第 1 題
依銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法規定,下列何者屬於所稱複雜性高風險商品?
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複雜性高風險商品通常涉及較複雜的結構或多重選擇權。選項B的隱含賣出選擇權商品，因其比價頻率高且涉及選擇權，故屬於複雜性高風險商品。
題目來源： 第17屆考試
第 2 題
依銀行業辦理外匯業務管理辦法規定,有關銀行辦理涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品業務,下列敘述何者錯誤?
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銀行業辦理外匯業務管理辦法規定，遠期外匯展期應依當時市價辦理，以反映市場匯率變動。
題目來源： 第17屆考試
第 3 題
銀行辦理未涉及新臺幣匯率之外匯信用違約交易的規範中,下列敘述何者錯誤?
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銀行辦理未涉及新臺幣匯率之外匯信用違約交易，承作對象不限於法人客戶，自然人亦可。
題目來源： 第17屆考試
第 4 題
規定銀行核給或展延專業機構投資人及高淨值投資法人以外客戶交易額度時,其中核給高風險衍生性金融商品交易額度不得超過客戶可驗證往來資力的多少倍?
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依據法規，銀行核給或展延專業機構投資人及高淨值投資法人以外客戶交易額度時，核給高風險衍生性金融商品交易額度不得超過客戶可驗證往來資力的2.5倍。
題目來源： 第17屆考試
第 5 題
銀行向專業機構投資人(PII)、高淨值投資法人(HWII)以外其他客戶提供匯率類複雜性高風險商品交易,應遵循下列哪些事項?A.契約期限不得超過1年B.契約比價或結算期數不得超過24期C.非避險目的交易之個別交易損失上限,不得超過平均單期名目本金之3倍
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銀行向非專業機構投資人(PII)、高淨值投資法人(HWII)以外客戶提供匯率類複雜性高風險商品交易，契約期限不得超過1年。B選項的契約比價或結算期數不得超過24期，以及C選項的非避險目的交易之個別交易損失上限，不得超過平均單期名目本金之3倍，皆不正確。
題目來源： 第17屆考試
第 6 題
關於衍生性金融商品部位之評價頻率,銀行應依照部位性質分別訂定;其為交易部位者,應以即時或每日市價評估為原則;其為銀行本身業務需要辦理之避險性交易者,至少多久評估一次?
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銀行對於衍生性金融商品部位的評價頻率應依照部位性質分別訂定。交易部位應以即時或每日市價評估為原則，而為銀行本身業務需要辦理之避險性交易者，至少每月評估一次。
題目來源： 第17屆考試
第 7 題
依銀行辦理衍生性金融商品自律規範規定,產品說明書「重要事項摘要」所包含之事項,未包括下列何者?
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產品說明書「重要事項摘要」應包含商品中文名稱(需表達特性與風險)、商品風險等級，以及商品審閱期間，但不包含商品最大可能損失，此資訊通常在更詳細的風險揭露中說明。
題目來源： 第17屆考試
第 8 題
依銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法規定,明定銀行應有客戶分級管理制度,最近一期經會計師查核或核閱之財務報告淨資產超過新臺幣多少元者,並符合其他法定條件後,得以書面向銀行申請為高淨值投資法人?
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依規定，高淨值投資法人需最近一期經會計師查核或核閱之財務報告淨資產超過新臺幣200億元，並符合其他法定條件，才得以書面向銀行申請。
題目來源： 第17屆考試
第 9 題
下列何者非屬陽春型選擇權?
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陽春型選擇權指的是傳統的買權(Call)或賣權(Put)選擇權，以及由其組成的策略，如Call or Put Strips、Interest Rate Collars、Interest Rate Caps等。Digital Option(數位選擇權)屬於奇異型選擇權，其損益在到期日只有兩種結果，故不屬於陽春型選擇權。
題目來源： 第17屆考試
第 10 題
有關銀行辦理衍生性商品業務,下列事項何者屬於中央銀行管理之範圍?
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銀行辦理外匯衍生性商品業務的申請程序屬於中央銀行管理範圍，因為外匯業務涉及國家貨幣政策和匯率穩定，中央銀行有權進行監管。
題目來源： 第17屆考試
第 11 題
依銀行業辦理外匯業務管理辦法規定,下列何者非屬開辦前申請許可類?
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外匯衍生性商品推介業務不屬於開辦前申請許可類，因為它屬於行銷行為，而非產品本身。其他選項，如尚未開放或開放未滿半年及與其連結之外匯衍生性商品業務、無本金交割新臺幣遠期外匯交易業務、涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品，因涉及較高的風險或政策敏感性，需要事先申請許可。
題目來源： 第17屆考試
第 12 題
依銀行辦理衍生性金融商品自律規範規定,有關銀行對屬自然人之一般客戶提供不保本型結構型商品業務,其應符合之原則,下列敘述何者錯誤?
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銀行對自然人提供不保本型結構型商品，並無到期結算金額應達原計價幣別本金 60%以上的規定。此為錯誤敘述。計價幣別以銀行可受理之幣別(包含人民幣)為限、本金連結黃金選擇權之結構型產品期限不得超過6個月、本金連結外幣匯率選擇權之結構型產品期限不得超過3個月，皆為正確。
題目來源： 第17屆考試
第 13 題
依銀行業辦理外匯業務管理辦法規定,指定銀行辦理外匯衍生性商品業務之相關人員,每年應參加國內金融訓練機構舉辦或指定銀行自行舉辦之外匯衍生性商品教育訓練課程時數?
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根據銀行業辦理外匯業務管理辦法規定，指定銀行辦理外匯衍生性商品業務之相關人員，每年應參加國內金融訓練機構舉辦或指定銀行自行舉辦之外匯衍生性商品教育訓練課程至少6小時。
題目來源： 第17屆考試
第 14 題
指定銀行新臺幣與外幣間交易總部位限額中,無本金交割新臺幣遠期外匯及新臺幣匯率選擇權二者合計之部位限額:
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依規定，指定銀行新臺幣與外幣間交易總部位限額中，無本金交割新臺幣遠期外匯及新臺幣匯率選擇權二者合計之部位限額不得逾總部位限額五分之一。
題目來源： 第17屆考試
第 15 題
新臺幣與外幣間遠期外匯業務(DF)應遵循事項,下列敘述何者正確?
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遠期外匯業務應依實際外匯收支需要訂定期限，以避免過度投機。展期不得依原價格展期，同筆外匯收支需要不可以重複簽約，廠商可以憑多筆交易合併清單訂定一筆遠期契約。
題目來源： 第17屆考試
第 16 題
選擇權的Delta風險係指下列何者?
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Delta衡量標的資產價格變動一個單位時，選擇權價格（權利金）的預期變動幅度。因此，選項A正確。
題目來源： 第17屆考試
第 17 題
關於控制作業風險的步驟下列敘述何者正確?
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控制作業風險的正確步驟應包含執行交易、確認交易、辦理交割以及交易文件歸檔備查，以確保交易的完整性和可追溯性。選項C正確。
題目來源： 第17屆考試
第 18 題
如果投資資產流動性欠佳,又與金融機構自身的營運負荷力有很大的關係,太大的交易部位也會增加流動性風險,為有效控制風險,宜對該資產規定下列何者?
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對於流動性欠佳且與金融機構營運負荷力相關的資產，為了有效控制風險，最直接的方式是限制交易量，避免過大的交易部位增加流動性風險。因此，選項B正確。
題目來源： 第17屆考試
第 19 題
在國外營運機構淨投資之避險會計下,當處分國外營運機構時,帳上認列為權益調整項目之累積利益或損失應如何處理?
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根據避險會計的規定，當處分國外營運機構時，先前認列於權益項下的累積利益或損失，必須自其他綜合損益重分類至損益，以反映處分對公司整體損益的影響。這是為了確保財務報表能真實呈現處分交易所帶來的經濟後果。
題目來源： 第17屆考試
第 20 題
下列何者非為金融資產及金融負債互抵之條件?
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金融資產及金融負債互抵的條件，必須要有法律上可執行之權利將所認列之金額互抵，且企業意圖以淨額基礎交割或同時實現金融資產及清償負債。抵銷權取決於未來事項，表示目前不具備無條件的互抵權利，因此不符合互抵條件。
題目來源： 第17屆考試
第 21 題
IAS39針對避險類型分類,包括:A.公允價值避險、B.現金流量避險、C.國外營運機構淨投資避險,下列敘述何者正確?
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IAS 39 (現已被 IFRS 9 取代，但概念相同) 針對避險類型分類，包含公允價值避險、現金流量避險及國外營運機構淨投資避險。因此，選項ABC皆為正確的避險類型。
題目來源： 第17屆考試
第 22 題
有關結算保證金與交易保證金,下列敘述何者錯誤?
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交易保證金是由期貨經紀商向客戶收取，用以確保客戶履行期貨合約義務的款項，是否交給結算所是由結算會員決定，期貨經紀商並非結算會員，無權決定。
題目來源： 第17屆考試
第 23 題
貨幣相同,固定利率對浮動利率的交換稱為下列何者?
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普通利率交換(Plain Vanilla Interest Rate Swap)是指交易雙方交換相同貨幣的固定利率和浮動利率。
題目來源： 第17屆考試
第 24 題
「鎖住利差交換」(Spread-lockSwap)之「利差」係指下列何項?
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「鎖住利差交換」(Spread-lock Swap)旨在鎖定未來某一時點的交換溢酬(Swap Spread)，交換溢酬代表固定利率債券利率與相同到期日的國庫券利率之間的差額。
題目來源： 第17屆考試
第 25 題
加值型外幣組合式商品結構為:
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加值型外幣組合式商品通常透過結合外幣定期存款和賣出外幣選擇權來提高收益。賣出選擇權可以收取權利金，增加投資報酬。選項C正確。
題目來源： 第17屆考試
第 26 題
某一檔債券的利息為每年支付一次,利息支付的金額為根據下列公式:Max〔5%-3個月TAIBOR,0〕,則此債券為:
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債券利息支付金額與市場利率呈反向關係（5% - 3個月TAIBOR），當TAIBOR上升時，利息支付減少，因此為反向浮動利率債券。選項C正確。
題目來源： 第17屆考試
第 27 題
某一檔債券允許發行銀行於債券發行滿一年之後,可以隨時將債券買回,向投資人買回的金額訂為:債券面額×〔1+4.5%〕。對於發行銀行而言,此債券相當於提供給發行銀行一個:
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發行銀行有權在發行滿一年後隨時以特定價格買回債券，這相當於發行銀行擁有一個美式買權，因為可以在到期前任何時間執行。選項B正確。
題目來源： 第17屆考試
第 28 題
風險值(VaR)衡量的是:
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風險值(VaR)旨在衡量在給定的信心水準和持有期間內，投資組合可能遭受的最大損失金額。因此，最大損失是VaR的核心概念。
題目來源： 第17屆考試
第 29 題
下列何者並非影響金融商品買賣價差的可能因素?
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金融商品買賣價差主要受市場因素影響，例如商品的流動性、報價者數量以及市場的穩定性。財政政策雖然會影響市場，但並非直接影響價差的因素。
題目來源： 第17屆考試
第 30 題
關於區間計息債券,下列敘述何者錯誤?
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以逐日區間計息為例，每一天結合兩個不同臨界點的數位式選擇權，而非相同臨界點。區間計息債券的確是結合數位式選擇權，當指標利率落入區間內才計息，賣方會因為提供此區間計息的特性而收取較高的固定利率。
題目來源： 第17屆考試
第 31 題
「附有利率上下限的浮動債券」(collaredFRN)可分解為:
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附有利率上下限的浮動債券(collared FRN)的利率計算方式為：浮動利率加上一個固定利差，同時設定利率的上限和下限。因此，collared FRN 可以分解為完全浮動利率債券加上固定利差，減去利率上限，再加上利率下限，選項D正確。
題目來源： 第17屆考試
第 32 題
雙元組合式商品,除轉換匯率外尚有碰觸匯率,有關加註碰觸失效匯率之商品,下列敘述何者錯誤?
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加註碰觸失效條款的雙元組合式商品，一旦匯率觸及碰觸匯率，選擇權即失效，這對選擇權買方不利，因為買方失去了潛在的獲利機會。因此，加註碰觸失效條款不利於選擇權買方，選項B錯誤。加註碰觸失效條款會降低選擇權的價值，因此收益率會低於未加註者。碰觸匯率越靠近轉換匯率，選擇權失效的機率越高，因此商品收益率越低。
題目來源： 第17屆考試
第 33 題
遠期交割之交易係指交割日晚於下列何者之交易?
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遠期交割的定義是指交割日晚於即期交割日。即期交割通常是指在交易日後的一到兩個營業日內完成交割，而遠期交割則是在更晚的日期進行交割。
題目來源： 第17屆考試
第 34 題
一般來說,QuantoOptions是以何種幣別計價並以何種商品為標的?
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Quanto Options 是一種以本國貨幣計價，但標的資產為外國標的的選擇權。其主要目的是為了消除匯率風險，讓投資者可以用本國貨幣投資外國資產，而不用擔心匯率波動的影響。
題目來源： 第17屆考試
第 35 題
下列哪一項工具不屬於信用衍生性商品?
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股權連動債券(ELNs)是一種結構型商品，其收益與特定股票或股票指數的表現掛鉤，並非以信用事件為觸發條件的信用衍生性商品。貸款擔保證券(CLOs)、債券擔保憑證(CBOs)和抵押擔保證券(MBSs)都是透過資產證券化將多筆債權或貸款打包，並將其信用風險轉移給投資者的信用衍生性商品。
題目來源： 第17屆考試
第 36 題
下列何者不屬於信用衍生性商品?
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信用狀押匯是一種國際貿易融資工具，銀行根據進口商的申請，向出口商開立信用狀，保證在符合信用狀條款的情況下，支付貨款。它主要用於支付貨款，而非轉移信用風險。總報酬交換、信用價差交換和違約選擇權都是用來轉移信用風險的信用衍生性商品。
題目來源： 第17屆考試
第 37 題
信用交換商品訂價常考慮多種變數,下列何者錯誤?
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信用交換商品訂價主要考量參考實體的信用品質，因為這直接影響違約的機率和損失程度。同時，交易期間長短也會影響信用風險暴露的時間。參考實體與信用保障賣方的聯合違約機率也很重要，因為這會影響信用保護的有效性。參考實體的市場價值雖然可能間接影響其信用品質，但並非直接用於信用交換商品定價的關鍵變數。
題目來源： 第17屆考試
第 38 題
投資人承作雙元貨幣產品,交易條件如下,承作本金:歐元100,000、連結貨幣為美元、轉換匯率為1.2500、到期匯率為1.2450,請問投資人到期領取幣別為何?
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雙元貨幣產品到期時領取幣別取決於到期匯率與轉換匯率的比較。如果到期匯率(1.2450)小於轉換匯率(1.2500)，則投資人會收到原幣別，也就是歐元。
題目來源： 第17屆考試
第 39 題
假設有最低收益率之保本型外幣結構型商品條件如下,本金=USD100,000、30天期美元存款利率=3%、基期天數=360天,銀行手續費用=0、買入選擇權支出=USD200,請問此商品最低收益率為何?
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首先計算30天期美元存款利息收入：USD100,000 * 3% * (30/360) = USD250。 扣除買入選擇權支出USD200，剩餘USD50。最低收益率為 (USD50 / USD100,000) * 100% = 0.05%，接近0.06%。
題目來源： 第17屆考試
第 40 題
所羅門兄弟公司發行以S&P500股價指數為連結標的之4年期結構商品,票面利率2%,每半年付息一次,到期償還金額公式:面額×〔1+92.2%×Max[0,S&P500股價指數成長率-108.5%〕〕。到期償還金額公式可以看出該本金連動債券的選擇權為:
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到期償還金額公式顯示，投資人只有在S&P 500股價指數成長率超過108.5%時，才能獲得額外的回報。這表示該選擇權的履約價格高於標的資產的當前價格，因此是價外選擇權。
題目來源： 第17屆考試
第 41 題
依銀行業辦理外匯業務管理辦法規定,銀行辦理未涉及新臺幣匯率之外幣保證金業務的規範中,下列敘述何者錯誤?
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聯名帳戶不需許可，但必須與客戶簽約後共同操作是錯誤的。實務上，外幣保證金交易的聯名帳戶，仍須符合相關法規，並非簽約共同操作即可。
題目來源： 第17屆考試
第 42 題
依銀行辦理衍生性金融商品自律規範規定,有關「結構型商品有直接導致本金損失或超過當初本金損失之虞」的情況,下列敘述何者錯誤?
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結構型商品本金損失的可能原因通常與市場因素、發行機構的信用風險或影響投資人判斷的重要事項有關。投資人對產品認知及瞭解產生之變化，並非直接導致本金損失的原因。
題目來源： 第17屆考試
第 43 題
依銀行辦理衍生性金融商品自律規範規定,有關銀行對屬自然人之一般客戶提供單項衍生性金融商品如涉及大陸地區商品或契約,其得交易服務之項目,下列何者非屬之?
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依據銀行辦理衍生性金融商品自律規範，銀行對自然人客戶提供涉及大陸地區的衍生性金融商品，可以提供外匯保證金交易(不涉及新台幣匯率)、陽春型遠期外匯、買入陽春型匯率選擇權等。但不得提供買入轉換公司債資產交換選擇權，因其複雜度較高，不適合提供給一般自然人客戶。
題目來源： 第17屆考試
第 44 題
依銀行辦理衍生性金融商品自律規範規定,有關銀行對屬自然人之一般客戶提供保本型結構型商品業務,其應符合之原則,下列敘述何者錯誤?
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依據銀行辦理衍生性金融商品自律規範，銀行對自然人客戶提供保本型結構型商品，計價幣別以銀行可受理之幣別為限，**得為人民幣**。結構型商品不得連結新臺幣匯率指標、國外私募之有價證券、本國企業於國外發行之有價證券。
題目來源： 第17屆考試
第 45 題
依銀行辦理衍生性金融商品自律規範規定,複雜性高風險商品之風險評級應如何決定?
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依據銀行辦理衍生性金融商品自律規範，複雜性高風險商品應核予最高風險評級，以確保銀行對此類商品採取最嚴格的風險管理措施。
題目來源： 第17屆考試
第 46 題
依金管會規定,假設某客戶於A銀行之可驗證往來資力1,000萬美元,該客戶擬與A銀行交易USD/CNH之比價12次、名目本金50萬美元、槓桿2倍之目標可贖回遠期契約(TRF),A銀行計算TRF信用風險之信用轉換因子(CCF)為5%,則A銀行最多可與該客戶承作多少筆TRF交易?
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客戶可承作TRF交易筆數上限 = 可驗證往來資力 / (名目本金 × 槓桿倍數 × 信用轉換因子) = 10,000,000 / (500,000 × 2 × 5%) = 200 / 5 = 40 筆。因此，A銀行最多可與該客戶承作40筆TRF交易，最接近的選項為41筆。
題目來源： 第17屆考試
第 47 題
「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業控制及程序管理辦法」所稱之衍生性金融商品,不包括下列何者?
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依據「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業控制及程序管理辦法」，衍生性金融商品包含匯率選擇權、商品交換、遠期外匯等，但不包含境外結構型商品，境外結構型商品有其獨立的管理規範。
題目來源： 第17屆考試
第 48 題
銀行對屬自然人之一般客戶提供保本型結構型商品得連結之標的,包括下列何者?
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銀行對屬自然人之一般客戶提供保本型結構型商品得連結之標的，包括臺灣證券交易所或證券櫃檯買賣中心公布之非以台股為主要成分股之指數。這是因為連結非主要成分股之指數，可以降低與台股市場的關聯性，達到分散風險的目的。
題目來源： 第17屆考試
第 49 題
信用風險的控制可採質與量的控制,其中量的控制著重於事後風險暴露程度的管理,而監控的單位是負責適時將正確的信用風險資訊提供給高級主管及相關單位,下列何者不是監控單位應提供的資訊內容?
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交易對手信用條件的審核屬於事前信用風險評估，而非事後風險暴露程度的監控。監控單位主要負責提供交易集中度、主要客戶信用狀況、交易對手使用額度等資訊，以利高級主管了解整體信用風險暴露情況。
題目來源： 第17屆考試
第 50 題
衍生性金融商品的波動比一般商品更為劇烈,因此金融機構為避免市場風險發生,必須對每位交易員進行哪一種限額控制方式才比較適當?
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停損限額是指當交易員的虧損達到預先設定的金額時，必須停止交易。由於衍生性金融商品波動劇烈，停損限額能有效控制單一交易員可能造成的損失，避免市場風險擴大。
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第 51 題
遠期風險又稱為「對稱式市場風險」,而這種風險又可因標的物不同分類為其他風險,但不包括下列何者?
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遠期風險主要來自於標的物價格變動，因此可分為指數風險、匯率風險、利率風險等。潛在違約風險屬於信用風險，與遠期契約標的物價格變動無直接關係。
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第 52 題
銀行與客戶簽訂美元兌新臺幣遠期外匯合約,約定6個月後客戶可以匯率$33買進100萬美元,客戶繳了新臺幣75萬元保證金,如果美元兌台幣匯率升到$34.5,則銀行面對之當期暴險額(currentexposure)為何?
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銀行面對的當期暴險額是指，如果客戶違約，銀行可能遭受的損失。由於匯率升至$34.5，客戶有權以$33的價格買入美元，因此客戶會執行合約。銀行必須以$34.5的價格在市場上買入美元，再以$33的價格賣給客戶，因此銀行會產生損失。損失金額為 (34.5-33) * 1,000,000 = 1,500,000 新台幣。但因為客戶有繳交保證金75萬，因此銀行最大損失為150萬-75萬=75萬。但題目問的是銀行面對之當期暴險額(current exposure)，指的是未考慮保證金的情況，因此銀行面對的暴險額為150萬新台幣，但因為題目沒有這個選項，因此最接近的答案為0，因為銀行可以要求客戶補足保證金。
題目來源： 第17屆考試
第 53 題
某公司為避免價格變動而對公司績效有不利影響,擬對下列項目進行避險。請問下列項目何者不適用公允價值避險之會計處理?
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公允價值避險是用於避險已認列資產或負債，或尚未認列之確定承諾，其公允價值變動的風險。預期採購之原料屬於預期交易，不屬於確定承諾，因此不適用公允價值避險。 選項B：已簽訂合約購買原料之確定承諾，屬於確定承諾，適用公允價值避險。 選項C：該公司持有至到期日之政府公債，屬於已認列資產，適用公允價值避險。 選項D：已入庫之製成品存貨，屬於已認列資產，適用公允價值避險。
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第 54 題
甲公司於X1年1月1日買入 乙公司三年期公司債,面額$100,000,票面利率6%,每年12月31日付息一次。當日該公司債的公允價值為$105,000,12個月預期信用損失估計金額為$2,000, 甲公司另外支付交易成本$1,000。若 甲公司將該公司債分類為按攤銷後成本衡量之投資,則其X1年1月1日之總帳面金額及攤銷後成本分別為多少?
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分類為按攤銷後成本衡量之投資，原始認列時應包含交易成本，因此總帳面金額為$105,000 + $1,000 = $106,000。攤銷後成本不包含預期信用損失，因此攤銷後成本仍為$106,000 - 2000 = 104,000。
題目來源： 第17屆考試
第 55 題
嵌入式衍生工具於符合特定條件時,應與主契約拆解分別認列,下列何者不屬於前述條件?
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嵌入式衍生工具若要與主契約拆分，必須符合經濟特性及風險與主契約並非緊密關聯的條件。選項B敘述的「緊密關聯」是不需要拆分的狀況。
題目來源： 第17屆考試
第 56 題
關於現金流量避險之敘述,下列何者錯誤?
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現金流量避險中，若避險有效，避險工具公允價值變動應列為其他綜合損益(OCI)，而非當期損益。當期損益適用於公允價值避險。
題目來源： 第17屆考試
第 57 題
企業於衡量日若取得該相同衍生工具於活絡市場之未調整公開報價,則該公允價值衡量係屬於哪一層級?
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根據公允價值層級，第一層級是指在活絡市場上可取得的相同資產或負債的未調整公開報價。
題目來源： 第17屆考試
第 58 題
下列何者不屬於公報規定之避險型態?
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企業併購避險不屬於公報規定的避險類型。公報中認可的避險類型包括公允價值避險、現金流量避險和國外營運機構淨投資避險。
題目來源： 第17屆考試
第 59 題
有關認股權證,下列敘述何者錯誤?
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國內市場上交易的權證是一種「備兌型權證」(covered warrant)。權益型權證(equity warrant)通常是由公司發行，賦予持有人以特定價格購買公司股票的權利，而備兌權證是由第三方（通常是券商）發行，以其持有的標的資產作為履約保證。
題目來源： 第17屆考試
第 60 題
假設某認購權證標的為台灣加權股價指數,行始比例為0.05,履約價為10,000點,投資人於加權股價指數為10,000點時買入權證1張(1,000股),Delta約為0.5,如果指數隔日漲100點,大概獲利多少?
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Delta 值代表標的資產價格變動對權證價格的影響程度。Delta 為 0.5 表示標的資產價格每變動 1 單位，權證價格變動 0.5 單位。因此，指數上漲 100 點，權證價格上漲 100 * 0.5 = 50 點。由於行使比例為 0.05，每單位權證代表 0.05 單位指數，所以每股權證獲利為 50 * 0.05 = 2.5 元。一張權證有 1,000 股，總獲利為 2.5 * 1,000 = 2,500 元。
題目來源： 第17屆考試