第 1 題
依發行人募集與發行有價證券處理準則之規定,轉換公司債及依規定請求換發之債券換股權利證書或股票,除不印製實體者外,下列何者為正確?
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根據發行人募集與發行有價證券處理準則，轉換公司債及依規定請求換發之債券換股權利證書或股票，除不印製實體者外，應一律為記名式。這是為了便於管理和追蹤股東權益。選項A正確。
題目來源： 109年第4次考試
第 2 題
法定盈餘公積不得從事下列何種用途?
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公司法第241條規定，法定盈餘公積除填補公司虧損或撥充資本外，不得使用。因此，用於長期投資不符合法定盈餘公積的使用範圍。
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第 3 題
依證券交易法之規定,下列何者為證券經紀商所經營之業務?
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證券交易法第15條規定，證券經紀商經營之業務包含有價證券買賣之行紀。行紀是指受託人以自己名義，為委託人計算，買賣有價證券。
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第 4 題
下列何者不屬於中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會會員應遵守之業務經營原則?
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投信投顧公會會員應遵守之業務經營原則包括忠實誠信原則、善良管理原則及保密原則。比例原則並非投信投顧公會會員應遵守之業務經營原則。
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第 5 題
以證券集中保管事業保管之有價證券,為買賣或設質標的者,其買賣之交割或設質之交付,得以何種方式為之?
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依據證券集中保管事業管理規則，以證券集中保管事業保管之有價證券為買賣或設質標的者，其買賣之交割或設質之交付，應以帳簿劃撥方式為之，故選項A正確。 選項B：背書方式通常用於票據的轉讓。 選項C：現貨交付不適用於集中保管的有價證券。 選項D：現款交付是交易的對價支付方式，而非有價證券的交付方式。
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第 6 題
證券投資信託事業或證券投資顧問事業申請換發全權委託營業執照,應於多久完成?如有相當理由無法於期間內完成,得申請展延多久之時間?
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依據證券投資信託及顧問法相關規定，證券投資信託事業或證券投資顧問事業申請換發全權委託營業執照，應於三個月內完成；如有相當理由無法於期間內完成，得申請展延三個月，故選項C正確。 選項A、B、D：時間限制皆不符合法規。
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第 7 題
下列關於股份有限公司監察人之敘述,何者正確?
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依公司法規定，監察人為行使其職權，得代表公司委託會計師審核公司簿冊，此為監察人重要職權之一，故選項A正確。 選項B：董事會或董事執行業務有違反法令、章程或股東會決議之行為者，監察人應即通知董事會停止其行為。 選項C：董事為自己或他人與公司為買賣、借貸或其他法律行為時，應由股東會決議，而非監察人審核。 選項D：監察人全體均解任時，董事會應於三十日內召開股東臨時會選任之，不論是否為公開發行公司。
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第 8 題
證券投資顧問公司申請經營全權委託投資業務,依法應向何單位提存營業保證金?
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依據證券投資信託及顧問法相關規定，證券投資顧問公司申請經營全權委託投資業務，應向經主管機關核准得辦理保管業務及評等達一定等級之金融機構提存營業保證金，以保障客戶權益。
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第 9 題
公開說明書應記載之主要內容有虛偽之情事者,對於善意之相對人之連帶損害賠償責任,下列何者無免責之規定?
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依據證券交易法，公開說明書應記載之主要內容有虛偽之情事者，發行人對於善意之相對人負連帶損害賠償責任，且無免責規定。發行人之職員、會計師、律師等，若能證明已盡相當注意，則可能有免責事由。
題目來源： 109年第4次考試
第 10 題
證券投資信託事業經核發營業執照後,除他業兼營證券投資信託業務者外,應於一個月內申請募集證券投資信託基金,其基金最低成立金額為新臺幣:
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依據證券投資信託及顧問法規，證券投資信託事業經核發營業執照後，除他業兼營者外，應於一個月內申請募集證券投資信託基金，其基金最低成立金額為新臺幣二十億元。
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第 11 題
A股份有限公司擬將主要財產讓與B公司,並召集股東會審議。A公司之股東 甲對此並不贊同。試問下列關於其行使股份收買請求權之要件,何者正確?
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公司法第185條規定，股東會決議讓與主要部分之營業或財產，不同意之股東應於股東會前或股東會中，以書面或口頭方式表示異議，並放棄表決權者，始得請求公司按當時公平價格，收買其持有之股份。因此，甲必須在股東會前與會中均表示反對才能行使股份收買請求權。
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第 12 題
證券投資顧問事業之業務人員,不可從事下列何種業務?
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證券投資顧問事業之業務人員不得從事收受存款之業務，此為銀行業務，非投顧業務範圍。
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第 13 題
甲公司係上市之電子公司有意投資 乙證券投資信託公司, 乙證券投資信託公司實收資本額為新臺幣四億元,請問 甲公司投資 乙證券投資信託公司之股份不得超過多少?
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依證券投資信託及顧問法第7條規定，非金融機構之股東，投資證券投資信託公司之股份，不得超過該證券投資信託公司已發行股份總數之百分之二十五。乙證券投資信託公司實收資本額為新臺幣四億元，因此甲公司投資乙證券投資信託公司之股份不得超過新臺幣一億元。
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第 14 題
證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務,全權委託投資經理人對全權委託投資之決定,下列敘述何者正確?
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全權委託投資經理人進行投資決策時，必須依據分析報告作成決定書，交付執行時應作成紀錄，並按月提出檢討報告，且分析報告與決定應有合理基礎及根據，以確保投資決策的專業性和透明度。
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第 15 題
請問依據公司法,下列那項議案可以於股東會中以臨時動議提出?
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依公司法規定，減資、合併、申請停止公開發行等議案，都必須在股東會召集事由中列舉，不得以臨時動議提出。轉投資則不在此限。
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第 16 題
請問下列敘述,何者錯誤?
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公司設立登記後，有應登記之事項而不登記，不得以其事項對抗者，不限於善意第三人，惡意第三人亦同。
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第 17 題
A上市公司之董事 甲以股份設定質權超過其選任當時所持有之公司股份數額二分之一時,下列敘述,何者正確?
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公司法第197-1條規定，董事以股份設定質權超過選任當時所持有公司股份數額二分之一時，其超過之股份不得行使表決權。因此選項B正確。 選項A錯誤，設定質權之行為並非無效。 選項C錯誤，並無賠償公司損害之規定。 選項D錯誤，董事當選並非當然失效。
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第 18 題
有關公司轉投資之限制,下列敘述,何者錯誤?
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公司法第13條規定，公司轉投資總額之限制，旨在避免公司過度擴張信用，損害股東權益。公司法允許公司章程另行規定，排除公司所有投資總額不得超過本公司實收股本40%之限制，但須經股東會特別決議。因此選項D錯誤。 選項A正確，公司法第13條規定公司不得轉投資為合夥事業之合夥人。 選項B正確，非公開發行公司不受轉投資比例限制。 選項C正確，以投資為專業的公司不受轉投資比例限制。
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第 19 題
有關公司股票面額,下列敘述,何者錯誤?
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公司法第130條規定，公司不得同時發行票面金額股與無票面金額股，僅能擇一。因此選項A錯誤。 選項B正確，採行無票面金額股者，其所得股款應全數撥充資本。 選項C正確，公司得經股東會特別決議，將已發行之票面金額股全數轉換為無票面金額股。 選項D正確，公司採無票面金額股者，不得轉換為票面金額股。
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第 20 題
A為非公開發行之股份有限公司,擬發行特別股,請問A公司不得發行下列那種特別股?
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公司法第157條規定，特別股股東對於公司業務，無表決權或限制表決權者，得於章程中另為訂定。但不得限制其選舉或被選舉為董事、監察人之權利。因此，對股東會選舉董事結果具有否決權之特別股為公司法所不允許。
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第 21 題
公開發行股票之公司,於股東常會開會前至多幾日內,不得辦理股份轉讓之過戶?
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公司法第165條第3項規定，公開發行股票之公司，於股東常會開會前六十日內，股東臨時會開會前三十日內，或決定分派股息及紅利或其他利益之基準日前五日內，不得辦理股東名簿記載之變更。因此答案為前60日內。
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第 22 題
有關公司會計,下列敘述,何者錯誤?
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公司法第228條規定，董事會應編造財務報表，於股東常會開會三十日前交監察人查核。同法第229條規定，董事會所造具之各項表冊與監察人之報告書，應於股東常會開會十日前，備置於本公司，股東得隨時查閱，並得偕同其所委託之律師或會計師查閱。因此，錯誤在於天數應為十日。
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第 23 題
A股份有限公司(下稱A公司)持有B股份有限公司(下稱B公司)已發行有表決權股份70%,B公司持有A公司已發行有表決權股份15%。請問下列敘述,何者錯誤?
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公司法第179條規定，公司持有本身股份，該股份無表決權。因此，B公司持有A公司的15%股份，依法不得行使表決權。
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第 24 題
A上櫃公司(下稱A公司)因產品銷售不佳,營業衰退,股價大幅滑落,董事長 甲乃與會計師 乙串通,美化A公司財務報表。A公司其他董事 丙、 丁、 戊、 己均因疏忽未察覺財務報表有不實情形,投資人因而受有損害。請問關於證券交易法上財務報表不實的民事損害賠償責任,何人可以主張比例責任?
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證券交易法第20條之1規定，財務報告不實，善意之董事若能證明已盡相當注意義務，仍未發現者，得主張比例責任。因此，董事丙可以主張比例責任。
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第 25 題
A上市公司擬實施庫藏股,請問下列敘述,何者錯誤?
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公司法第167條之1規定，公司買回庫藏股應經董事會決議通過，而非股東會。其他選項皆符合庫藏股相關規定。
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第 26 題
公開發行公司股東常會承認之年度財務報告與公告並向主管機關申報之年度財務報告不一致,應於事實發生之日起幾日內公告並向主管機關申報?
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依據證券交易法第36條第1項第2款，公開發行公司股東常會承認之年度財務報告與公告並向主管機關申報之年度財務報告不一致，應於事實發生之日起二日內公告並向主管機關申報。
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第 27 題
下列何人無須在財務報告上簽名或蓋章,並出具財務報告內容無虛偽或隱匿之聲明?
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依據證券交易法第20條之1，財務報告應由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章，並出具財務報告內容無虛偽或隱匿之聲明。監察人僅負監督之責，無須簽名或蓋章。
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第 28 題
有關證券經紀商,下列敘述,何者錯誤?
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依據證券商管理規則第35條，證券經紀商受託買賣有價證券，應於成交時作成買賣報告書交付委託人，並應至少按季編製對帳單分送各委託人，而非每月十五日。
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第 29 題
A上市公司(下稱A公司)董事 甲得知該公司即將獲得國際大廠的重大訂單,在該消息明確後,未公開前,於市場上進行交易。下列何者不會構成內線交易之違反?
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公司債並非證券交易法157-1條規範之標的，因此買進A公司普通公司債不構成內線交易。內線交易規範標的為股票或其他具有股權性質之有價證券。
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第 30 題
「大大-KY」之證券名稱,是指註冊地在海外的外國企業大大公司來臺申請:
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「-KY」代表該公司為註冊地在海外之外國企業，來臺申請第一上市。第一上市指的是外國企業首次在臺灣證券交易所掛牌上市。
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第 31 題
有關證券投資信託事業進行受益憑證之私募,下列敘述,何者錯誤?
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依規定，證券投資信託事業應於私募受益憑證價款繳納完成日起五日內，向主管機關申報，而非十五日內。
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第 32 題
證券投資信託事業就每一證券投資信託基金之資產,應依主管機關所定之比率,不得以下列何種方式保持之?
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A、B、C選項皆為流動性高的資產，符合規定。
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第 33 題
發行以外幣計價之附認股權公司債,應向下列哪一個機構申請買賣?
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A選項為股票上市地點，C選項為中央銀行業務，D選項為期貨交易。
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第 34 題
有關受任人為全權委託投資之業務招攬與營業促銷活動,下列敘述,何者錯誤?
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A、B、C選項均為全權委託投資業務招攬與營業促銷活動應遵守的規範。
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第 35 題
有關公司制證券交易所,下列敘述,何者錯誤?
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公司制證券交易所之董事、監察人至少應有三分之一，由主管機關指派非股東之有關專家任之，而非五分之一。
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