第 1 題
有關資產負債管理委員會之權責,下列敘述何者錯誤?
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資產負債管理委員會（ALCO）的核心職責在於管理市場風險、利率風險及流動性風險。作業風險緊急應變計畫屬於作業風險管理範疇，通常由風險管理委員會或專門的作業風險管理單位負責，而非ALCO之職權。其餘選項如流動性指標門檻、利率避險策略及同業拆款額度，均直接涉及銀行資金調度與市場風險控管，屬ALCO審核範圍。
題目來源： 第10屆考試
第 2 題
有關轉投資類型的投資中心,該單位宜使用下列何者當作績效衡量指標?
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投資中心不僅需對損益負責，更需對其所運用的資本負責，因此「投資報酬率（ROI）」或「剩餘利益（RI）」是衡量其投入產出效率最合適的指標。銷售額與外部損益僅反映收入或利潤，未考量資本投入成本；可控制成本則僅適用於成本中心之考核。
題目來源： 第10屆考試
第 3 題
依據台灣的商業銀行編製財務及稅務會計報表制度架構,下列哪些單位係以盈餘達成率做為績效考評基礎?A.營業單位別B.分行C.產品別D.客戶屬性別
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在商業銀行績效考評實務中，營業單位（A）與分行（B）通常被視為利潤中心，擁有明確的預算目標與損益責任，故以盈餘達成率作為核心考評基礎。產品別（C）與客戶屬性別（D）雖在管理會計中會進行獲利分析，但通常不作為財務會計制度架構下正式績效考評的盈餘達成率計算主體。
題目來源： 第10屆考試
第 4 題
有關銀行組織規劃,在總行轄下第一層級分別設立營業、信託、財務、國外等處級單位之設計架構稱為下列何者?
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企業機能別組織係依據業務性質或功能進行分工，將營業、信託、財務、國外等具備相同職能的單位設為第一層級，有利於發揮專業化管理效能。金融商品別則是以產品線為核心劃分；敏捷型與變形蟲組織則強調高度彈性與跨部門協作，不屬於傳統層級式的職能架構。
題目來源： 第10屆考試
第 5 題
有關衡量作業活動的標準處理時間,下列何種方法最合適?
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採用科學管理中的時間研究法，透過碼錶多次實地測試並計算平均作業時間，能最客觀且精確地反映作業活動的標準處理時間。專家經驗過於主觀且易有偏差；會計部門訂定單一標準則忽略了不同業務間的差異性；外部顧問建議未必能完全貼合行內實際運作現況。
題目來源： 第10屆考試
第 6 題
銀行聯行往來利率,應由下列哪一個單位核定?
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資產負債管理委員會（ALCO）主要職責包含管理銀行流動性、利率風險及內部資金轉撥計價（FTP），因此聯行往來利率之核定屬於其職權範圍。風險管理委員會側重整體風險政策監督；授信審查委員會負責貸款案件准駁；董事會則負責最高層級之經營方針與決策，不介入具體利率核定。
題目來源： 第10屆考試
第 7 題
有關利潤中心管理,下列何者可做為績效衡量指標?
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利潤中心需同時對收入與成本負責，故「可控制利益」最能反映其經營績效。可控制成本與營業收入分別為成本中心與收入中心之指標；沉沒成本為過去已發生且無法回收之成本，不應用於績效評估。
題目來源： 第10屆考試
第 8 題
有關銀行組織權責設計,將授信控管處定義為利潤中心時,其權責包括下列哪些?A.信用風險監督管理B.承擔授信績效使命C.資本適足率監控D.訂定風險胃納制度
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利潤中心之權責需涵蓋風險控管（A）與獲利績效（B）。資本適足率監控（C）與風險胃納制度（D）屬於全行層級之管理職能，非單一利潤中心之權責範圍。
題目來源： 第10屆考試
第 9 題
建置作業基礎成本制的執行步驟,包括:A.訂定每項作業的成本動因B.界定作業活動C.活動乘以對應之動因費率D.衡量活動頻率或數量,請問其執行先後次序為下列何者?
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作業基礎成本制之邏輯為先界定作業活動（B），再找出對應之成本動因（A），接著衡量動因之頻率或數量（D），最後才進行成本分攤計算（C）。其餘選項之邏輯順序皆不符合成本歸屬之程序。
題目來源： 第10屆考試
第 10 題
擬定經濟移轉價格,需考量下列哪些因子?A.作業成本B.與資金來源有關的借款成本C.與流動性風險有關的流動性貼水D.與信用風險有關的呆帳準備
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經濟移轉價格（FTP）旨在反映資金的真實成本與風險溢酬，其核心因子包含資金來源的借款成本、反映流動性風險的流動性貼水，以及反映信用風險的預期損失或呆帳準備。作業成本（A）通常屬於產品定價或成本分攤範疇，不納入核心FTP計價因子中，故僅B、C、D為正確考量因子。
題目來源： 第10屆考試
第 11 題
從銀行全行的角度觀察,銀行的利率風險不包括下列何者?
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利率風險主要源於資產與負債的期限錯置，具體表現為再融資風險（負債先到期）、再投資風險（資產先到期）以及因利率變動導致資產負債市場價值變化的風險。破產風險屬於整體經營、流動性或信用風險導致的最終結果，並非利率風險的直接組成項目。
題目來源： 第10屆考試
第 12 題
銀行對外借入期限1年、利率1.5%的債務,取得2年期、年報酬率3%之資產,請問債務1年到期後再舉債時,下列哪一個利率水位會發生再融資風險?
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再融資風險是指當負債到期需重新籌資時，市場利率上升導致籌資成本增加，進而壓縮利差的風險。本題原始借款利率為1.5%，若一年後再舉債利率升至2.0%，將導致資金成本高於原先水準，即產生再融資風險。其餘選項（0.5%、1.0%、1.5%）之利率水位均低於或等於原成本，不會造成成本上升的風險。
題目來源： 第10屆考試
第 13 題
市場利率變動,導致資產負債之經濟價值跟著變動的風險,係稱為下列何種風險?
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市場價值風險係指因市場利率波動，導致資產或負債之折現值（經濟價值）發生變動的風險。再投資風險與再融資風險主要關注現金流量受利率影響的程度；信用風險則是指交易對手違約不履行義務的風險。
題目來源： 第10屆考試
第 14 題
銀行的存款負債瀰漫著鉅額且異常的提領,可能帶來下列何種風險?
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流動性風險是指銀行無法及時以合理成本取得足夠資金，以支應存款提領或資產增加之需求，鉅額異常提領即為典型的流動性危機。再投資風險與市場風險多與價格或利率波動相關；信用風險則涉及借款人違約。
題目來源： 第10屆考試
第 15 題
銀行透過5P衡量申貸客戶之信用品質,5P不包含下列何者?
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授信 5P 原則包含借款人（People）、資金用途（Purpose）、還款來源（Payment）、債權保障（Protection）及展望（Perspective/Prospective）。Performance（績效）並非 5P 標準評估架構之項目。
題目來源： 第10屆考試
第 16 題
銀行和客戶簽訂承諾協議書,對於額度範圍內之尚未動用部分,應收取下列何種費用?
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承諾費（Commitment Fee）係指銀行與客戶簽訂融資額度協議後，針對客戶在額度內「尚未動用」的部分，為補償銀行準備資金的機會成本及承擔之風險所收取的費用。利息費用僅針對已實際動用的金額計收；違約費用係針對違反契約條款時收取的罰金；承兌費用則屬於匯票承兌業務所產生的手續費。
題目來源： 第10屆考試
第 17 題
銀行之放款利率=基準利率+風險加減碼,關於風險加減碼下列何者錯誤?
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銀行放款利率定價之風險加減碼，主要考量借款人之信用等級、與銀行之往來貢獻度（如存款實績、外匯實績）等因素。產業風險通常已內含於借款人之信用評等（信用等級加碼）之中，實務上不會在定價公式中將「產業風險」獨立列為加減碼項目。其餘選項皆為實務上常見的定價調整因子。
題目來源： 第10屆考試
第 18 題
依銀行法第38條規定,除對於無自用住宅者購買自用住宅之放款外,銀行對購買或建造住宅使用的建築物,辦理中、長期借款時,最長期限不得超過幾年?
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依據銀行法第38條規定，銀行對購買或建造住宅或企業用建築物，辦理中、長期放款時，其最長期限不得超過三十年。但對於無自用住宅者購買自用住宅之放款，則不受此三十年期限之限制。選項20年、25年及40年均不符合法條明文規定之一般性上限。
題目來源： 第10屆考試
第 19 題
依據主管機關規定,債務人於全體金融機構之無擔保債務歸戶後之總餘額除以平均月收入,不宜超過多少倍數?
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依據金管會規定，為防範債務人過度擴張信用，金融機構於核貸無擔保債務時，應遵循「DBR 22倍」之限制，即債務人在全體金融機構之無擔保債務總餘額除以平均月收入，不宜超過22倍。其餘選項16倍、18倍、20倍均低於法定上限，非屬現行規範之最高倍數門檻。
題目來源： 第10屆考試
第 20 題
有關健全的信用評分制度,應具備下列哪些特質?A.能降低信用損失B.了解顧客之人口統計特質C.增進處理效率D.可隨時檢視信用評分標準與授信準則是否適當
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健全的信用評分制度應具備多重功能：降低信用損失（A）與增進處理效率（C）是核心目標；透過人口統計特質（B）能更精準區分客群風險；隨時檢視標準（D）則確保模型能因應市場變化調整。其餘選項因漏掉其中一項或多項特質，故不完整。
題目來源： 第10屆考試
第 21 題
銀行辦理信用卡業務之收入來源,包括下列哪些?A.利息收入B.手續費收入C.向特約商店收取之折扣費用D.信託費收入
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銀行辦理信用卡業務之主要收入包含持卡人支付的循環利息（A）、各項手續費（B）以及特約商店支付的折扣費用（C）。信託費收入（D）屬於信託業務範疇，與信用卡業務之核心收入來源無關。其餘選項因包含D或未完全涵蓋A、B、C，故不正確。
題目來源： 第10屆考試
第 22 題
有關消費性放款之信用評分制度,下列敘述何者錯誤?
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信用評分系統雖以量化模型為核心，但實務上銀行仍可依據質性因素或特定政策進行人為輔助之加減分（Overriding），以補足量化模型無法捕捉的資訊，故敘述稱「不准再執行」係屬錯誤。其餘選項：(B)反映資訊不對稱下的逆向選擇問題；(C)為信用評分在授信決策中的標準應用；(D)降低准駁標準代表接受更高風險的客群，必然增加風險規模。
題目來源： 第10屆考試
第 23 題
銀行的信用評等分成哪兩種?
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銀行信用評等依據評估主體分為「外部評等」與「內部評等」。外部評等由專業評等機構（如S&P、Moody's、中華信評）提供；內部評等則由銀行依據內部風險模型自行評定。其餘選項：(A)為評等適用範圍之區分；(B)為巴塞爾協定中計算資本計提的方法名稱；(D)非金融監理與實務之標準分類。
題目來源： 第10屆考試
第 24 題
依據標準普爾信評公司之評等架構,下列哪些因子會影響營運風險之規模?A.產業發展前景B.產品分散程度C.市場競爭地位D.管理階層的領導能力
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標準普爾（S&P）評等架構中，營運風險（Business Risk）之評估包含產業風險（A）、競爭地位（B、C）及管理效能（D）。管理階層的領導能力與策略執行力是評估企業長期經營穩定性與應變能力的關鍵質性因子，故四者皆屬影響因子。其餘選項皆因漏列相關影響因子而不完整。
題目來源： 第10屆考試
第 25 題
有關公司債之敘述,下列何者正確?
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短期信用評等主要衡量企業在一年以內的流動性與現金流量，而長期評等則著重於企業長期的獲利能力、資本結構及產業競爭力。兩者評估的時間維度與風險因子不同，故無絕對的對應關係。選項B與C錯誤在於兩者雖具相關性但非絕對正比；選項D錯誤在於長期債券評等更看重償債能力（Solvency）而非僅是流動性（Liquidity）。
題目來源： 第10屆考試
第 26 題
產業風險的涵蓋層面逐步擴大後,該產業風險將成為系統性風險,因此銀行須針對下列何者訂定授信對象之風險限額?
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當特定產業面臨景氣衰退或政策變動時，該產業內的企業可能同時出現違約，形成系統性風險。為避免風險過度集中，銀行必須針對「產業別」訂定授信限額，以分散產業集中度風險。選項A屬個別客戶風險控管；選項B非標準風險分類；選項D則針對跨國風險。
題目來源： 第10屆考試
第 27 題
對於國外企業的授信若是碰到授信企業的當地政府外匯短缺或政局不穩,突然宣布全面禁止或限制本息匯出,此稱為下列何者?
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主權風險係指外國政府因外匯短缺、政局動盪或軍事衝突等因素，導致其無法或拒絕履行債務義務，或採取行政措施限制境內債務人向境外債權人支付本息。選項B為匯率波動風險；選項C移轉風險雖與此描述相近，但在金融實務架構中，政府行為導致的全面性限制通常歸類於廣義的主權風險；選項D政治風險範圍較廣，未特指債務履行。
題目來源： 第10屆考試
第 28 題
金管會依「台灣地區與大陸地區金融業務往來及投資許可管理辦法」第12條之1規定,銀行對中國的國家風險總額度不得超過下列何者?
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依據「台灣地區與大陸地區金融業務往來及投資許可管理辦法」第12條之1規定，本國銀行對大陸地區之授信、投資及資金拆存總額度，不得超過其上年度決算後「淨值」之1倍。其餘選項提及之「資本額」並非計算基準，且「1.5倍」已超出法定限額。
題目來源： 第10屆考試
第 29 題
有關「主權上限」之意義,下列敘述何者正確?
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主權上限（Sovereign Ceiling）是指在評估信用風險時，一個國家境內企業或機構的信用評等通常不會高於該國政府的主權評等，因為國家風險（如外匯管制、政治動盪）會限制境內實體的償債能力。選項B、C僅針對特定等級或債務類型，描述不夠全面；選項D則與主權上限的定義相反。
題目來源： 第10屆考試
第 30 題
本國銀行篩選與陸資銀行業務往來之信用等級標準為下列何者?
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根據現行規範，本國銀行與大陸地區銀行辦理業務往來，該大陸地區銀行應符合金管會認可之信用評等機構（如S&P、Moody's、Fitch）評定為BBB（或相當等級）以上之標準。選項A、B提及之中華信評主要用於國內評等；選項C要求A等級以上則過於嚴苛，不符法規最低門檻。
題目來源： 第10屆考試
第 31 題
有關國家風險限額的核配,下列敘述何者錯誤?
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信用違約交換（CDS）價格屬於市場即時資訊，動態核配制度之核心在於反映市場波動，故其價格檢查頻率應為每日或每週，而非每季檢查一次，否則將失去動態預警之功能。選項A與B正確定義了靜態（信評）與動態（市場價格）核配之區別；選項D則為動態風險控管之標準處置程序。
題目來源： 第10屆考試
第 32 題
有關各種風險之資本計提,下列敘述何者錯誤?
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作業風險之定義係指由於內部作業、人員及系統之不當或失誤，或「外部事件」所造成損失之風險。選項D錯誤地將外部事件排除在作業風險之外。選項A與B準確描述信用風險與市場風險之本質；選項C符合巴塞爾資本協定之計算公式，即將市場與作業風險之資本計提乘以12.5（8%之倒數）以轉換為風險加權資產。
題目來源： 第10屆考試
第 33 題
臺灣的銀行資本分為四個等級,倘若銀行計劃使用「現金」分配盈餘,或以「現金」買回其流通在外股份,必須達到下列何種等級以上?
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依據我國「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」，銀行必須達到「資本適足」等級，方得分配盈餘或買回股份。若銀行資本等級為資本不足、顯著不足或嚴重不足，主管機關將採取立即糾正措施，限制其資本支出與盈餘分配，以確保銀行資本結構之穩健。其餘選項均屬於受限等級，不得進行現金分配。
題目來源： 第10屆考試
第 34 題
有關資本適足率的意義,下列敘述何者正確?A.可衡量銀行營運健全性B.防止風險性資產造成重大損失C.可衡量經濟成長幅度D.提供央行調整貨幣政策參考
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資本適足率（CAR）主要用於衡量銀行自有資本對應風險性資產的比率，旨在確保銀行具備足夠資本吸收潛在損失，維持營運健全性（A、B）。選項C衡量經濟成長幅度屬總體經濟指標（如GDP）；選項D調整貨幣政策參考主要依據通膨、就業及經濟成長，非單一資本適足率指標。
題目來源： 第10屆考試
第 35 題
BaselIII規範各國金融監理機關依據該國銀行信用擴張的情形,要求銀行額外計提資本以限制信用過度擴張,此規範稱為下列何者?
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抗循環資本緩衝（Countercyclical Capital Buffer, CCyB）是Basel III為了解決信用過度擴張所導致的系統性風險而設計，要求監理機關在信用擴張過快時提高資本要求。早期監理審查介入屬第二支柱；市場紀律屬第三支柱；順循環資本擴張則是該規範欲防範的現象而非規範名稱。
題目來源： 第10屆考試
第 36 題
有關槓桿比率,下列敘述何者錯誤?
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根據Basel III規範，槓桿比率的最低法定要求為3%，而非6%。其餘選項敘述正確：槓桿比率確實是作為風險基礎資本要求的補充工具（不考慮風險權數），其分子為第一類資本淨額，分母則為暴險總額（包含表內外項目）。
題目來源： 第10屆考試
第 37 題
有關BaselIII增訂之流動性風險指標,下列敘述何者錯誤?
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淨穩定資金比率（NSFR）之正確定義與公式應為「可取得的穩定資金（ASF）」除以「法定（所需）穩定資金（RSF）」，其值應大於100%，選項C將分子與分母之邏輯顛倒。其餘選項中，流動性覆蓋率（LCR）確實以30天為壓力期間，旨在衡量銀行在極端情境下處分高品質流動性資產以支應現金流出的能力；淨穩定資金比率則著重於長期資產應由穩定的負債來源支應。
題目來源： 第10屆考試
第 38 題
.金融控股公司的資本適足率管理,須符合下列哪些?A.子公司應符合各業別資本適足性之相關規範B.金融控股公司資本適足率須大於100%C.金融控股公司槓桿比率須大於6%D.金融控股公司負債比率小於100%
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依據《金融控股公司法》及相關監理規範，金控公司之資本適足性管理重點在於：各子公司應符合其所屬業別（如銀行、保險、證券）之資本適足性規範（A），且金融控股公司全集團之資本適足率（CAR）必須大於100%（B）。選項C之槓桿比率與選項D之負債比率並非金控資本適足性管理之核心法定門檻指標。
題目來源： 第10屆考試
第 39 題
信用風險的產生,主要係因下列何者或交易對手的經營體質出現惡化或發生其他不利因素(如企業與往來對象發生糾紛),導致客戶不依契約內容履行其付款義務,而使銀行產生違約損失的風險?
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信用風險的核心定義在於「借款人」或交易對手因財務狀況惡化、經營不善或其他不利因素，導致無法依契約履行還款義務，進而使銀行遭受損失。存款人為銀行之債權人，非信用風險來源；保證人與擔保品提供人雖為債權保障之手段，但非信用風險產生的原始交易主體。
題目來源： 第10屆考試
第 40 題
衡量市場風險時,有關主要部位或個別金融商品的「價格波動」,是指市場因素在特定時間內,上下偏離平均水準,導致部位價值產生變動的程度,在統計學上稱為部位價值的變動率,此波動程度之衡量不包括下列何者?
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統計學上衡量價格波動程度（Volatility）通常使用標準差、變異數或變異係數，用以描述數據相對於平均值的離散程度。敏感性係數（如 Beta 或 Delta）則是用於衡量特定風險因子變動時，對部位價值的影響程度，而非衡量該部位本身的波動率。其餘選項皆為統計學中定義波動程度的標準量化指標。
題目來源： 第10屆考試
第 41 題
甲公司該年度稅後淨利為7億元,所得稅稅率為17%,股東權益為50億元,請問 甲公司之淨值純益率為多少?
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此題之淨值純益率係以「稅前純益」作為分子計算。首先將稅後淨利還原為稅前純益：7億 / (1 - 17%) = 8.4337億。接著計算淨值純益率：8.4337億 / 50億 = 16.867%，約為 16.87%。若直接以稅後淨利計算則為 14%，與選項不符，顯示該指標在此情境下要求使用稅前數值。
題目來源： 第10屆考試
第 42 題
甲公司該年度相關財務數字如下:營業收入166佰萬元、營業成本92佰萬元、營業外收入5佰萬元、期初應收帳款淨額13佰萬元、期末應收帳款淨額28佰萬元,請計算其應收帳款週轉率為何?
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應收帳款週轉率的計算公式為「營業收入」除以「平均應收帳款」。本題平均應收帳款為 (13 + 28) / 2 = 20.5 佰萬元。計算週轉率：166 / 20.5 = 8.097，四捨五入後約為 8.1。其餘選項可能因誤用營業成本作為分子，或未將期初與期末應收帳款取平均值而導致錯誤。
題目來源： 第10屆考試
第 43 題
企業為改善財務結構,董事會同意以現金出售固定資產,實現處分資產之資本利得,其財務結構將有下列何種變化?
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出售固定資產獲取現金且實現利得，會使流動資產（現金）增加，進而提升流動比率與速動比率；同時因處分利得增加股東權益，使總資產增加，負債比率（總負債/總資產）隨之下降。選項A、C、D關於比率變動方向之描述與資產增加、權益增加之邏輯不符。
題目來源： 第10屆考試
第 44 題
甲公司該年度相關財務數字如下:銷貨收入7,500萬元、銷貨毛利2,800萬元、營業費用2,200萬元、流動資產700萬元、流動負債220萬元、利息費用150萬元、長期資產淨額800萬元,請計算其利息保障倍數為何?
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利息保障倍數公式為「息前稅前淨利(EBIT) / 利息支出」。本題EBIT = 銷貨毛利 2,800萬 - 營業費用 2,200萬 = 600萬。利息保障倍數 = 600萬 / 150萬 = 4。其餘選項之數值皆非依據此標準公式計算所得。
題目來源： 第10屆考試
第 45 題
假設「幸福滿屋」之目前房屋市場價值為2,000萬元,已向 甲銀行貸款1,500萬元, 甲銀行乃該屋之第一胎房貸銀行,並設定該屋之可貸金額為房屋價值的75%,並依可貸金額的1.2倍設定質權。若「幸福滿屋」屋主向 乙銀行提出二胎房貸申請,若 乙銀行對風險容忍程度在第一順位質權設定的20%。若「幸福滿屋」依 乙銀行對該屋之二胎房貸上限金額進行全額貸款後,請問該屋之淨值剩下多少?
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第一順位質權設定金額為可貸金額之1.2倍，即 2,000萬 * 75% * 1.2 = 1,800萬。乙銀行二胎房貸上限為第一順位設定額之20%，即 1,800萬 * 20% = 360萬。房屋淨值計算應扣除所有實際貸款負債：2,000萬 (市價) - 1,500萬 (一胎貸款) - 360萬 (二胎貸款) = 140萬。其餘選項未正確考量質權設定倍數或二胎貸款額度。
題目來源： 第10屆考試
第 46 題
有關信用等級的移轉矩陣,下列敘述何項較不符合此理論?
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信用等級移轉矩陣中，信用等級越佳的企業，其經營狀況通常較為穩定，因此在年底維持在原等級的機率（對角線數值）通常較高，而非較低。其餘選項：(A)違約機率與信用風險呈正相關，風險越高則等級越差；(B)信用風險低代表違約損失可能性低，故要求的風險溢酬（加碼）較少；(C)移轉矩陣每一橫列代表所有可能的變動結果，其機率總和必等於1。
題目來源： 第10屆考試
第 47 題
根據銀行法,授信業務對同一關係企業之風險限額,下列敘述何者正確?
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依據銀行法第33條之3授權規定，銀行對同一關係企業之授信總餘額不得超過該銀行淨值之40%，其中無擔保授信總餘額不得超過該銀行淨值之15%。其餘選項之百分比均不符合現行法規對「同一關係企業」之限額規定。
題目來源： 第10屆考試
第 48 題
A銀行依據 甲集團企業之信用評等核定風險限額為新臺幣(以下同)100億元,目前使用率70%,考量其舉債能力變差,調降限額至80億元,則剩餘可動用額度為多少元?
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計算過程為：原額度100億元，使用率70%即已動用70億元。當限額調降至80億元時，剩餘可動用額度應以新限額減去已動用金額，即 80億 - 70億 = 10億元。其餘選項：(B)為限額調降之金額；(C)為調降前之剩餘額度；(D)為調降後之總限額。
題目來源： 第10屆考試
第 49 題
有關BaselII之三大支柱,不包括下列何者?
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Basel II 架構由三大支柱組成：第一支柱為最低資本需求（Minimum Capital Requirements）、第二支柱為監理審查程序（Supervisory Review Process）、第三支柱為市場紀律（Market Discipline）。公司治理雖為金融機構經營之重要環節，但並非 Basel II 所定義之三大支柱之一。
題目來源： 第10屆考試
第 50 題
證券商資本適足率計算範圍包括下列哪些?A.市場風險B.交易對象風險C.執行業務疏誤所生之風險D.流動性風險
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依據「證券商資本適足性管理辦法」，證券商計算資本適足率時，其風險總額包含經營業務之市場風險、交易對象風險及經營業務疏誤所生之風險（即作業風險）。流動性風險雖屬風險管理範疇，但未納入資本適足率之分母計算公式中。
題目來源： 第10屆考試
第 51 題
保險業使用下列何者衡量資本適足率?
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保險業係採用風險基礎資本（Risk-Based Capital, RBC）制度作為衡量資本適足性之標準，以確保保險公司具備與其承擔風險相應之自有資本。槓桿比率、負債比率及固定長期適合率均為一般財務分析指標，非保險業法定之資本適足率衡量工具。
題目來源： 第10屆考試
第 52 題
保險業經營人身保險業務,其風險構成項目包括下列哪些?A.保險風險B.利率風險C.資產風險D.資產負債配置風險
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依據《保險業資本適足性管理辦法》，人身保險業務之風險資本計算項目包含保險風險、利率風險及資產風險。資產負債配置風險（D）雖為保險經營之重要環節，但在現行資本適足率（RBC）標準計算架構中，主要由前三項構成。其餘選項因包含D或漏選A、B、C而不正確。
題目來源： 第10屆考試
第 53 題
證券商辦理衍生性金融商品業務,須符合資格為下列何者?
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依據《證券商經營衍生性金融商品交易業務管理辦法》，證券商辦理衍生性金融商品業務之資格，必須符合最近六個月自有資本適足比率均達百分之二百以上之規定。其餘選項之期間（3個月）或比率（100%、150%）均不符合法規門檻。
題目來源： 第10屆考試
第 54 題
C銀行有一筆對一般企業之長期授信承諾新臺幣10億元,已知信用轉換係數為0.5,風險權數為100%,另有當期暴險額為1億元,則該筆承諾之信用風險性資產為下列何者?
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信用風險加權資產之計算公式為「表外項目名目金額 × 信用轉換係數 (CCF) × 風險權數」。本題計算式為 10億元 × 0.5 × 100% = 5億元。當期暴險額 1億元為干擾資訊，不影響授信承諾之風險性資產計算結果。
題目來源： 第10屆考試
第 55 題
計算BaselΠ之「表內」風險性資產與信用風險的資本計提額,銀行之資本適足率(BIS)須滿足三條件,銀行之合格資本$4,500,000,下列敘述何者錯誤?
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槓桿比率之計算應以第一類資本除以總資產（或總曝險額）。若總資產為$100,000,000且合格資本為$4,500,000，假設合格資本全數為第一類資本，則槓桿比率應為4.5%而非4%。選項A、B、C均符合Basel II之資本適足率基本規範：第一類資本比率需大於等於4%，總資本比率需大於等於8%。
題目來源： 第10屆考試
第 56 題
實務上,觀察市場利率變動1單位,對目標部位或金融商品價格的影響,此1單位依慣例係指多少?
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金融實務中，利率變動的最小基本單位稱為「基本點」(Basis Point, bp)，1個基本點等於0.01%。選項B、C、D之數值均非市場慣用之利率變動衡量單位。
題目來源： 第10屆考試
第 57 題
計算銀行市場風險值(VaR),係以「損失波動幅度」(σ)與「波動倍數」(容忍水準%)相乘,因此估計各部位的VaR=0-Z×B×(σ),β為敏感性係數,假設債券部位的投資損失符合常態分配,則單尾容忍水準2.5%的損失門檻,殖利率標準差為0.5%,β為敏感性係數為1,下列敘述何者正確?
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在常態分配下，單尾容忍水準2.5%（即信賴水準97.5%）所對應的臨界值（Z值）為1.96。將Z=1.96、β=1、σ=0.5%(0.005)代入公式，即得VaR=0-1.96×1×0.005。選項C之1.645對應單尾5%容忍水準，選項D之2.325對應單尾1%容忍水準，選項B之標準差數值帶入錯誤。
題目來源： 第10屆考試
第 58 題
假設英國政府發行5年期純折扣債券,到期一次還本、面額1百萬英鎊,市場顯示相同風險等級之5年期殖利率限為6%。假設英鎊對美元為1:1.3時,則英國公債之美元現值為下列何者?
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計算純折扣債券現值需將面額除以(1+殖利率)的期數次方，即 1,000,000 / (1.06)^5 得到英鎊現值約 747,258 英鎊，再依匯率 1.3 換算為美元（747,258 * 1.3 ≈ 971,435）。其餘選項皆為計算錯誤之數值，未正確執行折現或匯率轉換。
題目來源： 第10屆考試
第 59 題
原為10,000元的債券,敏感性係數為5時,殖利率上升1個基本點(BasisPoint),請問此時的債券價格應為多少元?
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債券價格變動金額等於「原價格 × 敏感性係數 × 殖利率變動量」。1個基本點(bp)為 0.01%，故價格變動為 10,000 × 5 × 0.0001 = 5元。因利率上升與債券價格呈反向關係，新價格應為 10,000 - 5 = 9,995元。其餘選項皆為計算倍數錯誤或未正確扣除變動額。
題目來源： 第10屆考試
第 60 題
下列哪項「會計科目」屬於負債,不可當作流動準備的資產項目?
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「金融業互拆淨貸差」代表銀行向同業借入資金大於貸出資金，在會計科目上屬於負債性質，因此不可列為流動準備資產。其餘選項如金融業互拆淨借差、超額準備及持有政府公債，皆屬於具備高度流動性的資產項目，符合流動準備之規定。
題目來源： 第10屆考試