第 1 題
在下列何種狀況下,公司依法應重編個體或個別財務報表,並重行公告?
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公司依法應重編個體或個別財務報表，並重行公告的狀況是：更正綜合損益金額在新臺幣壹千萬元以上且達原決算營業收入淨額百分之一者。單獨達到其中一個條件並不構成重編報表的必要。
題目來源： 111年第2次考試
第 2 題
公開說明書主要內容有虛偽不實記載,對於善意投資人之損失,下列何者原則上不與公司負連帶賠償責任?
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證券經紀商僅為買賣雙方提供交易平台，不對公開說明書的內容負責。發行人及其負責人、承銷商、會計師、律師等，因參與公開說明書的編制或審核，故需負連帶賠償責任。
題目來源： 111年第2次考試
第 3 題
公開發行公司持有股票總額超過10%之大股東,欲向特定人轉讓其持股,須於向主管機關申報之日起幾日內轉讓?
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依據證券交易法第25條，公開發行公司持有股票總額超過10%之大股東，欲向特定人轉讓其持股，須於向主管機關申報之日起3日內轉讓。
題目來源： 111年第2次考試
第 4 題
某一證券商淨值為20億,若經主管機關核准將其資金用於股權性質之投資,則其投資取得成本總額不得超過?
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依據證券商管理規則第29條，證券商經主管機關核准將其資金用於股權性質之投資，其投資總額不得超過其淨值的30%。因此，20億 * 30% = 6億。
題目來源： 111年第2次考試
第 5 題
因有價證券集中交易市場買賣所生之債權, 甲.證券交易所； 乙.證券經紀商、證券自營商； 丙.委託人,三者對交割結算基金有優先受償之權,其優先順序如何?
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依據證券交易法相關規定，因有價證券集中交易市場買賣所生之債權，三者對交割結算基金有優先受償之權，其優先順序為證券交易所、委託人、證券經紀商/自營商。
題目來源： 111年第2次考試
第 6 題
依「境外資金匯回管理運用及課稅條例」匯回之資金,其信託專戶或證券全權委託專戶從事有價證券投資,運用資金於任一上市、櫃或興櫃公司股票之股份總額,不得超過該公司已發行股份總數之百分之__?
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根據「境外資金匯回管理運用及課稅條例」第9條第1項第2款規定，信託專戶或證券全權委託專戶從事有價證券投資，運用資金於任一上市、櫃或興櫃公司股票之股份總額，不得超過該公司已發行股份總數之百分之十。
題目來源： 111年第2次考試
第 7 題
證券投資信託事業之專業發起人,其所認股份,合計不得少於第一次發行股份之百分之幾?
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依據證券投資信託及顧問法第13條規定，證券投資信託事業之專業發起人，其所認股份，合計不得少於第一次發行股份之百分之二十。
題目來源： 111年第2次考試
第 8 題
證券投資信託事業應於何時公告基金每受益權單位之淨資產價值?
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依據證券投資信託及顧問法第31條規定，證券投資信託事業應於每一營業日公告前一營業日基金每受益權單位之淨資產價值，以確保資訊透明。
題目來源： 111年第2次考試
第 9 題
依「證券交易法」之規定,下列何者可以指定仲裁人?
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證券交易法中，主管機關有權對證券市場參與者進行監管，必要時可指定仲裁人以解決爭端，確保市場秩序。
題目來源： 111年第2次考試
第 10 題
公開發行公司股東名簿變更記載,應注意於股東臨時會開會前幾日內,不得為之?
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公司法規定，為確保股東名冊的穩定性，股東臨時會開會前三十日內，停止辦理股東名簿變更登記。
題目來源： 111年第2次考試
第 11 題
某上市公司近年跨足離岸風電產業,導致公司營運初期連年虧損,經會計師查核簽證110年度第二季財務報表,發現該公司實際虧損已達實收資本額二分之一,依公司法,該公司應如何處理?
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公司法規定，公司虧損達實收資本額二分之一時，董事會應於最近一次股東會報告，讓股東知悉公司財務狀況。
題目來源： 111年第2次考試
第 12 題
公開發行公司持股超過百分之十之股東,其持有之公司股票經設定質權者,出質人應即通知公司；公司則應於其質權設定後若干日內,將其出質情形,向主管機關申報並公告之?
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依據證券交易法第25條規定，公開發行公司持股超過百分之十之股東，其持有之公司股票經設定質權者，出質人應即通知公司；公司則應於其質權設定後五日內，將其出質情形，向主管機關申報並公告之。
題目來源： 111年第2次考試
第 13 題
有關短線交易利益歸入權,下列敘述何者正確?
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依據證券交易法第157條，董事、監察人或持股超過百分之十股東，於取得後六個月內再行賣出，或於賣出後六個月內再行買進，因而獲得利益者，公司應請求將其利益歸於公司。若董事或監察人怠於行使請求權，致公司受有損害時，對公司負連帶賠償責任。
題目來源： 111年第2次考試
第 14 題
某證券商為專營證券業務之上櫃公司,且其特別盈餘公積尚未達實收資本額,則該證券商應於每年稅後盈餘項下,提存多少比例之特別盈餘公積?
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依證券商管理規則第33條，證券商於完納一切稅捐後，分派盈餘時，應先提百分之二十為特別盈餘公積。因此，若證券商為專營證券業務之上櫃公司，且其特別盈餘公積尚未達實收資本額，則應提存百分之二十的特別盈餘公積。
題目來源： 111年第2次考試
第 15 題
下列有關證券商（非金融機構兼營）經營自營業務規定之敘述,何者錯誤?
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依據證券商管理規則第28條，證券商持有任一本國公司所發行有價證券之成本總額，不得超過該證券商淨值之10%。
題目來源： 111年第2次考試
第 16 題
凡一次買賣同一上市證券數量相當於多少交易單位以上者,為單一證券鉅額買賣?
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根據證券交易所相關規定，一次買賣同一上市證券數量相當於五百交易單位以上者，為單一證券鉅額買賣。
題目來源： 111年第2次考試
第 17 題
證券商辦理融券所留存之客戶融券賣出價款及融券保證金,下列何者非其合法用途?
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證券商辦理融券所留存之客戶融券賣出價款及融券保證金，不得用於購買十年期政府公債。此資金的合法用途包括作為辦理融資業務之資金來源、作為向證券金融事業轉融通證券之擔保、以及購買短期票券。
題目來源： 111年第2次考試
第 18 題
下列何者非為證券投資信託契約應記載事項?
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基金投資組合之未來展望屬於非必要記載事項，通常在定期報告中揭露，而非信託契約的必要內容。
題目來源： 111年第2次考試
第 19 題
下列何者,除經金融監督管理委員會准許,不可擔任基金保管機構?
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依規定，若證券投資信託事業或其代表人擔任銀行之董事或監察人，為避免利益衝突，該銀行不得擔任基金保管機構，除非經主管機關特別准許。
題目來源： 111年第2次考試
第 20 題
證券經紀商與證券交易所因使用市場契約產生爭議,應以下列何種方式處理：
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證券經紀商與證券交易所因使用市場契約產生爭議，依據相關規定，應進行強制仲裁。
題目來源： 111年第2次考試
第 21 題
下列何者非為「證券交易法」所規範之有價證券?
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商業本票屬於貨幣市場工具，由票據法規範，非證券交易法所規範之有價證券。
題目來源： 111年第2次考試
第 22 題
依「證券交易法」之規定,公開發行公司設置審計委員會者,應如何作成決議?
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依證券交易法規定，公開發行公司設置審計委員會者，應由審計委員會成員二分之一以上同意作成決議。
題目來源： 111年第2次考試
第 23 題
公司對員工新股優先認購權所認股份,得限制在一定期間不得轉讓,期間最長不得超過多久?
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公司對員工新股優先認購權所認股份，得限制在一定期間不得轉讓，期間最長不得超過二年。
題目來源： 111年第2次考試
第 24 題
公開發行股票之公司依「證券交易法」第十四條之四之規定,選擇設置審計委員會者,委員會由全體獨立董事組成,其人數不得少於多少人,且至少應有多少人須具備會計或財務專長者擔任?
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依據證券交易法第十四條之四規定，審計委員會由全體獨立董事組成，人數不得少於三人，且至少一人應具備會計或財務專長。
題目來源： 111年第2次考試
第 25 題
公開發行公司設有獨立董事者,應至少有多少席獨立董事親自出席董事會?
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公開發行公司設有獨立董事者，應至少有一席獨立董事親自出席董事會，以確保獨立董事的監督職能。
題目來源： 111年第2次考試
第 26 題
發行人募集與發行有價證券,依證券主管機關規定,須委託金融機構代收並專戶存儲者,應於何時始可撥付發行人動支?
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發行人募集與發行有價證券，依規定委託金融機構代收並專戶存儲者，必須在收足價款後，始可撥付發行人動支，以保障投資人權益。
題目來源： 111年第2次考試
第 27 題
以下何者非臺灣存託憑證之特性?
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臺灣存託憑證(TDR)是表彰外國公司股票權益的憑證，由**外國公司**發行股票，經由**國內**的存託機構發行TDR，並於**國內**掛牌交易，以新台幣計價。因此，並非本國公司發行。
題目來源： 111年第2次考試
第 28 題
證券商辦理有價證券借貸業務時,其客戶向證券商借入有價證券之撥券日期為完成借券申報之次一營業日者,倘該客戶於借入證券尚未撥入其有價證券借貸帳戶前即需賣出該借入證券者,得委由何證券商辦理？
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客戶於借入證券尚未撥入其有價證券借貸帳戶前即需賣出該借入證券者，必須委由原借券證券商辦理，以確保借券與賣出行為的一致性與監管。
題目來源： 111年第2次考試
第 29 題
現行股票集中市場交易制度中實施所謂之「瞬間價格穩定措施」,在下列何者情況不適用?
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瞬間價格穩定措施不適用於個股收盤前10分鐘、個股開盤參考價低於1元者、初次上市普通股採無升降幅度限制期間。因此，選項(A)(B)(C)皆是正確的，所以答案選(D)。
題目來源： 111年第2次考試
第 30 題
目前證券交易稅為：
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證券交易稅是由賣方負擔，此為稅法規定。
題目來源： 111年第2次考試
第 31 題
在櫃檯買賣中心買賣政府債券,其證券交易稅稅率為多少?
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政府債券買賣依據現行稅法規定，是免徵證券交易稅的。
題目來源： 111年第2次考試
第 32 題
證交所買賣申報之競價方式為?
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證券交易所的買賣申報競價方式包含集合競價與逐筆交易兩種。
題目來源： 111年第2次考試
第 33 題
投資人初次買賣認購（售）權證時,除專業機構投資人外,應簽具何種文書,證券經紀商始得接受其委託?
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權證屬於高風險的衍生性金融商品，為保障投資人權益，避免投資人因不了解權證特性而遭受損失，故規定投資人初次買賣認購（售）權證時，除專業機構投資人外，應簽具風險預告書，證券經紀商始得接受其委託。
題目來源： 111年第2次考試
第 34 題
依「證交所認購(售)權證上市審查準則」規定,經證交所同意上市之認購（售）權證,自上市買賣日起算,其存續期間應為：
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依「證交所認購(售)權證上市審查準則」規定，經證交所同意上市之認購（售）權證，自上市買賣日起算，其存續期間應為六個月以上二年以下。
題目來源： 111年第2次考試
第 35 題
依證券櫃檯買賣中心審查有價證券上櫃作業程序初次申請上櫃案件之審查,於簽訂輔導契約後,未有相當期間進行輔導評估,即送件申請上櫃者,應加強審查：
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初次申請上櫃案件，若輔導期間不足，代表推薦證券商可能未充分評估公司狀況，內部控制制度可能存在缺失，會計師查核報告也可能存在疑慮，因此需要加強審查推薦證券商評估報告、內部控制制度及其聲明書與會計師內部控制制度專案審查報告、會計師查核報告。
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第 36 題
零股交易盤中申報撮合成交,其買賣成交之順序何者最先成交?
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零股交易的撮合原則與一般股票交易相同，皆是價格優先，同價格則依時間優先順序成交。
題目來源： 111年第2次考試
第 37 題
一般而言,證券投資信託基金之存續期間為何?
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證券投資信託基金的存續期間，依照證券投資信託契約的約定。契約中會明訂基金的存續期間，到期後可能清算或經受益人會議決議後延長。
題目來源： 111年第2次考試
第 38 題
關於REITs的敘述,下列何者正確？
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辦理 REITs 之信託業者需設立滿三年，是主管機關為確保REITs的穩定性與專業性所做的規定。
題目來源： 111年第2次考試
第 39 題
證券公司對融資之有價證券,於該有價證券除權交易日前六個營業日起,若其融資擔保品證券市值以各當日收盤價扣除息值或扣除以該當日收盤價為基礎計算之權值計算,整戶擔保維持率低於130%時,即通知委託人補繳差額之作業,此稱為：
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假除權是指在除權交易日前，證券公司為了確保融資戶的擔保維持率，提前計算除權後的價值，並在擔保維持率不足時通知融資戶補繳差額。這是為了避免除權後股價下跌，導致擔保品價值不足的風險。
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第 40 題
關於公開發行公司出席股東會使用委託書之用紙,下列敘述何者正確?
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依據「公開發行公司出席股東會使用委託書規則」，委託書用紙以公司印發者為限，且其格式須符合該規則之規定。這是為了確保委託書的標準化和合法性，避免出現偽造或不合規的委託書。
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第 41 題
下列何者非為證券投資信託契約應記載事項?
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證券投資信託契約應記載事項包含基金名稱、存續期間、淨資產價值計算方式、基金保管機構的義務與責任等，但不包含基金成立以來的報酬率。基金成立以來的報酬率屬於基金的績效表現，通常會在基金的公開說明書或定期報告中揭露，而非在信託契約中。
題目來源： 111年第2次考試
第 42 題
發行人申報募集與發行有價證券,下列何種情形,應分別委請主辦證券承銷商評估、律師審核相關法律事項,並依規定分別提出評估報告及法律意見書?
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上市(櫃)公司辦理現金發行新股或合併發行新股，因其影響層面較廣，涉及股東權益及市場穩定，故需主辦證券承銷商評估及律師審核相關法律事項，以確保資訊揭露的正確性與充分性。
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第 43 題
創新板上市公司依上市審查準則之規定,辦理現金增資發行新股者,申報生效為幾個營業日？
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創新板上市公司現金增資發行新股，因其審查程序較為簡化，申報生效為7個營業日。
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第 44 題
上市櫃公司申請終止有價證券買賣,以下程序何者錯誤？
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上市櫃公司申請終止有價證券買賣，須經股東會決議，且經公司已發行股份總數 2/3 以上股東之同意，而非1/2。
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第 45 題
集中交易市場之證券商若發生在場外私相抵算或對敲買賣或未經主管機關許可買賣非在證交所上市證券者,最重得為如何之處分?
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證券商若發生在場外私相抵算或對敲買賣，或未經主管機關許可買賣非在證交所上市證券者，屬於情節重大違規，交易所可依規定終止其使用市場契約。
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第 46 題
下列何者不是金管會訂定證券投資信託契約記載之各項費用及所受報酬計算上限之項目?
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證券投資信託契約中，金管會會針對基金保管機構收取的保管費設定上限，以及受益人請求買回受益憑證的費用等項目進行規範。證券投資信託收益分配屬於基金運作的結果，並非費用項目，因此不受金管會費用上限規範。
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第 47 題
櫃檯買賣之管理股票應採分盤方式交易,除零股交易外,每幾分鐘撮合一次?
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管理股票為櫃檯買賣的特殊交易制度，為降低股價波動，因此採取較長的分盤交易時間，除零股交易外，每45分鐘撮合一次。
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第 48 題
下列哪項可能為多重資產型之資產配置比例?
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多重資產配置旨在分散風險，因此會配置於多種資產類別。選項D股票70%、REITs 30%為較有可能的配置比例，同時涵蓋股票及不動產投資信託。
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第 49 題
證券商自營部門與經紀部門之有價證券結算交割作業應：
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證券商自營部門與經紀部門在結算交割作業上必須劃分清楚，以避免利益衝突及內線交易等不法情事發生，確保市場公平性。
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第 50 題
上櫃公司幾年內降低重要子公司之持股比例累積達多少比例以上,應事先委請獨立專家出具意見書？
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根據相關規定，上櫃公司若在三年內降低重要子公司持股比例累積達10%以上，應事先委請獨立專家出具意見書，以保障股東權益並確保交易的公平性與合理性。
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