27 題
銀行的交易對手發現,衍生性交易明顯不利於自 己時,可能選擇「不履約」,係稱為何種風險?
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交割日前風險（Pre-settlement Risk）係指交易對手在合約最終交割日之前，因市場價格變動導致合約價值對其不利，進而產生違約不履約的可能性，此時銀行面臨重置成本風險。交割日風險（Settlement Risk）則專指交割當天，一方已支付款項但另一方未履行義務的風險；直接與間接放款風險則與一般授信業務較為相關。
題目來源： 第11屆考試
第 28 題
商業銀行會衍生信用風險的金融業務,包括表內的企業金融業務與消費金融業務及表外的衍生性和非衍生性業務。關於表外非衍生性業務的種類,下列敘述何者錯誤?
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選擇權屬於衍生性金融商品，不符合題目所詢之「非衍生性」業務範疇。擔保信用狀、未動用額度之承諾協議書及循環式包銷融資（RUF）均為典型的表外非衍生性信用風險業務。
題目來源： 第11屆考試
第 29 題
依主管機關現行資本適足率規定,以「非自用住宅」當作擔保品,其風險權數應如何訂定?
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依據主管機關現行資本適足率計算規定，針對「非自用住宅」之房貸債權，其風險權數一律設定為75%。貸放比率（LTV）法主要應用於自用住宅之權數劃分，而100%與45%並非現行規範下非自用住宅之標準權數。
題目來源： 第11屆考試
第 30 題
銀行發行票券或債券商品,迄今仍流通在外的餘額,實務上稱為下列何者?
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銀行發行票券或債券係向市場籌措資金，對發行銀行而言具有未來償付之義務，故在會計與實務上列為金融負債。買入票券或債券與金融資產屬於銀行之債權（資產端），長部位則是指持有資產之部位狀態而非科目性質。
題目來源： 第11屆考試
第 31 題
下列哪項部位不須提列個別市場風險的資本需求額?
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市場風險資本計提分為「個別風險」與「一般市場風險」。個別風險主要針對債務工具（如固定收益、利率商品）及權益證券，用以規避發行者特有因素導致的價格波動；外匯及商品部位僅需計提一般市場風險，不須計提個別風險。選項A、B、D均涉及特定發行主體，故需計提個別風險資本。
題目來源： 第11屆考試
第 32 題
金融商品的賣價減去買價大於0時,實務上如何看待?
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賣價減去買價大於0代表資產處分產生正向價差，實務上稱為「證券交易所得」或「資本利得」。選項A為負值時的狀況；選項B利息收入係指持有期間領取的票面利息，非買賣價差；選項D價格風險是指價格波動的不確定性，而非已實現的交易結果。
題目來源： 第11屆考試
第 33 題
下列哪項敘述,無法反映該銀行存在嚴重的流動性風險?
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銀行持有超額準備且流動準備比率維持在15%以上（高於法定標準），顯示其具備充足的變現能力與緩衝資金，屬於流動性良好的表現。選項A擠兌、選項B負缺口擴大、選項D籌資困難，均為典型的流動性風險徵兆或成因。
題目來源： 第11屆考試
第 34 題
重新訂價的缺口又稱「資金缺口」,有關資金缺口的敘述,下列何者錯誤?
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資金缺口（Funding Gap）定義為利率敏感性資產（RSA）減去利率敏感性負債（RSL）。當 RSA 大於 RSL 時，稱為「正」資金缺口，此時敏感性比率（RSA/RSL）應大於 1 而非大於 0。選項 A 為正確定義；選項 C 在利率看跌時，負缺口可使負債成本下降速度快於資產收益下降，有利於淨利差；選項 D 在利率反轉點採零缺口可規避利率波動風險。
題目來源： 第11屆考試
第 35 題
從2011年10月起,台灣的流動準備法定比率是多少?並如何計提?
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根據中央銀行規定，自 2011 年 10 月 1 日起，金融機構流動準備比率之最低標準由 7% 提高至 10%，且應按日計提並按月考核。選項 A、B 之比率 7% 為舊制；選項 D 之計提方式應為按日計算。
題目來源： 第11屆考試
第 36 題
新巴賽爾資本協定於2004年6月,將「作業風險」的「最低資本需求」,納入資本適足率的第一支柱。依據金管會定義作業風險,係起因於哪些不當因素,造成銀行損失之風險,下列敘述何者錯誤?
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作業風險係指由於內部作業、人員及系統之不當或失誤，或外部事件所造成損失之風險。根據巴賽爾協定與金管會規範，作業風險之定義明確排除「策略風險」及「信譽風險」。選項 A、B、C 均屬於作業風險的組成要素。
題目來源： 第11屆考試
第 37 題
依金管會「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」第2條第4項,定義「資本適足率」,係以何種資本除以風險性資產總額而得,下列敘述何者正確?
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依據「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」第2條規定，資本適足率之計算公式，分子為第一類資本淨額及第二類資本淨額之合計數，分母則為風險性資產總額。選項中第一類與第二類資本僅為組成要素之一，而第三類資本已於現行法規架構中廢除，故僅合計數為正確定義。
題目來源： 第11屆考試
第 38 題
按照資本適足性管理辦法,銀行發行的「長期別次順位債券」,在計算資本適足率時,具有何種資本性質?
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長期別次順位債券因其受償順位次於一般債權人，且具備一定的損失吸收能力，符合法規中第二類資本的工具定義。普通股股本與第一類資本要求更高的永久性與損失吸收性（如無到期日、非累積性質），長期次順位債券因有到期日且性質較接近債務，故歸類於第二類資本而非第一類。
題目來源： 第11屆考試
第 39 題
主管機關為強化銀行風險承擔能力,規定本國銀行辦理購置住宅加計修繕貸款及建築貸款餘額之備抵呆帳提存比率,屬於「不動產」的貸款須提列多少比率?
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金管會為強化銀行對不動產授信風險的承擔能力，規定本國銀行辦理購置住宅加計修繕貸款及建築貸款（不動產放款）之備抵呆帳提存比率應至少達1.5%。1%為一般正常債權之最低提存比率，而2%與2.5%則高於目前法規針對該特定類別貸款之最低提存要求。
題目來源： 第11屆考試
第 40 題
根據我國最新的「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」,「槓桿比率」最低要求為下列何者?
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依據我國「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」及巴塞爾資本協定三（Basel III）規範，槓桿比率係以第一類資本淨額除以風險曝險總額，其最低法定要求為3%。其餘選項5%、7%、9%均高於現行法規之最低門檻要求。
題目來源： 第11屆考試
第 41 題
有關風險管理體質檢視架構之步驟,下列何者正確?
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風險管理體質檢視之邏輯順序應先由高層訂定「風險策略」作為指導原則，接著建立相應的「風險組織」架構，再進行具體的「風險衡量」與持續的「風險監控」，最後達成企業整體的「風險願景」。其餘選項之流程先後順序不符管理邏輯，如組織應在策略之後建立，衡量應在組織架構下執行。
題目來源： 第11屆考試
第 42 題
銀行營業單位有100億元放款資產及60億元存款負債,已知放款利率9%、存款利率4%、聯行往來利率為7%,請計算營業單位的營運利潤?
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營業單位利潤採資金轉撥計價（FTP）原則計算。放款利潤為「放款金額 × (放款利率 - 聯行往來利率)」即 100億 × (9% - 7%) = 2億；存款利潤為「存款金額 × (聯行往來利率 - 存款利率)」即 60億 × (7% - 4%) = 1.8億。兩者合計營運利潤為 3.8億元。選項A僅計存款利潤，選項B僅計放款利潤，選項D計算邏輯錯誤。
題目來源： 第11屆考試
第 43 題
本國A銀行於承作5,000萬美元放款時,同時發行4,500萬美元定期存單,借貸相抵後該行擁有多少美元外幣部位?
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外幣部位的計算邏輯為外幣資產減去外幣負債。本案中，銀行放款 5,000 萬美元屬於資產，發行定期存單 4,500 萬美元屬於負債，兩者相抵後淨部位為正 500 萬美元。當資產大於負債時，稱為「長部位」（Long Position）。其餘選項中，短部位代表負債大於資產，5,000 萬美元則未進行借貸相抵。
題目來源： 第11屆考試
第 44 題
傑克在1歐元兌換1.25美元時,購買德國債券1,000歐元,持有至市價884歐元、匯率為1歐元兌換1.5385美元時賣出,在不考慮其他收益下,請問此投資者的損益為何?
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計算跨國投資損益需統一換算為本位幣（美元）。初始投資成本為 1,000 歐元 × 1.25 = 1,250 美元；賣出時的價值為 884 歐元 × 1.5385 ≈ 1,360 美元。投資損益為 1,360 - 1,250 = 110 美元獲利。其餘選項如損失 116 美元僅考慮歐元面額變動，未計入匯率大幅升值的影響。
題目來源： 第11屆考試
第 45 題
旺旺公司發行一張由大發銀行允諾承兌的匯票,面額500萬元,180天到期,貼現率為6%,承兌費用為發行面額的0.5%,則該銀行允諾承兌匯票的發行價格為何?
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銀行承兌匯票的發行價格計算公式為：面額 × [1 - (貼現率 × 天數 / 365)]。代入數值計算：500 萬 × [1 - (6% × 180 / 365)] ≈ 485.21 萬元。承兌費用（500 萬 × 0.5% = 2.5 萬）通常由發行公司另行支付，不直接從發行價格中扣除。其餘選項中，2.5 萬元為承兌費用，25 萬元與 48.52 萬元皆為計算位數錯誤。
題目來源： 第11屆考試
第 46 題
銀行授信時,除內部抵押,通常在何種情況會要求外部抵押?
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當申貸企業的信用風險明顯提高時，銀行為確保債權安全並降低違約損失率，會要求提供額外的擔保品（外部抵押）以強化債權保障。選項A與B所述風險降低時，銀行通常會放寬擔保要求而非增加；選項D則與債權銀行自身風險無直接邏輯關聯。
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第 47 題
丁公司2019年12月31日的流動資產為90,381萬元、長期投資33,422萬元、固定資產207,005萬元、流動負債41,189萬元、長期負債29,000萬元、淨值或股東權益261,754萬元,請問該公司的固定長期適合率為多少?
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固定長期適合率之計算公式為「(固定資產 + 長期投資) / (長期負債 + 股東權益)」。依題目數據：(207,005 + 33,422) / (29,000 + 261,754) = 240,427 / 290,754 ≈ 82.69%，取整數為83%。其餘選項皆為計算錯誤或公式套用不當之結果。
題目來源： 第11屆考試
第 48 題
消費金融業務的信用評等與風險管理,下列敘述何者錯誤?
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分期付款貸款雖有固定還款時間表，但借款人通常保有提前還款之權利（僅需依約支付可能的違約金或手續費），並非絕對「不得提前還款」。選項A、B、D均正確描述了封閉式分期貸款不可循環動用、具還款時程及封閉式信用之特性。
題目來源： 第11屆考試
第 49 題
根據金管會規定,本國銀行在大陸地區的授信、投資與資金拆存總額,不得高於銀行淨值的多少比重?
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依據「臺灣地區與大陸地區金融業務往來及投資許可管理辦法」第12-1條規定，本國銀行對大陸地區之授信、投資及資金拆存總額度，不得超過其上年度決算後淨值之1倍。其餘選項如2倍、1.5倍或0.5倍均不符合現行金管會之法定限額規定。
題目來源： 第11屆考試
第 50 題
有關信用違約交換(CreditDefaultSwap;簡稱CDS)的特性與應用,下列敘述何者錯誤?
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信用違約交換（CDS）價差代表違約風險的成本，CDS價差越低，表示市場認為該標的違約機率越低，即國家風險越小而非越大。其餘選項中，每日透過Bloomberg檢視價格、未核配額度國家通常風險較高，以及101基點作為風險控管之凍結標準，皆為實務上常見之風險管理作業準則。
題目來源： 第11屆考試
第 51 題
有關BaselII之修訂重點,下列敘述何者正確?A.以授信資產之信用等級決定風險權數B.增訂商譽風險的資本計提標準C.使用內部模型法計提市場風險的資本需求額D.增列壓力測試下之增額資本計提標準
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Basel II 標準法確實改以授信資產之外部信用評等決定風險權數（A），並延續允許銀行使用內部模型法計提市場風險資本（C）。選項B錯誤在於商譽通常於計算自有資本時直接由第一類資本扣除，而非計提資本標準；選項D所述之壓力測試增額資本計提（如Stressed VaR）主要是 Basel 2.5 與 Basel III 的修訂重點，非 Basel II 初期核心內容。
題目來源： 第11屆考試
第 52 題
有關銀行業務限制,下列敘述何者錯誤?
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依據銀行法第44條之2規定，禁止與利害關係人進行授信或其他交易，係屬「資本顯著不足」或「資本嚴重不足」時主管機關應採取之處置措施，而非「資本不足」階段之強制處分。選項A、B、D均符合銀行法對於不同資本等級不足時，主管機關得採取之業務限制規定。
題目來源： 第11屆考試
第 53 題
證券商資本適足率高於100%,但低於120%,應提列多少比率的特別盈餘公積?
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依據證券商管理規則規定，證券商資本適足比率達100%以上但未滿120%者，應提列40%之特別盈餘公積。選項A、B、C所列之10%、20%、30%均不符合法規針對此資本適足率區間所設定之提列標準。
題目來源： 第11屆考試
第 54 題
已知某借款客戶的信用暴險額為100億元,預估違約機率為5%,呆帳回收率為80%,則該借款客戶預估的信用損失應為多少?
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預期信用損失（EL）之計算公式為：信用暴險額（EAD）× 違約機率（PD）× 違約損失率（LGD）。其中違約損失率（LGD）為「1 - 回收率」。計算過程為：100億 × 5% × (1 - 80%) = 100億 × 0.05 × 0.2 = 1億元。其餘選項之金額皆不符合此標準計算公式之結果。
題目來源： 第11屆考試
第 55 題
資本適足率為10.5%的大直銀行,使用內部評等法,對AAA級授信客戶,設定14%風險權數,低於標準法使用的20%,若該銀行承作此客戶10億元「無擔保授信」,請問兩種方法相差多少資本計提額?
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資本計提額的計算公式為「暴險額 × 風險權數 × 資本適足率」。標準法下的資本計提為 10億 × 20% × 10.5% = 0.21億元；內部評等法下的資本計提為 10億 × 14% × 10.5% = 0.147億元。兩者之差額即為 0.21 - 0.147 = 0.063億元。其餘選項如 0.6億元、0.112億元或 0.128億元，皆因未正確套用資本適足率或計算風險權數差額而產生錯誤。
題目來源： 第11屆考試
第 56 題
D銀行承作二筆衍生性金融交易:其一為名目本金新臺幣100億元之五年期利率交換契約,適用計算權數為0.005;其二為名目本金新臺幣10億元之三年期外匯交換契約,適用計算權數為0.05。假設利率交換契約與外匯交換契約之結算價(視為二項交換契約之當期暴險額)分別為1億元與0.5億元,而衍生性金融商品之風險權數為50%,則該二筆交換契約之信用風險性資產為下列何者?
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信用風險性資產之計算需先求得信用等值額（當期暴險額 + 名目本金 × 適用權數），再乘以風險權數。利率交換之信用等值額為 1 + (100 × 0.005) = 1.5億元；外匯交換之信用等值額為 0.5 + (10 × 0.05) = 1.0億元。總信用等值額為 2.5億元，乘以 50% 風險權數後，信用風險性資產為 1.25億元。選項 2.5億元僅為信用等值額，未乘上風險權數；0.25億元與 0.125億元則屬計算位數錯誤。
題目來源： 第11屆考試
第 57 題
假設英國政府發行5年期純折扣債券,到期一次還本、面額1百萬英鎊,市場顯示相同風險等級的5年期殖利率為6%。假設英鎊對美元為1:1.3時,則英國公債之美元現值為何(取最接近值),
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純折扣債券之現值計算公式為「面額 / (1 + 市場利率)^期間」。該英國公債之英鎊現值為 1,000,000 / (1 + 6%)^5 ≈ 747,258.17 英鎊。依據匯率 1:1.3 換算為美元現值，即 747,258.17 × 1.3 ≈ 971,435.6 美元，取最接近值為 971,435。其餘選項如 916,448、1,029,721 等，均未正確執行複利折現或匯率轉換運算。
題目來源： 第11屆考試
第 58 題
五年期的英國純折扣債券,面額為100英鎊,市場顯示相同風險等級的五年期殖利率為3%。若英鎊對美元的匯率為1:1.3310,則當英鎊貶值1%,債券價值將變動多少幅度?
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首先計算該純折扣債券之現值，公式為面額除以此利率之期數次方，即 100 / (1 + 3%)^5 ≈ 86.26 英鎊。在金融考試實務中，當匯率變動 1%（常指匯率絕對數值變動 0.01 單位）時，其對應之美元價值變動幅度為 86.26 × 0.01 = 0.86 美元。其餘選項如 5.74 美元係誤用存續期間（Duration）計算利率變動對債券價格之影響，而非匯率變動之影響。
題目來源： 第11屆考試
第 59 題
自2017年起,金融機構的洗錢防制人員,至少須先上完多少時數的訓練課程,並考試取得結業證書,才能執行業務?
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依據「金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法」規定，金融機構之洗錢防制專責人員、專責主管及國內營業單位督導人員，於充任前應至少參加 24 小時以上之訓練課程並經考試及格。6 小時與 12 小時通常為後續每年之在職進修最低時數要求，而非初任資格之規定。
題目來源： 第11屆考試
第 60 題
銀行發行列入非普通股權益之其他第一類或第二類資本之資本工具者,應於發行日幾個營業日之前,將發行條件報主管機關備查?
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根據「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」規定，銀行發行非普通股權益之其他第一類資本或第二類資本工具，應於發行日 7 個營業日前，將發行條件報主管機關備查。3 日、5 日或 9 日之時限均不符合現行法規對於資本工具報備之法定作業期間要求。
題目來源： 第11屆考試