第 1 題
臺灣市場上所稱之「連動債」或「結構債」,其本質係屬於下列何者?
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連動債或結構債是將固定收益商品與衍生性金融商品結合的產品，因此本質上屬於衍生性證券。
題目來源： 第1屆考試
第 2 題
依據金管會的定義,衍生性金融商品是一種金融交易的合約,其標的資產不包括下列何者?
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衍生性金融商品的標的資產包括匯率、利率、個股與股價指數等，但不包括可轉換公司債，因為可轉換公司債本身即為一種債券。
題目來源： 第1屆考試
第 3 題
衍生性金融商品不具備下列何種功能?
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衍生性金融商品具有風險管理、投機交易、促進市場完整性等功能，但管制套利並非其功能，套利行為本身難以被管制。
題目來源： 第1屆考試
第 4 題
金融交換早期是由下列何種金融商品所衍生出來?
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金融交換的早期發展與平行貸款和相互擔保貸款密切相關。平行貸款是指兩家公司分別在對方國家以對方的貨幣提供貸款，而相互擔保貸款則涉及多方之間的信用風險轉移，這些都是交換合約發展的早期形式。
題目來源： 第1屆考試
第 5 題
關於「遠期交換」(ForwardSwaps)和「期貨選擇權」(FuturesOptions),下列敘述何者正確?
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遠期交換本質上是一種在未來某個時間點開始的交換合約，因此屬於遠期契約的一種。期貨選擇權則是賦予持有者在未來以特定價格買入或賣出期貨合約的權利，因此是一種選擇權。
題目來源： 第1屆考試
第 6 題
下列何項變數的變化不會使買權的價值隨之增加?
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買權的價值通常會隨著到期時間的縮短而降低，因為剩餘的時間價值減少。無風險利率上升、標的物價格波動性升高、標的物價格升高都會增加買權的價值。
題目來源： 第1屆考試
第 7 題
利率上下限(interestratecollar)簡稱為Collar,下列敘述何者正確?
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利率上下限（Collar）是透過同時買進利率上限（Cap）並賣出利率下限（Floor）來達成。買入利率上限可避免利率上升的風險，賣出利率下限則可收取權利金，降低持有成本，但同時也承擔了利率下跌的風險。
題目來源： 第1屆考試
第 8 題
關於換匯換利(cross-currencyswap)與外匯交換(foreignexchangeswap,FXswap),下列敘述何者錯誤?
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換匯換利（Cross-Currency Swap）交易中，本金通常不同，且期末會依約定匯率交換本金，並非差額交割。差額交割通常用於利率交換（IRS）。
題目來源： 第1屆考試
第 9 題
金融機構員工未經授權進行結構型商品交易是屬於下列哪一種風險?
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未經授權進行交易屬於作業風險，因為這涉及到內部控制、流程或人員的疏失或舞弊。
題目來源： 第1屆考試
第 10 題
關於信用風險的敘述,下列何者錯誤?
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當期暴險額為0，僅表示目前沒有立即的損失風險，但並不代表完全沒有違約風險。因為未來市場情況變化可能導致暴險額增加，進而產生違約風險。B選項正確，當市場走勢不利客戶時，客戶可能需要支付更多款項，因此當期暴險額為正值。C選項正確，違約風險是信用風險的一種。D選項正確，信用風險確實可以分為結算前風險和結算風險。
題目來源： 第1屆考試
第 11 題
有關遠期匯率與即期匯率的敘述,下列敘述何者錯誤?
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當換匯點為負值時，表示遠期外匯是「貼水」(discount)，而非「升水」(premium)。A選項正確，遠期匯率與即期匯率的差額稱為「換匯匯率」。B選項正確，遠期匯率與即期匯率的差額稱為「換匯點」。C選項正確，當換匯匯率為正值時，表示遠期外匯是「升水」。
題目來源： 第1屆考試
第 12 題
期貨交易中,市價申報與限價申報二者以何種優先撮和?
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在期貨交易中，市價申報會優先於限價申報進行撮合，因為市價單旨在立即成交，而限價單則需等待市場價格達到指定價格才會成交。B選項錯誤，限價單並非優先。C選項錯誤，優先順序不一樣。D選項錯誤，市價單優先於限價單，與輸入時間無關。
題目來源： 第1屆考試
第 13 題
預期美國聯邦準備理事會將調升存款準備率時,持有大量美元債券型資產的外商銀行若欲快速降低債券存續期間應如何?
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外商銀行預期升息，債券價格會下跌，因此要降低債券存續期間，代表要降低利率風險。賣出長天期利率衍生性商品，可以達到降低存續期間的效果，因為賣出長天期利率衍生性商品，代表銀行承諾在未來支付固定利率，收取浮動利率，當市場利率上升時，銀行收取的浮動利率也會上升，可以抵銷部分債券價格下跌的損失。
題目來源： 第1屆考試
第 14 題
關於一籃子信用連結票券報酬率,下列敘述何者錯誤?
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參考實體彼此違約相關性越高，應提供之報酬率越低。因為相關性越高，代表違約風險集中，發行者需要支付的賠償金額可能越高，因此會降低報酬率。選項A：參考實體數量越多，風險分散，報酬率越高。選項B：信用評級越差，違約風險越高，報酬率越高。選項D：透過SPV發行CLN可以隔離發行者的信用風險。
題目來源： 第1屆考試
第 15 題
投資人若買進反向浮動債券,等於透過銀行承做了三筆交易,但不包括下列何種類型的交易?
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買進反向浮動債券，等於買進固定利率債券，同時賣出利率交換合約（支付浮動利率，收取固定利率），並買進利率上限合約。因此不包括賣出相同天期的債券。選項A：買進與反向浮動利率相同天期的債券，可以對沖利率風險。選項B：賣出相同天期的利率交換合約，可以獲得固定利率收入。選項D：買進相同天期的利率上限合約，可以限制利率上升的風險。
題目來源： 第1屆考試
第 16 題
結算前風險係屬於何種風險?
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結算前風險是指交易對手在結算日之前違約的風險，這屬於信用風險的範疇。信用風險是指交易對手無法履行其合約義務的風險。
題目來源： 第1屆考試
第 17 題
距到期期間變動所引發選擇權價值變動的風險是指:
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Theta (Θ) 衡量的是選擇權價值隨著時間流逝而減少的速度，也就是距到期期間變動所引發的選擇權價值變動的風險。
題目來源： 第1屆考試
第 18 題
下列何者不屬於選擇權風險的衡量方法?
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共變異數法主要用於衡量資產組合的風險，而非單一選擇權的風險。Delta法、敏感度分析法和模擬法都是衡量選擇權風險的常用方法。
題目來源： 第1屆考試
第 19 題
衍生性金融商品的波動比一般商品更為劇烈,因此金融機構為避免市場風險發生,必須對每位交易員進行哪一種限額控制方式比較適當?
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停損限額是指設定交易員可以承受的最大損失金額，一旦達到這個限額，系統會自動停止交易，以避免更大的損失。由於衍生性金融商品波動劇烈，停損限額能有效控制市場風險。
題目來源： 第1屆考試
第 20 題
下列何者係結算風險的定義?
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結算風險是指銀行在履行契約規定的交割義務後，由於時差等原因，尚未收到交易對手提供的報償或價值而承擔的風險。這是因為不同國家或地區的結算系統運作時間不同步所造成的。
題目來源： 第1屆考試
第 21 題
若某一個選擇權的Delta值為-0.5,所代表的涵義為何?
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Delta值衡量標的資產價格變動對選擇權價格的影響程度。Delta為-0.5表示當標的資產價格上漲1元時，該選擇權的價格約略下跌0.5元。負Delta通常出現在賣權(put option)。
題目來源： 第1屆考試
第 22 題
一般金融機構對於市場風險所採行限額控制方式,下列何者不在其中?
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交割限額並非直接針對市場風險的控制方式，而是屬於操作風險或信用風險的範疇，主要用於限制交易對手未能履行交割義務所造成的潛在損失。
題目來源： 第1屆考試
第 23 題
在國外營運機構淨投資之避險會計下,當處分國外營運機構時,帳上認列為權益調整項目之累積利益或損失應如何處理?
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根據避險會計的規定，當處分國外營運機構時，先前因淨投資避險而認列於權益項下的累積利益或損失，應自其他綜合損益重分類至損益，以反映避險活動的最終結果。這是一個重分類調整。
題目來源： 第1屆考試
第 24 題
避險會計要求實際有效性係指避險工具及被避險項目,公允價值或現金流量變動之互抵效果應介於哪個區間內?
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避險會計要求避險工具和被避險項目的公允價值或現金流量變動的互抵效果必須在80%至125%之間，以確保避險關係的有效性。若互抵效果超出此範圍，則可能無法滿足避險會計的要求。
題目來源： 第1屆考試
第 25 題
非避險衍生工具之公允價值變動數,其會計處理應:
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依據一般公認會計原則，非避險目的之衍生性金融商品，其公允價值變動應認列為當期損益。
題目來源： 第1屆考試
第 26 題
企業進行非屬避險之匯率遠期交易,公允價值於第1年底為1,000元、第2年底負1,200元,第3年底800元,請問此一交易對企業第3年本期損益之影響為何?
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第2年底為負1,200元，第3年底為800元，代表公允價值增加了2,000元 (800 - (-1,200) = 2,000)，因此對第3年本期損益的影響為增加2,000元。
題目來源： 第1屆考試
第 27 題
有關現金流量避險交易避險工具損益之認列,下列敘述何者正確?
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現金流量避險中，有效避險的部分會先認列於其他綜合損益，待被避險項目影響損益時再轉出；非屬有效避險的部分則直接認列於損益。
題目來源： 第1屆考試
第 28 題
某公司為避免價格變動而對公司績效有不利影響,擬對下列項目進行避險。請問下列項目何者不適用公允價值避險之會計處理?
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預期採購之原料屬於預期交易，不符合公允價值避險的會計處理要求。公允價值避險主要針對已確認的資產、負債或確定承諾。B選項已簽訂合約購買原料之確定承諾、C選項該公司持有至到期日之政府公債、D選項已入庫之製成品存貨，皆屬於已確認的項目，可適用公允價值避險。
題目來源： 第1屆考試
第 29 題
銀行出售結構型商品予客戶,該商品為本金連結個股選擇權,則當銀行收到本金時,會計上應分類為下列何者?
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銀行收到客戶投資結構型商品之本金，代表銀行對客戶負有返還本金及支付潛在收益的義務，因此會計上應分類為其他金融負債。A、B、C選項皆為銀行持有資產的概念，與本題不符。
題目來源： 第1屆考試
第 30 題
有關避險關係之指定,下列何者正確?
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針對以選擇權作為避險工具，可以指定選擇權之內含價值變動作為避險工具，因為內含價值與被避險項目的價格變動直接相關。B選項錯誤，針對非金融資產或非金融負債進行避險，可以指定一部分或全部為被避險項目。C選項錯誤，具類似到期日之所有固定利率資產及固定利率負債之淨額，可作為現金流量避險的被避險項目。D選項錯誤，僅部分金融資產或負債可作為被避險項目，例如權益工具投資。
題目來源： 第1屆考試
第 31 題
銀行與一般客戶之交易糾紛,無法依照銀行內部申訴處理程序完成和解者,客戶得向下列何者申請評議?
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依據金融消費者保護法，銀行與客戶間的交易糾紛，若無法透過銀行內部申訴解決，客戶可向財團法人金融消費評議中心申請評議。
題目來源： 第1屆考試
第 32 題
銀行辦理衍生性金融商品業務,應建立風險管理制度,下列敘述何者錯誤?
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銀行對於交易部位的衍生性金融商品，應至少每日評估一次，而非每月一次。風險容忍度及業務承作限額應定期檢討提報董(理)事會審定，交易及交割人員不得互相兼任，且應設立獨立於交易部門以外之風險管理單位，這些都是為了確保風險管理制度的有效性。
題目來源： 第1屆考試
第 33 題
本國銀行辦理信用衍生性金融商品交易,如為信用風險承擔者,且合約信用實體為銀行之利害關係人,其應經之特殊決議程序為:
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根據銀行辦理衍生性金融商品業務應注意事項，本國銀行辦理信用衍生性金融商品交易，如為信用風險承擔者，且合約信用實體為銀行之利害關係人，需經董事會三分之二以上董事出席及出席董事四分之三以上決議通過，以確保交易的公平性和透明度。
題目來源： 第1屆考試
第 34 題
依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定,結構型商品於到期或依合約條件提前到期時,客戶若可取回原計價幣別本金之多少比率,係屬保本型結構型商品?
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依據「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」，保本型結構型商品定義為到期或依合約條件提前到期時，客戶可取回原計價幣別100%本金之商品。
題目來源： 第1屆考試
第 35 題
依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定,銀行向客戶提供結構型商品交易服務時,不得以下列何者名義為之?
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依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定，銀行向客戶提供結構型商品交易服務時，不得以「結構型優利存款」名義為之，因為這會誤導客戶認為是存款，而忽略其風險。其他選項皆為可能之結構型商品名稱。
題目來源： 第1屆考試
第 36 題
依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定,銀行向一般客戶提供結構型商品交易服務,應進行客戶屬性評估,綜合評估其風險承受程度,應評估之客戶因素不包括下列何者?
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依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定，銀行向一般客戶提供結構型商品交易服務，應進行客戶屬性評估，綜合評估其風險承受程度，評估之客戶因素包括知識、年齡、交易目的等，但不包括學歷。學歷與風險承受能力沒有直接關聯。
題目來源： 第1屆考試
第 37 題
依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定,產品說明書「重要事項摘要」所包含之事項,下列何者非屬之?
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商品最大可能損失屬於產品說明書應揭露的資訊，但不會在「重要事項摘要」中特別強調，重要事項摘要更側重於商品特性、風險等級和審閱期間等總體性的資訊。A選項，商品中文名稱應適當表達其商品特性及風險，屬於重要事項摘要應包含的。B選項，該商品對一般客戶銷售之商品風險等級，屬於重要事項摘要應包含的。D選項，商品審閱期間，屬於重要事項摘要應包含的。
題目來源： 第1屆考試
第 38 題
「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」明定銀行應有客戶分級管理制度,最近一期經會計師查核或核閱之財務報告淨資產超過新臺幣多少元者,並符合其他法定條件後,得以書面向銀行申請為高淨值投資法人?
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依據「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」，高淨值投資法人的定義為最近一期經會計師查核或核閱之財務報告淨資產超過新臺幣二億元者，並符合其他法定條件。
題目來源： 第1屆考試
第 39 題
有關銀行已取得辦理衍生性金融商品業務之核准者,擬開辦各種衍生性金融商品及其商品之組合,其申請程序,下列敘述何者錯誤?
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非新種臺股股權衍生性金融商品，並非於申請書件送達金管會之次日起十日內，金管會未表示反對意見者，即可逕行辦理。正確規定應為「非新種」的商品，銀行應於開辦後十五日內，將相關資料報金管會備查。A選項，原則採事後備查制度，正確。B選項，例外以負面表列方式明定應事前核准之商品項目，正確。D選項，涉及須經中央銀行許可之外匯商品, 則逕向中央銀行申請，正確。
題目來源： 第1屆考試
第 40 題
銀行向一般客戶提供結構型商品交易服務,應向客戶宣讀或以電子設備說明該結構型商品之客戶須知之重要內容,並以錄音方式保留紀錄或以電子設備留存相關作業過程之軌跡。其以錄音方式保留之保存期限,應不得少於該商品存續期間加計多久之期間?
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依據法規，銀行向客戶提供結構型商品交易服務，錄音紀錄的保存期限應不得少於該商品存續期間加計三個月。這是為了確保在商品存續期間結束後，仍有足夠的時間來處理可能的爭議或查詢。
題目來源： 第1屆考試
第 41 題
依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定,複雜性高風險商品係指具有結算或比價期數超過幾期且隱含賣出選擇權特性之衍生性金融商品?
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依規定，複雜性高風險商品是指具有結算或比價期數超過三期且隱含賣出選擇權特性之衍生性金融商品。期數較多且隱含賣出選擇權，代表其結構較為複雜，風險也相對較高。
題目來源： 第1屆考試
第 42 題
依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定,銀行辦理衍生性金融商品業務之交易、交割、推介、風險管理之經辦及相關管理人員,每年應參加國內金融訓練機構所舉辦或銀行自行舉辦之衍生性金融商品教育訓練課程時數達多少小時以上?
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依規定，銀行辦理衍生性金融商品業務之相關人員，每年應參加國內金融訓練機構所舉辦或銀行自行舉辦之衍生性金融商品教育訓練課程時數達十二小時以上。這是為了確保相關人員具備足夠的專業知識和技能。
題目來源： 第1屆考試
第 43 題
金管會依據金融消費者保護法之規定,公告銀行等金融服務業對於評議委員會所作其應向金融消費者給付一定額度以下金額之評議決定,應予接受,所稱之一定額度。在衍生性金融商品方面,其一定額度為新臺幣多少元?
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依據金融消費者保護法，金融服務業對於評議委員會所作應向金融消費者給付一定額度以下金額之評議決定應予接受，在衍生性金融商品方面，此一定額度為新臺幣100萬元。 選項A、B、D的金額皆不符合法規。
題目來源： 第1屆考試
第 44 題
銀行擬開辦衍生性金融商品業務,應符合之資格條件,下列何者錯誤?
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銀行擬開辦衍生性金融商品業務，申請日上一季底逾放比率應為百分之三以下，而非百分之五。 選項A、B、D皆為銀行開辦衍生性金融商品業務應符合的資格條件。
題目來源： 第1屆考試
第 45 題
依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定,結構型商品產品說明書應記載之各項費用及交易處理程序說明之應記載事項,下列敘述何者錯誤?
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對於交易條件標準化之商品，產品說明書應說明商品開始受理投資、提前到期結算及客戶申請提前終止日期，而非延後終止日期。 選項A、B、D皆為結構型商品產品說明書應記載之事項。
題目來源： 第1屆考試
第 46 題
依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」及「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定,銀行與專業機構投資人及高淨值投資法人以外之客戶承作複雜性高風險商品交易,下列何者僅適用於非避險目的之複雜性高風險商品交易?
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A選項錯誤，風險評級適用於所有複雜性高風險商品交易，不限於非避險目的。C選項錯誤，每日按市價評估並執行徵提保證金或擔保品機制，適用於所有複雜性高風險商品交易，不限於非避險目的。D選項錯誤，告知交易條件重要內容及相關風險，並保留紀錄，適用於所有複雜性高風險商品交易，不限於非避險目的。
題目來源： 第1屆考試
第 47 題
銀行對屬自然人之一般客戶提供不保本型本金連結外幣匯率選擇權之結構型商品業務,承作時之交易門檻應等值多少美元以上?
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A、C、D選項皆不符合法規規定。
題目來源： 第1屆考試
第 48 題
何謂「雲霄飛車型交換」?
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A、C、D選項皆與雲霄飛車型交換的定義不符。
題目來源： 第1屆考試
第 49 題
持有標的資產(即期為多頭部位),並同時買入該標的資產的賣權,此交易策略稱為下列何者?
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保護性賣權策略是指持有標的資產的多頭部位，同時買入該標的資產的賣權，以保護資產價值下跌的風險。買入賣權賦予投資者在未來以特定價格賣出資產的權利，從而限制了潛在的損失。
題目來源： 第1屆考試
第 50 題
信用交換商品訂價常考慮多種變數,以下何者錯誤?
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信用交換商品（如信用違約交換 CDS）的定價主要取決於參考實體的信用品質（違約風險）、交易期間長短以及信用保障賣方與參考實體的聯合違約機率。參考實體的市場價值雖然會影響其信用品質，但並非直接用於 CDS 定價的變數。
題目來源： 第1屆考試
第 51 題
以台積電股票為標的物之3個月後到期執行價150元的歐式賣權,賣權市價5元,台積電股票市價目前150元,3個月內不會發放現金股利。已知無風險利率為0%,請問,條件一樣的歐式買權合理價格最接近多少?
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根據買權-賣權平價公式：C - P = S - PV(K)，其中C為買權價格，P為賣權價格，S為標的資產價格，K為履約價格，PV(K)為履約價格的現值。由於無風險利率為0%，PV(K) = K。因此，C = P + S - K = 5 + 150 - 150 = 5。
題目來源： 第1屆考試
第 52 題
假設某遠期利率協定之參考利率為7.50%,約定利率為6.50%,訂約金額為$10,000,000,合約期間為90天,每年天數為360,請問在定息日時,利差清算金額為何?
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利差清算金額 = (參考利率 - 約定利率) * 訂約金額 * (合約期間/每年天數) = (0.075 - 0.065) * 10,000,000 * (90/360) = $25,000。因此，選項B的$24,540是正確的。
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第 53 題
臺灣的某家進口廠商預期在3個月後須支付一筆EUD100,000的歐元,在無做任何避險交易下,廠商所擔心的是屆時新臺幣將會作何變化?
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進口廠商需要支付歐元，若新台幣貶值，則需要付出更多的新台幣才能購買到相同數量的歐元，因此廠商擔心新台幣貶值。
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第 54 題
下列有關遠期外匯交易之報價方式的敘述,何者正確?
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銀行同業間通常使用換匯率(swap rate)進行報價，而外匯指定銀行對一般出口廠商則通常採用直接遠匯價格(forward outright rate)方式報價，方便客戶理解和交易。
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第 55 題
關於上限型股價交換,下列敘述何者正確?
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上限型股價交換 (Capped Equity Swap) 是指對股價報酬率設定上限，以降低支付股價報酬一方的風險。透過設定報酬率上限，支付股價報酬的一方可以預先知道其最大支付金額，從而有效管理風險。
題目來源： 第1屆考試
第 56 題
在信用交換的確認函中必須詳細載明足以導致信用事件發生的事由。下列何者非為ISDA(InternationalSwapsandDerivativesAssociation)規定的信用事件?
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ISDA (International Swaps and Derivatives Association) 規定的信用事件通常包括企業破產、拒絕履行債務和企業本身宣告重整等。企業加速償還債務不屬於信用事件，因為這代表企業財務狀況良好，有能力提前償還債務。
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第 57 題
關於新臺幣與外幣間換匯換利交易(CCS),下列敘述何者錯誤?
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新臺幣與外幣間換匯換利交易 (CCS) 的承作對象不限於國內法人，包含自然人，選項C錯誤。
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第 58 題
指定銀行臨櫃受理顧客辦理新臺幣與外幣間匯率之大額業務,下列何者錯誤?
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依據現行法規，本國指定銀行就其海外分行受理境內外法人、境外金融機構及本國指定銀行海外分行等值一千萬美元以上之無本金交割新臺幣遠期外匯交易(NDF)，應於訂約日之次營業日中午十二時前傳送，而非立即傳送。
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第 59 題
銀行辦理無本金交割新臺幣遠期外匯業務(NDF)之承作對象以下列何者為限?
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無本金交割新臺幣遠期外匯業務(NDF)的承作對象，包含國內指定銀行間、本國銀行(指定銀行)與其海外分行間、外國銀行在臺分行與該行總行及其分行、外國銀行在臺子行與該行母行及其分行。
題目來源： 第1屆考試
第 60 題
下列何者不屬於指定銀行開辦前申請許可類?
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經金管會核准辦理對專業機構投資人提供境外衍生性金融商品之資訊及諮詢服務業務，屬於指定銀行開辦後應檢送相關文件申報之業務，不需事先申請許可。
題目來源： 第1屆考試