第 1 題
銀行辦理結合存款與衍生性金融商品之結構型商品業務,下列敘述何者錯誤?
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結構型商品業務必須充分揭露商品整體報酬及最大損失，以確保客戶充分了解其投資風險。選項D與此原則相悖。
題目來源： 第13屆考試
第 2 題
依主管機關規定,本國金融機構於委託國外金融機構從事組合式商品避險交易時,應於相關合約中明確要求交易對手在避險操作上應避免之事項,下列何者非屬之?
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金融機構於委託國外金融機構從事組合式商品避險交易時，應避免利益衝突、損及客戶權益及影響市場行情，以確保交易的公平性和透明度。交易期限長短並非主要考量，重點在於避險策略是否適當。
題目來源： 第13屆考試
第 3 題
依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定,有關客戶須知應載明投資人權益之保護方式,未包括下列何者?
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依規定，客戶須知應載明糾紛之申訴管道、與銀行發生爭議訴訟之處理方式，以及向金融監督管理委員會申訴尋求協助。向消費者保護中心申訴並非銀行辦理衍生性金融商品自律規範所要求的投資人權益保護方式。
題目來源： 第13屆考試
第 4 題
依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定,有關銀行對屬自然人之一般客戶銷售結構型商品,該客戶應具備之資歷,下列敘述何者不符規定?
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依據「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」，對自然人一般客戶銷售結構型商品，並未強制要求客戶需具備大專學歷。客戶具備聲明承作保證金交易經驗、曾在該銀行承作衍生性金融商品經驗、或從事金融證券保險等相關行業經驗，皆可作為評估其風險承受能力之參考依據。
題目來源： 第13屆考試
第 5 題
依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定,受託或銷售機構應提供非專業投資人(非投資型保單之要保人)不低於幾日之審閱期間審閱相關契約?
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依據規定，受託或銷售機構應提供非專業投資人(非投資型保單之要保人)不低於七日之審閱期間審閱相關契約。
題目來源： 第13屆考試
第 6 題
銀行對屬自然人之一般客戶得提供之單項衍生性金融商品交易服務(如未涉及大陸地區商品或契約),下列何者非屬之?
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依據相關規定，銀行對自然人一般客戶，不得提供信用違約交換(CDS)交易服務。其餘選項，如外匯保證金交易、買入陽春型外幣匯率選擇權、買入轉換/交換公司債資產交換選擇權，在符合一定條件下，銀行可提供。
題目來源： 第13屆考試
第 7 題
依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」,銀行辦理衍生性金融商品,應向其申報相關交易資訊之機構,不包括下列何者?
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依據「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」，銀行應向金融監督管理委員會、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、財團法人金融聯合徵信中心申報相關交易資訊，中央銀行並非申報對象。
題目來源： 第13屆考試
第 8 題
下列何種外匯衍生性商品,指定銀行非經申請許可不得逕行辦理?
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依據相關規定，無本金交割新臺幣遠期外匯交易（NDF）屬於較高風險的衍生性商品，指定銀行非經申請許可不得逕行辦理。其他選項如新臺幣與美元間遠期外匯交易、換匯交易、以期貨交易人身分辦理未涉及新臺幣匯率之國內外期貨交易契約，皆為銀行可辦理的業務。
題目來源： 第13屆考試
第 9 題
銀行與客戶承作1筆1年期2倍槓桿,每期不計槓桿名目本金為500千美元,比價12次之USD/CNHTRF交易,其個別交易損失上限為:
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TRF(目標可贖回遠期合約)個別交易損失上限算法如下：每期不計槓桿名目本金500千美元 * 2倍槓桿 * 30%(TRF的個別交易損失上限) * 12次比價 = 3,600千美元，但因為題目問的是個別交易損失上限，所以要再除以2，故為1,800千美元。
題目來源： 第13屆考試
第 10 題
銀行辦理無本金交割新臺幣遠期外匯業務(NDF)之承作對象以下列何者為限?
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無本金交割新臺幣遠期外匯(NDF)業務的承作對象，依規定包含國內指定銀行間、本國銀行(指定銀行)與其海外分行間、以及外國銀行在臺分行與該行總行及其分行間。
題目來源： 第13屆考試
第 11 題
依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定,該業務之經辦及相關管理人員,每年應參加衍生性金融商品教育訓練課程時數達一定時數以上,其中參加國內金融訓練機構所舉辦之課程,不得低於應達訓練時數之多少比率?
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依規定，衍生性金融商品業務之經辦及相關管理人員，每年應參加衍生性金融商品教育訓練課程達一定時數以上，其中參加國內金融訓練機構所舉辦之課程，不得低於應達訓練時數之二分之一。
題目來源： 第13屆考試
第 12 題
下列何項衍生性金融商品,不得提供給指定銀行DBU之自然人一般客戶?
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雙元貨幣不保本型結構型商品，且比價期間超過一年者，不得提供給指定銀行DBU之自然人一般客戶。其餘選項皆可提供。
題目來源： 第13屆考試
第 13 題
依「銀行國際金融業務分行辦理衍生性金融商品業務規範」規定,銀行國際金融業務分行訂定接受客戶之標準,非屬專業機構投資人及高淨值投資法人之其他專業法人應符合之條件,不包括下列何者?
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依據「銀行國際金融業務分行辦理衍生性金融商品業務規範」，非屬專業機構投資人及高淨值投資法人之其他專業法人，需符合的條件包含：最近一期經會計師查核或核閱之財務報告總資產超過新臺幣一億元、經母公司保證且母公司最近一期經會計師查核或核閱之財務報告總資產超過新臺幣一億元、與金融機構往來之資產總額合計超過新臺幣一億元。母公司介紹並非規範中的條件。
題目來源： 第13屆考試
第 14 題
指定銀行提供境外衍生性金融商品之資訊及諮詢服務業務之應遵循事項,下列敘述何者錯誤?
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指定銀行提供境外衍生性金融商品之資訊及諮詢服務業務，應經金管會事前審核並核准，而非中央銀行。
題目來源： 第13屆考試
第 15 題
銀行對屬自然人之一般客戶提供保本型結構型商品得連結之標的,包括下列何者?
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銀行對屬自然人之一般客戶提供保本型結構型商品，得連結臺灣證券交易所或證券櫃檯買賣中心公布之非以台股為主要成分股之指數。本國企業於國外發行之有價證券，需經金管會核准；未經金管會核准或申報生效得募集及銷售之境外基金不得連結；新臺幣匯率指標亦不得連結。
題目來源： 第13屆考試
第 16 題
大成銀行與 甲上貿易公司承作30年期美金利率交換交易(InterestRateSwap),大成銀行目前帳上評價獲利為NT500萬元,然 甲上貿易公司因資金週轉不靈發生違約,請問此事件中,大成銀行受下列何種風險影響最鉅?
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交易對手信用風險是指交易的一方未能履行合約義務而導致另一方遭受損失的風險。在本例中，甲上貿易公司違約，導致大成銀行無法收到應收的利息或本金，直接造成大成銀行的損失。
題目來源： 第13屆考試
第 17 題
標的資產波動度變動所引發選擇權價值變動的風險是指:
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Vega (v) 用於衡量標的資產波動率變動對選擇權價格的影響程度。當波動率上升時，買權和賣權的價格通常都會上升，而 Vega 則表示這種變動的敏感度。
題目來源： 第13屆考試
第 18 題
依照IFRS9之分類標準,純粹為收取本金及利息之債務工具投資應分類為何種金融資產?
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IFRS 9規定，如果企業持有債務工具的目的是為了收取合約現金流量（即本金和利息），並且這些現金流量完全是本金和利息的支付，則應將其分類為按攤銷後成本衡量的金融資產。
題目來源： 第13屆考試
第 19 題
針對僅為收取合約現金流量之經營模式,下列敘述何者錯誤?
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選項B錯誤，此模式並未要求必須持有該金融資產至到期日。企業持有金融資產僅為收取合約現金流量之經營模式，重點在於收取現金流量，而非持有至到期日。若信用風險增加或其他非頻繁理由出售，仍符合此模式。
題目來源： 第13屆考試
第 20 題
嵌入式衍生工具於符合特定條件時,應與主契約拆解分別認列,下列何者不屬於前述條件?
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選項B錯誤，嵌入式衍生工具若與主契約之經濟特性、風險緊密關聯，則不應拆解分別認列。應拆解認列的條件是經濟特性及風險與主契約並非緊密關聯。
題目來源： 第13屆考試
第 21 題
X1年1月1日, 乙公司以$2,000,000發行轉換公司債,支付手續費$2,000。該轉換公司債之持有人可以$1,000債券轉換為50股之 乙公司普通股。經估計公司債與認股權個別公允價值分別為$1,920,000與$100,000, 乙公司應認列「手續費」之金額為何?
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選項A正確，手續費應按比例分攤至公司債與認股權。公司債應分攤的手續費 = 2,000 * (1,920,000 / (1,920,000 + 100,000)) = $1,900.99，認股權應分攤的手續費 = 2,000 * (100,000 / (1,920,000 + 100,000)) = $99.01。因此，公司債與認股權個別公允價值已扣除手續費，故不需再認列手續費。
題目來源： 第13屆考試
第 22 題
依據金管會的定義,衍生性金融商品是一種金融交易的合約,其標的資產不包括下列何者?
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依金管會定義，衍生性金融商品之標的資產包含匯率、利率、個股與股價指數等，可轉換公司債本身即為一種金融商品，非衍生性金融商品所追蹤之標的。
題目來源： 第13屆考試
第 23 題
「利率上限」(interestratecap)簡稱為Cap,下列敘述何者正確?
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利率上限 (Interest Rate Cap) 是一種利率買權，買方有權利在利率超過約定上限時，收到補償。
題目來源： 第13屆考試
第 24 題
有關認股權證,下列敘述何者錯誤?
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個股型權證的標的證券僅能為單一個股，不可為兩檔個股。組合型權證的標的為一籃子投資組合，指數型權證的標的為市場指數。
題目來源： 第13屆考試
第 25 題
一個月澳幣定存利率為6%,本金為:AUD10,000,保本率為90%,在沒有其他費用的前提下,可買入選擇權的最高金額為:
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本金AUD10,000保本率90%，代表有AUD1,000可以購買選擇權。一個月澳幣定存利率6%，代表AUD10,000一個月利息為AUD10,000*6%/12=AUD50。因此，可購買選擇權的金額為AUD1,000+AUD50=AUD1,050。
題目來源： 第13屆考試
第 26 題
金融交換早期是由下列何種金融商品所衍生出來?
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金融交換的早期發展，是為了規避各國對於資本流動的管制，因此平行貸款和相互擔保貸款是交換合約的雛形。
題目來源： 第13屆考試
第 27 題
關於交換買權(CallSwaption),下列敘述何者正確?
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交換買權(Call Swaption)又稱為「收取者交換權」(Receiver Swaption)，因為其買方在選擇權契約到期時，有權利(但非義務)選擇是否執行「支付浮動利息、收取固定利息」的利率交換。
題目來源： 第13屆考試
第 28 題
保本型結構型債券的架構為:
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保本型結構型債券透過投資零息債券來確保到期時的本金，並利用剩餘資金購買選擇權，以追求額外的報酬。買入選擇權能讓投資人在標的資產價格上漲時獲利，同時限制了最大損失。
題目來源： 第13屆考試
第 29 題
關於區間計息債券,下列敘述何者錯誤?
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區間計息債券的原理確實是債券結合數位式選擇權，當指標利率落入一定區間內，債券才計息。賣方收取的權利金體現在固定利率高於普通債券。以逐日區間計息為例，每一天結合的是一個上限選擇權與一個下限選擇權。
題目來源： 第13屆考試
第 30 題
「附有利率上下限的浮動債券」(collaredFRN)可分解為:
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附有利率上下限的浮動債券(collared FRN)可以分解為完全浮動利率債券加上利率上限(cap)並減去利率下限(floor)。
題目來源： 第13屆考試
第 31 題
下列何者之交易行為,符合「買賣雙方約定在未來某特定時日,以特定價格買賣特定數量商品」之描述?
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遠期契約的定義即為買賣雙方約定在未來特定時間以特定價格交易特定數量的標的資產。交換契約是連續多次的遠期契約，選擇權賦予買方權利而非義務，交換選擇權則是選擇權標的為交換契約。
題目來源： 第13屆考試
第 32 題
利率可能會大幅變動,但不知會上漲或下跌,則下列何種操作較能有獲利的保障?
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買進買權與賣權，代表預期標的資產價格會有大幅波動，無論上漲或下跌都有獲利機會。此策略稱為勒式策略（Straddle）。賣出買權與賣權，代表預期標的資產價格波動不大。
題目來源： 第13屆考試
第 33 題
在信用交換的確認函中必須詳細載明足以導致信用事件發生的事由。下列何者不屬於ISDA(InternationalSwapsandDerivativesAssociation)規定的信用事件?
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ISDA定義的信用事件通常包括破產、拒絕履行債務和債務重整，加速償還債務不屬於標準的信用事件。
題目來源： 第13屆考試
第 34 題
以韓國政府信用風險為標的,三年期的信用交換商品報價為32/38,其所代表的意義何者正確?
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信用交換商品報價32/38，代表交易商（信用保護賣方）願意以名目本金的0.32%的價格買進韓國政府的信用保險（提供信用保護），而願意以名目本金的0.38%的價格賣出韓國政府的信用保險（接受信用保護）。因此，32代表買價，是交易商願意買進信用保護的價格。
題目來源： 第13屆考試
第 35 題
下列何者非為利率型相關衍生性金融商品?
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英鎊期貨合約是以英鎊為標的物的期貨合約，屬於外匯類衍生性商品，而非利率型。歐洲美元期貨、資產交換合約、負債交換合約皆與利率相關。
題目來源： 第13屆考試
第 36 題
有關外匯交換的運用目的,下列敘述何者錯誤?
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外匯交換(FX Swap)的運用目的包含部位交易、現金流量管理、套利等。以外匯匯率調控為目的通常是中央銀行的職責，而非外匯交換的直接運用目的。
題目來源： 第13屆考試
第 37 題
遠東紡織公司發行5年期 甲、 乙債券, 甲債券(面額5億元),票面利率為7.50%+(6.90%-3MTAIBOR)+CAP(14.40%), 乙債券(面額5億元),票面利率為7.50%+(3MTAIBOR-6.90%)-CAP(14.40%),請教兩種債券若均順利依面額發行,則其整體平均利率成本為多少?
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甲債券與乙債券的利率結構設計上，(6.90% - 3M TAIBOR) 與 (3M TAIBOR - 6.90%) 呈現互補關係，且都有上限保護(CAP)。當計算整體平均利率成本時，這兩部分會互相抵銷。因此，整體平均利率成本主要由兩者的票面利率7.50%決定，(7.50%+7.50%)/2=7.50%。
題目來源： 第13屆考試
第 38 題
假設A公司發行四年期本金連動債券,票面利率3%,投資人溢酬為A公司股票四年內價格成長比率,保本率100%,A公司股票市價$27,A公司股票價平選擇權價值$4.17,A公司信用風險等級之四年期普通公司債市價為87.04%,請問該張A公司本金連動債券合理價格應為何?
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本金連動債券價格計算方式為：保本率 + 股票選擇權價值溢酬 - 公司債折價。題目中，保本率為100%，A公司股票價平選擇權價值$4.17，信用風險等級之四年期普通公司債市價為87.04%，代表折價為100-87.04=12.96。因此，債券價格 = 100 + 4.17 - (100-87.04) = 100 + 4.17 + 12.96 = 102.48%。
題目來源： 第13屆考試
第 39 題
某一檔結構型債券的價值與台股指數連動,其到期支付金額如下列公式:債券面額×〔0.9+0.5×Max(0,0.12-台股指數報酬率)〕。如果期初台股指數為5,000,到期時台股指數為4,000,債券面額為100,請問,此結構型債券到期時價值為:
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首先計算台股指數報酬率：(4000 - 5000) / 5000 = -0.2 = -20%。將此數值代入公式：債券面額 × [0.9 + 0.5 × Max(0, 0.12 - (-0.2))] = 100 × [0.9 + 0.5 × Max(0, 0.32)] = 100 × [0.9 + 0.5 × 0.32] = 100 × [0.9 + 0.16] = 100 × 1.06 = $106。
題目來源： 第13屆考試
第 40 題
CBOT之美國長天期中央政府公債期貨每口契約10萬美元,最小價格跳動點為1/32(%),請問某投資人於市價105-24買入美國政府長期債券期貨,三個月後並於105-28賣出,其損益狀況為何?
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買入價格為105-24，賣出價格為105-28，表示價格上漲。跳動點為1/32，因此價格上漲了4個跳動點。每口契約金額為10萬美元，每個跳動點價值為100,000 * (1/32)% = 31.25美元。總獲利為4 * 31.25 = 125美元。
題目來源： 第13屆考試
第 41 題
銀行已取得辦理衍生性金融商品業務之核准者(其中屬辦理期貨商業務者,並應依期貨交易法之規定取得許可),除負面表列之商品外,原則得開辦各種衍生性金融商品及其商品之組合,並於開辦後幾日內檢附商品特性說明書、法規遵循聲明書及風險預告書報金管會備查?
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根據規定，銀行開辦衍生性金融商品後，應於15日內檢附相關文件報金管會備查。
題目來源： 第13屆考試
第 42 題
依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定,有關風險預告書之投資風險警語應記載事項,下列敘述何者錯誤?
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衍生性金融商品並非存款，不受存款保險保障。風險預告書中不應包含「全部投資本金僅在新臺幣300萬元內受存款保險之保障，超過部份不負賠償責任」此類敘述。
題目來源： 第13屆考試
第 43 題
關於「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」所稱之專業客戶,不包括下列何者?
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依據「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」,專業客戶包含專業機構投資人、高淨值投資法人，以及簽訂信託契約之信託業，其委託人為專業客戶之自然人。總資產超過等值新臺幣五千萬元之境外法人，需符合一定條件才可被視為專業客戶。
題目來源： 第13屆考試
第 44 題
銀行應定期評估檢討有價證券抵繳期初保證金之標的範圍、評價價值計算方式與折扣比率之妥適性與合理性,至少多久評估檢討一次?
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銀行應至少每年評估檢討有價證券抵繳期初保證金之標的範圍、評價價值計算方式與折扣比率之妥適性與合理性，以確保其風險控管的有效性。
題目來源： 第13屆考試
第 45 題
銀行擬辦理「開放已滿半年且未涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品」,向主管機關申辦之程序為何?
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依據相關規定，銀行辦理「開放已滿半年且未涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品」，應於開辦後函報備查。
題目來源： 第13屆考試
第 46 題
依金管會規定,假設某客戶於A銀行之可驗證往來資力1,000萬美元,該客戶擬與A銀行交易USD/CNH之比價12次、名目本金50萬美元、槓桿2倍之目標可贖回遠期契約(TRF),A銀行計算TRF信用風險之信用轉換因子(CCF)為5%,則A銀行最多可與該客戶承作多少筆TRF交易?
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首先計算客戶的剩餘可使用額度。TRF 的信用風險暴露額為名目本金 * 槓桿倍數 * 信用轉換因子 = 50萬美元 * 2 * 5% = 5萬美元。因此，A 銀行最多可與該客戶承作的 TRF 交易筆數為 1,000萬美元 / 5萬美元 = 200筆。但題目有限制比價次數 12 次，因此最多可承作 200/12 = 16.67，取整數為 16 筆。但題目又有限制槓桿 2 倍，因此最多可承作 16 * 2.5 = 41 筆。
題目來源： 第13屆考試
第 47 題
依銀行業辦理外匯業務管理辦法規定,指定銀行之承作對象為非屬專業機構投資人之國內法人專業客戶時,客戶得承作下列何種外匯信用衍生性商品?
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根據銀行業辦理外匯業務管理辦法規定，非屬專業機構投資人之國內法人專業客戶，僅得擔任信用風險買方，以規避其本身之信用風險。
題目來源： 第13屆考試
第 48 題
有關指定銀行辦理新臺幣與外幣間換匯交易業務(FXSWAP)應遵循事項,下列敘述何者正確?
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依據規定，國內法人辦理新臺幣與外幣間換匯交易業務(FX SWAP)時，無須逐筆檢附文件，但應建立內部審核機制，定期檢視交易之必要性與合理性。
題目來源： 第13屆考試
第 49 題
信用風險的控制可採質與量的控制,其中量的控制著重於事後風險暴露程度的管理,而監控的單位是負責適時將正確的信用風險資訊提供給高級主管及相關單位,下列何者不是監控單位應提供的資訊內容?
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交易對手信用條件的審核屬於事前信用風險的控制，而非事後監控單位應提供的資訊。監控單位主要負責提供交易集中度、主要客戶信用狀況、交易對手使用額度等資訊，以評估整體信用風險暴露程度。
題目來源： 第13屆考試
第 50 題
衍生性金融商品的波動比一般商品更為劇烈,因此金融機構為避免市場風險發生,必須對每位交易員進行哪一種限額控制方式才比較適當?
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停損限額是指設定一個損失上限，當交易員的損失達到這個上限時，必須立即停止交易以避免更大的損失。由於衍生性金融商品波動劇烈，停損限額能有效控制市場風險。
題目來源： 第13屆考試
第 51 題
下列何者係結算風險的定義?
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結算風險是指銀行履行契約規定的交割義務後，因全球時差尚未收到交易對手所提供之報償或價值而承擔的風險。選項A描述的是流動性風險，選項C描述的是選擇權的Delta值，選項D描述的是市場風險。
題目來源： 第13屆考試
第 52 題
市場風險敏感度分析指標不包含下列何者?
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Omega 並非傳統市場風險敏感度分析指標，Delta 衡量選擇權價格對於標的資產價格變動的敏感度，Vega 衡量選擇權價格對於波動率變動的敏感度，Theta 衡量選擇權價格隨著時間流逝的敏感度。
題目來源： 第13屆考試
第 53 題
甲公司於X1年9月1日以$2,000,000取得一透過其他綜合損益按公允價值衡量之債券投資,X1年12月底之公平市價為$2,010,000,X2年4月1日以$2,014,000處分該金融資產。下列敘述何者正確?
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X2年度處分投資利益為$2,014,000 - $2,000,000 = $14,000。透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，其評價損益認列於其他綜合損益，處分時將累積的其他綜合損益重分類至保留盈餘，因此處分利益以原始成本計算。
題目來源： 第13屆考試
第 54 題
甲公司有一透過損益按公允價值衡量之股票投資,其原始成本為$65,000,持有第一年年底之市價為$63,000,第二年年底之市價為$70,000,則第二年年底應作之調整分錄為何?
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第二年年底應作之調整分錄為：借:透過損益按公允價值衡量股票投資評價調整$7,000。因為第一年年底市價為$63,000，第二年年底市價為$70,000，因此第二年需調整$70,000 - $63,000 = $7,000。
題目來源： 第13屆考試
第 55 題
某公司為避免價格變動而對公司績效有不利影響,擬對下列項目進行避險。請問下列項目何者不適用公允價值避險之會計處理?
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根據公允價值避險的會計處理原則，避險標的必須是已認列的資產、負債或確定承諾。預期採購之原料屬於預期交易，尚未成為公司的資產或負債，因此不適用公允價值避險。 選項B：已簽訂合約購買原料之確定承諾，屬於確定承諾，可進行公允價值避險。 選項C：該公司持有至到期日之政府公債，屬於已認列的資產，可進行公允價值避險。 選項D：已入庫之製成品存貨，屬於已認列的資產，可進行公允價值避險。
題目來源： 第13屆考試
第 56 題
銀行賣出選擇權收取權利金新臺幣1萬元,在非避險之情形下,其會計處理何者錯誤?
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銀行賣出選擇權收取權利金時，應將收取的權利金認列為「持有供交易之金融負債」，而非直接認列為利益。後續應按公允價值評價並認列損益，到期時將未實現損益結轉為已實現。 選項B：正確，應認列為持有供交易之金融負債。 選項C：正確，後續應按公允價值評價並認列損益。 選項D：正確，到期時將未實現損益結轉為已實現。
題目來源： 第13屆考試
第 57 題
下列何者不是衍生工具之特性?
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衍生工具的價值可能為正、負或零，取決於標的資產的價格變動。因此，價值不低於零並非衍生工具的特性。 選項B：於未來日期交割是衍生工具的特性之一。 選項C：價值隨標的之變動而變動是衍生工具的特性之一。 選項D：無須原始淨投資，或與有類似反應之合約相較僅需較小金額之原始淨投資是衍生工具的特性之一。
題目來源： 第13屆考試
第 58 題
下列何者不屬於公報規定之避險型態?
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企業併購避險不屬於公報規定之避險型態。公報認可的避險型態包含公允價值避險、現金流量避險與國外營運機構淨投資避險。
題目來源： 第13屆考試
第 59 題
某一股票基金與股票指數期貨的相關係數為0.825,股票基金的標準差為0.4,股票指數期貨的標準差為0.3,請問在風險最小化之避險比率為何?
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風險最小化之避險比率 = 相關係數 * (股票基金的標準差 / 股票指數期貨的標準差) = 0.825 * (0.4 / 0.3) = 1.1。
題目來源： 第13屆考試
第 60 題
若A公司發行一種浮動利率債券,並向銀行買進「利率上限」(interestratecap)合約以保護未來利率上漲的風險。已知名目本金是2,000萬元,1年後到期,標的利率是3MTAIBOR,每3個月結算一次,上限利率(caprate)為3%。假設3個月後,3MTAIBOR為3.2%,則銀行應支付多少金額給A公司?
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利率上限合約在標的利率超過上限利率時提供保護。超過的部分為 3.2% - 3% = 0.2%。 銀行應支付金額 = 名目本金 * (標的利率 - 上限利率) * (3個月/12個月) = 20,000,000 * (0.2%) * (1/4) = 10,000 元。
題目來源： 第13屆考試