第 1 題
以下有關股份有限公司發行無票面金額股之敘述何者正確?
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公司法第132條之1規定，公司已採行無票面金額股者，得轉換為票面金額股。
題目來源： 112年第2次考試
第 2 題
甲公司為上市公司,下列關於 甲之敘述,何者正確?
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公司法第172條之1第五項規定，公司應於股東會召集通知日前，將處理結果通知提案股東，並將合於規定之議案列於開會通知。對於未列入議案之股東提案，董事會應於股東會說明未列入之理由。若董事會未說明，審計委員會之獨立董事成員或監察人應向股東會說明。
題目來源： 112年第2次考試
第 3 題
會計師未依有關法規規定與一般公認審計準則查核公司財務報告,而於內容有重大虛偽不實或錯誤情事未予敘明者,可處幾年以下有期徒刑?
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證券交易法第174條第一項第二款規定，會計師若未依有關法規規定與一般公認審計準則查核公司財務報告，而於內容有重大虛偽不實或錯誤情事未予敘明者，處三年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣一百萬元以下罰金。
題目來源： 112年第2次考試
第 4 題
上市(櫃)公司年度財務報告應於何時前公告,並向主管機關申報?
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根據證券交易法及相關規定，上市(櫃)公司年度財務報告應於次年三月三十一日前公告，並向主管機關申報。
題目來源： 112年第2次考試
第 5 題
下列哪一個組合,得為公司債債權人之共同利害關係事項,召集同次公司債債權人會議? 甲、發行公司債之公司; 乙、公司債債權人之受託人; 丙、有同次公司債總數百分之五以上之公司債債權人
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依公司法第255條規定，發行公司債之公司、公司債債權人之受託人、有同次公司債總數百分之五以上之公司債債權人，得為公司債債權人之共同利害關係事項，召集同次公司債債權人會議。因此，甲、乙可以召集，甲、丙也可以召集，但乙、丙不行，因為乙必須搭配甲才能召集。
題目來源： 112年第2次考試
第 6 題
下列何者非現行法規定之刑事不法行為?
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證券交易法中，內部人短線交易(證交法第157條)、利用內部消息從事內線交易(證交法第157-1條)、操縱市場行情(證交法第155條)皆可能構成刑事責任。但利用內部消息從事內線交易，若情節輕微，可能僅有行政罰。
題目來源： 112年第2次考試
第 7 題
依公司法新修正與配合洗錢防制政策,公司應何時定期申報董事、監察人、經理人及持有已發行股份總數10%股東的個人資料至主管機關建置或指定之資訊平台?
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依公司法第22-1條規定，公司應每季定期申報董事、監察人、經理人及持有已發行股份總數百分之十以上股東的個人資料至主管機關建置或指定之資訊平台。
題目來源： 112年第2次考試
第 8 題
證券商受僱人對外執行業務,及在集中交易市場所為之一切行為,證券商應負何種責任?
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證券商對於其受僱人執行業務及在集中交易市場的一切行為，依法應負完全責任，以確保投資人的權益。
題目來源： 112年第2次考試
第 9 題
意圖抬高或壓低集中交易市場某種有價證券之交易價格,與他人通謀,以約定價格於自 己出售,或購買有價證券時,使約定人同時為購買或出售之相對行為者,稱之為:
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與他人通謀，以約定價格於自己出售或購買有價證券時，使約定人同時為購買或出售之相對行為，此種行為稱為沖洗買賣，意圖製造市場交易活絡的假象，屬於操縱市場的行為。
題目來源： 112年第2次考試
第 10 題
發行有價證券之上市公司,若發生重大公害或食品藥物安全事件而有影響證券交易市場秩序或損害公益之虞時,主管機關得依法的權限為何?
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當上市公司發生重大公害或食品藥物安全事件，主管機關可以採取的措施包括：查核、命令改正、處罰鍰等，但無權直接強制、停止或終止上市買賣該有價證券。這些屬於交易所的權責。
題目來源： 112年第2次考試
第 11 題
投資人與證券投資顧問公司簽訂之「契約」,在法律上,其性質屬於:
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委任關係是指一方（委任人）委託他方（受任人）處理事務，受任人於委任授權範圍內，以委任人名義或為委任人處理事務，並向委任人報告處理情形。投資人委託證券投資顧問公司提供投資建議，即屬此種關係。
題目來源： 112年第2次考試
第 12 題
下列何者為得在證券交易所上市買賣之受益憑證?
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槓桿型與反向型 ETF、境外指數股票型基金受益憑證、不動產投資信託受益證券均屬於可在證券交易所上市買賣的受益憑證。
題目來源： 112年第2次考試
第 13 題
有關證券交易爭議之仲裁,在法律上適用優先順序為何?
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證券交易爭議之仲裁，優先適用特別法「證券交易法」及其相關規定，若證券交易法未規定者，則回歸適用普通法「民事訴訟法」及「仲裁法」。
題目來源： 112年第2次考試
第 14 題
如公開發行股票公司於股東會召開時,代表公司之董事拒絕提供股東名簿者,證券主管機關可處新臺幣多少罰鍰?
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依證券交易法第 178 條，公開發行股票公司於股東會召開時，代表公司之董事拒絕提供股東名簿者，主管機關可處新臺幣 24 萬元以上 240 萬元以下罰鍰。
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第 15 題
股份有限公司之少數股東在具備以下何項資格時,得以書面記明提議事項及理由,請求董事會召集股東臨時會?
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公司法第 173 條第 4 項規定，繼續六個月以上，持有已發行股份總數百分之一以上股份之股東，得以書面記明提議事項及理由，請求董事會召集股東臨時會。
題目來源： 112年第2次考試
第 16 題
得擔任公司債債權人之受託人,以下列哪一個所列事業為限?
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公司法第 252 條規定，公司債債權人之受託人，以下列金融或信託事業為限。
題目來源： 112年第2次考試
第 17 題
外國公司股票於中華民國境內交易流通,屬於「證券交易法」第六條之何種定義之有價證券?
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推定為有價證券，依據證券交易法第六條，外國公司股票在中華民國境內交易流通，雖未經我國主管機關核定，但基於市場交易實質，推定為有價證券，以保障投資人權益並維護市場秩序。
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第 18 題
若公司設立未滿一年,公開說明書中公司組織記載應揭露發起人何種資訊?
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發起人性別比例，公司設立未滿一年，公開說明書中公司組織記載應揭露發起人性別比例，以符合公司治理及性別平權之精神。
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第 19 題
上市公司董事每一交易日轉讓股數未超過多少股者,免予向主管機關進行事前申報?
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1萬股，依據相關規定，上市公司董事每一交易日轉讓股數未超過1萬股者，免予向主管機關進行事前申報。超過此數量則需事前申報。
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第 20 題
關於「證券交易法」第一百五十七條之一所定內線交易禁止規定,下列敘述何者正確?
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選項(D)正確。證券交易法第157條之1對於內線交易的禁止，適用於具有股權性質的有價證券，規範對象包含以他人名義買賣者，且重大影響股價的消息在未公開前，皆屬於內線交易規範範圍。
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第 21 題
關於公開發行公司董事會之規範,下列敘述何者正確?
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選項(C)正確。公司法規定，董事缺額達章程所定席次三分之一者，公司應自事實發生之日起60日內，召開股東臨時會補選之。
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第 22 題
甲為持有 乙證券商已發行股份總數10%之大股東, 甲若具有下列何種情事時,不得充任 乙證券商之董事、監察人或經理人?
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選項(C)正確。依證券交易法之規定，受罰金以上刑之宣告，執行完畢、緩刑期滿或赦免後未滿三年者，不得充任證券商之董事、監察人或經理人。
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第 23 題
違反證券交易法第155條之「操縱股價行為」,其犯罪所得在新臺幣一億元以下者,其刑事責任為何?
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證券交易法第171條規定，違反第155條操縱股價，犯罪所得在新臺幣一億元以下者，處一年以下有期徒刑，得併科新臺幣二萬元以下罰金。
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第 24 題
證券投資信託事業所經理投資國內之公募基金,應自受益人買回受益憑證請求到達之次一營業日起幾日內,給付買回價金?
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依據相關法規，證券投資信託事業經理投資國內之公募基金，應自受益人買回受益憑證請求到達之次一營業日起四日內，給付買回價金。
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第 25 題
下列何者得擔任境外基金之銷售機構? 甲、證券投資信託事業; 乙、證券投資顧問事業; 丙、證券經紀商; 丁、銀行
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依規定，證券投資信託事業、證券投資顧問事業及銀行皆可擔任境外基金之銷售機構。證券經紀商主要業務為證券買賣的居間、行紀或自營，不包含境外基金銷售。
題目來源： 112年第2次考試
第 26 題
下列何者不是金管會訂定證券投資信託契約記載之各項費用及所受報酬計算上限之項目?
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金管會訂定證券投資信託契約記載之各項費用及所受報酬計算上限，主要針對基金公司及相關機構收取的費用，例如經理費、保管費等。基金保管機構收取保管費之上限屬於金管會規範的項目之一，但購買受益憑證之費用、受益人請求買回受益憑證之費用、證券投資信託收益分配，並非屬於金管會訂定之上限項目。
題目來源： 112年第2次考試
第 27 題
證券集中交易市場拍賣上市證券,其拍賣底價及競買申報價格均以何者為計算基準?
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證券集中交易市場拍賣上市證券時，無論是拍賣底價還是競買申報價格，都是以每一千股為計算基準，此為市場交易慣例。
題目來源： 112年第2次考試
第 28 題
我國股市「開盤價」以何種方式決定及開盤時在同價位情況下,成交優先順序如何決定?
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我國股市開盤價是採逐筆交易方式決定，在同價位的情況下，成交優先順序以電腦隨機排序決定，以確保公平性。
題目來源： 112年第2次考試
第 29 題
根據世界經濟論壇(WEF)「TheGlobalRisksReport2020」指出,下列哪一項不是主要的資安風險?
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軟體設計不全雖然可能導致安全漏洞，但世界經濟論壇的報告更關注直接的資安威脅，如網路攻擊和個資外洩。軟體設計不全屬於間接風險。
題目來源： 112年第2次考試
第 30 題
有關集保結算所提供基金市場相關服務,下列何者為非?
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集保結算所提供基金市場相關服務包含境內及境外基金之無實體登錄、基金交易平台、境外基金與期信基金申報公告服務，並未提供基金受益人會議電子投票服務。
題目來源： 112年第2次考試
第 31 題
集團企業中之公開發行公司申請上櫃,申請公司與同屬集團企業公司之主要業務或產品,須無相互競爭之情形且具有獨立行銷之開發潛力者,否則不宜上櫃,所稱主要業務或產品係指最近二個會計年度均占各該年度總營業收入多少百分比以上者?
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根據相關規定，集團企業中之公開發行公司申請上櫃，若申請公司與同屬集團企業公司之主要業務或產品有相互競爭之情形且不具獨立行銷之開發潛力者，則不宜上櫃。所稱主要業務或產品係指最近二個會計年度均占各該年度總營業收入10%以上者。
題目來源： 112年第2次考試
第 32 題
興櫃一般板股票交易漲跌幅度的限制為:
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興櫃股票交易制度相較於上市櫃股票，漲跌幅限制較為寬鬆。興櫃一般板股票交易的漲跌幅度限制為前一日參考價的上下0.7倍（即70%），並非固定比例。
題目來源： 112年第2次考試
第 33 題
依據證券交易法規定,證券承銷方式不包含下列哪一種型態?
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證券承銷方式主要分為包銷與代銷。包銷又可分為全額包銷與餘額包銷。居間銷售並非證券承銷的型態，而是指中介人促成交易。
題目來源： 112年第2次考試
第 34 題
有關公開收購之條件,下列敘述何者為錯誤?
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公開收購開始後，在符合一定條件下，公開收購人可以調降公開收購價格。例如，若發生重大不利事件，影響被收購公司的價值，公開收購人可以向主管機關申請調降收購價格。
題目來源： 112年第2次考試
第 35 題
認購權證中如果履約價格小於標的股票之市場價格,例如:履約價格為50元,標的股票價格市價為65元,則該認購權證是處於:
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價內 (In the money) 指的是認購權證的履約價格低於標的資產的市場價格。在此例中，履約價格 50 元低於標的股票市價 65 元，因此權證處於價內狀態。
題目來源： 112年第2次考試
第 36 題
融券人遇標的證券公司有下列哪種情況不用強制回補?
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股東常會期間，融券人不需要強制回補。臨時股東會、除權、減資等情況，依規定需要強制回補股票。
題目來源： 112年第2次考試
第 37 題
基金依其法律關係之不同可區分為哪兩種?
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基金依其法律關係可區分為公司型及契約型。公司型基金為股份有限公司型態，契約型基金則是由經理公司、保管銀行及受益人間簽訂契約而成立。
題目來源： 112年第2次考試
第 38 題
關於ETF折溢價風險,何者錯誤?
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溢價是市價高於淨值，但溢價並不代表應該搶購，可能代表市場過度樂觀或資訊不對稱，投資人應謹慎評估。折價才是市價低於淨值，可能因市場需求不足造成。ETF達發行額度上限，發行人無法再受理申購時，ETF可能會持續溢價。買賣前應注意ETF的折溢價，儘量避免交易市價偏離淨值過大的ETF，以降低交易成本和風險。
題目來源： 112年第2次考試
第 39 題
關於員工認股權憑證之發行,下列說明何者錯誤?
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員工認股權憑證自發行日起屆滿二年後，持有人除依法暫停過戶期間外，得依發行人所定之認股辦法請求履約是錯誤的。員工認股權憑證的履約期間，應依發行人所定之認股辦法，通常會設定一個可行使期間，並非屆滿二年後即可無限制履約。員工認股權憑證不得轉讓，但因繼承者不在此限。上市或上櫃公司申報發行員工認股權憑證，其認股價格不得低於發行日標的股票之收盤價。員工認股權憑證之存續期間不得超過十年。
題目來源： 112年第2次考試
第 40 題
權證履約,若以證券給付時,權證持有人於何日,標的證券可撥入其集保戶?
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權證履約若以證券給付時，權證持有人於履約請求當日，標的證券即可撥入其集保戶。這是因為權證履約的效率要求很高，以便持有人能儘快取得標的證券。其餘選項皆不符合實務作業流程。
題目來源： 112年第2次考試
第 41 題
發行人申請登錄興櫃一般板,應提出股份由其輔導推薦證券商認購,每一輔導推薦證券商各應認購幾萬股以上?
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根據證券商營業處所買賣興櫃股票審查準則第14條，發行人申請登錄興櫃一般板，應提出股份由其輔導推薦證券商認購，每一輔導推薦證券商各應認購五萬股以上。
題目來源： 112年第2次考試
第 42 題
證券商受託買賣外國有價證券契約,如有下列情事之一者,證券商不得接受其開戶,已開戶者應取消其開戶?
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證券商管理規則中規定，受破產宣告未經復權者、法人委託開戶未能提出法人授權開戶證明者、以及曾違反證券交易法受罰金以上刑之宣告，執行完畢、緩刑期滿或赦免後未滿三年者，證券商不得接受其開戶，已開戶者應取消其開戶。
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第 43 題
下述上櫃條件哪些滿足其一即可,不須同時具備? 甲、資本額; 乙、獲利能力; 丙、淨值、營業收入及營業活動現金流量; 丁、股權分散
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上櫃條件中，資本額與淨值、營業收入及營業活動現金流量為擇一條件，滿足其一即可。獲利能力與股權分散為必要條件。
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第 44 題
某上市公司舉行股東會,股東可用何種方式行使表決權?
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公司法第177條之一規定，股東得於每次股東會，出具委託書，委託一人出席股東會。故以書面委託代理人為正確。 選項A：親自出席為股東行使表決權之方式之一，但非唯一方式。 選項C：依公司法規定，除非章程另有規定，否則不得以電子方式行使表決權。 選項D：因選項C錯誤，故選項D亦錯誤。
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第 45 題
一般而言,投資信託基金之存續期間為何?
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投資信託基金的存續期間依照證券投資信託契約約定。受益人會議有權決定契約的變更，包含存續期間，但並非直接決定存續期間。 選項B：證券投資信託契約約定為正確答案。 選項C：投信投顧公會僅能擬訂相關規範，無權決定基金存續期間。 選項D：主管機關通常不直接指定基金存續期間，而是依法規進行核准。
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第 46 題
下列哪一種有價證券不得列為定期定額買進之標的?
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槓桿反向型ETF因其高波動性與複雜性，不適合定期定額投資，主管機關通常不允許將其作為定期定額買進標的。 選項A：股票可以作為定期定額買進標的。 選項B：原型證信託ETF可以作為定期定額買進標的。 選項D：原型期信託ETF可以作為定期定額買進標的。
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第 47 題
有關委託書徵求人出席之規範,下列何者正確?
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依據相關規定，委託書的內容不得出現「徵求人得不出席股東會」等類似文字，以確保股東權益並避免徵求人濫用權力。選項A錯誤，徵求資料公告後，徵求人「不一定」需要出席股東會。選項C錯誤，違反出席規範者，可能受到其他處罰，但不一定是三年內不得擔任委託書徵求人。
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第 48 題
於我國外幣計價國際債券市場架構中,何種計價幣別之債券可另稱為寶島債券?
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寶島債券是指在台灣發行，以外幣計價的國際債券，其中以美元計價者最為常見。其他幣別的債券雖也在台灣發行，但通常不被稱為寶島債券。
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第 49 題
證券集中交易市場宣布有價證券停止交易或停市時,以何者作為當日收盤價格?
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當證券集中交易市場宣布有價證券停止交易或停市時，會以前一營業日的收盤價格作為當日的收盤價格。選項A錯誤，並非以故障前最後一筆成交價格為準。選項B和C也非正確的收盤價決定方式。
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第 50 題
國內現行當日沖銷交易之股票課徵稅率為:
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依據現行台灣證券交易稅法規，當日沖銷交易的股票課徵稅率為千分之一點五。
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