第 1 題
下列選項何者錯誤?
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公司法第232條規定，公司應就每年稅後盈餘先彌補累積虧損，如有剩餘，再依法提列百分之十為法定盈餘公積。因此，提列法定盈餘公積的比例應為百分之十，而非百分之十五。
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第 2 題
下列有關本公司與分公司之敘述何者正確?
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分公司是本公司的一部分，其業務經營受本公司的指揮和控制。分公司沒有獨立的法人格，所有業務決策最終由本公司負責。
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第 3 題
依公司法之規定,股份有限公司之董事發現公司有受重大損害之虞時,應立即向何者報告?
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公司法第208條之1規定，董事發現公司有受重大損害之虞時，應立即向監察人報告。監察人有監督公司業務執行的職責，因此董事應向監察人報告以利其行使職權。
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第 4 題
下列有關公司公開招募股份的敘述,何者正確?
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公司法第133條規定，招股章程應載明招募股份總數募足的期限。若公司未於期限內募足，則屬於未完成設立，影響股東權益。
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第 5 題
公開發行公司向關係人取得不動產時,應檢附有關資料,原則上並經下列何種程序後,始得為之?
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公開發行公司取得關係人不動產，依證券交易法相關規定，需經董事會通過及監察人承認，以確保交易的公平性及合理性，避免損害公司或股東權益。
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第 6 題
法院得將內線交易情節重大者之損害賠償義務人責任限額提高三倍,其前提要件為何?
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依據證券交易法第157條之1第3項，法院提高內線交易損害賠償責任限額至三倍，必須基於損害賠償請求權人的請求。這是因為法院需考量請求權人所受損害程度及其他相關因素。
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第 7 題
甲上市公司董事小明之下列有價證券交易行為,何者構成「證券交易法」第一百五十七條之短線交易?
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依據證券交易法第157條，公司董事、監察人、經理人及持股超過百分之十股東，於取得公司股票後六個月內再行賣出，或於賣出後六個月內再行買進，因而獲得利益者，公司應請求將其利益歸於公司。選項D符合此定義，賣出後四個月又買進，構成短線交易。
題目來源： 112年第1次考試
第 8 題
公開發行公司之審計委員會組織規程訂定應由何者決議通過?
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公開發行公司審計委員會組織規程，依證券交易法及相關規定，應由董事會決議通過。審計委員會是董事會下設的功能性委員會，故其組織規程由董事會決定。
題目來源： 112年第1次考試
第 9 題
甲為持有A證券商已發行股份總數10%之大股東, 甲若具有下列何種情事時,不得充任A證券商之董事、監察人或經理人?
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依據證券商負責人及業務人員管理規則第6條第1項第4款，最近三年內在金融機構有拒絕往來或喪失債信之紀錄者，不得充任證券商之董事、監察人或經理人。
題目來源： 112年第1次考試
第 10 題
「證券交易法」對違約不履行交割,足以影響市場秩序行為之刑事處罰為:
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證券交易法第155條規定，對於違約不履行交割，足以影響市場秩序之行為，處三年以上十年以下有期徒刑，得併科新臺幣一千萬元以上二億元以下罰金。
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第 11 題
下列敘述何者正確?
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上市櫃公司除依證券交易法第二十八條之二規定於集中交易市場或店頭市場買回外，尚可依公開收購辦法於集中交易市場或店頭市場外收購，此為公開收購制度允許的途徑。
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第 12 題
依「境外基金匯回金融投資管理運用辦法」規定,針對我國個人與企業之境外資金匯回,規範資金專戶管理運用,自存入存款專戶之日起算,屆滿幾年後得全部取回?
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依據「境外資金匯回金融投資管理運用辦法」第9條規定，自資金存入存款專戶之日起算，屆滿7年後，得全部取回。因此選項D正確。
題目來源： 112年第1次考試
第 13 題
關於境外基金機構在國內進行境外基金之私募之說明,下列敘述,何者正確?
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依據相關法規，境外基金機構在國內進行境外基金之私募，可向銀行業、票券業、信託業、保險業、證券業、金融控股公司私募。因此選項A正確。 選項B錯誤：私募對象人數限制通常較嚴格，不一定是35人。 選項C錯誤：私募不得為一般性廣告。 選項D錯誤：境外基金機構於國內私募境外基金時，可以委任銀行或證券經紀商辦理。
題目來源： 112年第1次考試
第 14 題
股份有限公司依公司法規定申請停止公開發行時,應由代表已發行股份總數以上之股東出席股東會,以出席股東表決權以上同意行之?(公司章程有較高規定從其規定)
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依公司法規定，股份有限公司申請停止公開發行時，應由代表已發行股份總數三分之二以上之股東出席股東會，以出席股東表決權二分之一以上同意行之（公司章程有較高規定從其規定）。因此選項C正確。
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第 15 題
關於 甲上市公司股東會之召集程序或決議事項,下列何項為正確?
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公司法第172條第5項規定，公開發行公司對於持有記名股票未滿一千股股東，其股東常會之召集通知，得以公告方式為之。因此選項D正確。
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第 16 題
原則上發行人發行員工認股權憑證依規定向金融監督管理委員會提出申報書,並由其收到申報書即日起屆滿幾個營業日申報生效?
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依據相關規定，發行人發行員工認股權憑證向金融監督管理委員會提出申報書，自金管會收到申報書即日起屆滿七個營業日申報生效。
題目來源： 112年第1次考試
第 17 題
以下何者符合公開發行公司審計委員會行使職權辦法所設置之審計委員會?
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公開發行公司審計委員會應由全體獨立董事組成，且人數不得少於三人。選項C符合此規定，由具備生醫、法律、會計專業背景的四位獨立董事組成。
題目來源： 112年第1次考試
第 18 題
「證券交易法」第一百五十七條之一所定內部人交易之民事賠償責任,其賠償對象為下列何者?
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依據證券交易法第157條之1規定，內線交易的民事賠償對象為當日就該股票善意從事相反買賣之人，使其因內線交易行為遭受損失，故選項C正確。 選項A錯誤，賠償對象不限於相對人。 選項B錯誤，並非所有因股票交易受損害之人皆為賠償對象，需限於當日善意從事相反買賣者。 選項D錯誤，證券承銷商並非內線交易民事賠償的直接對象。
題目來源： 112年第1次考試
第 19 題
關於內線交易之處罰,下列何者為非?
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證券交易法第171條規定，內線交易處罰為三年以上十年以下有期徒刑，得併科新臺幣一千萬元以上二億元以下罰金。若犯罪所得金額達新臺幣一億元以上者，處七年以上有期徒刑，故選項D錯誤。 選項A正確，符合證券交易法第157條之1的損害賠償責任。 選項B正確，符合證券交易法第171條的規定。 選項C正確，符合證券交易法第157條之1的規定。
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第 20 題
證券商受託買賣有價證券,對客戶應建立下列何項資料? 甲、姓名、住所及通訊處所; 乙、資產之狀況; 丙、投資經驗; 丁、客戶學經歷
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證券商受託買賣有價證券，依據相關法規，應建立客戶的姓名、住所及通訊處所，資產狀況以及投資經驗等資料，以評估客戶的風險承受能力和投資目標，故選項A正確。 選項D錯誤，客戶學經歷並非必要建立的資料。
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第 21 題
意圖抬高或壓低集中交易市場某種有價證券之交易價格,自行或以他人名義對該有價證券連續高價買入或低價賣出,可稱為:
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連續交易操縱行為是指為了抬高或壓低集中交易市場有價證券的交易價格，自行或以他人名義連續高價買入或低價賣出該有價證券。此行為旨在影響市場價格，屬於操縱市場的行為。
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第 22 題
下列有關證券投資信託基金投資有價證券之規定,何者錯誤?
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證券投資信託基金投資有價證券不得使用信用卡付款，因信用卡付款涉及信用風險及可能影響基金資產的穩定性。基金投資應以現金或其他符合規定的方式進行。
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第 23 題
證券投資信託事業或證券投資顧問事業經營全權委託投資業務,原則上其接受單一客戶委託投資資產之金額不得低於新臺幣多少元?
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根據法規，證券投資信託事業或證券投資顧問事業經營全權委託投資業務，原則上其接受單一客戶委託投資資產之金額不得低於新臺幣五百萬元，以確保客戶具備一定的風險承受能力。
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第 24 題
下列何機構經主管機關之許可,得兼營證券業務?
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商業銀行、票券金融公司、信託投資公司，皆可能經主管機關許可兼營證券業務，因此選項(D)為正確答案。
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第 25 題
證券經紀商與證券交易所因使用市場契約產生爭議,應以下列何種方式處理?
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證券經紀商與證券交易所因使用市場契約產生爭議，依相關規定應進行強制仲裁。
題目來源： 112年第1次考試
第 26 題
證交所於每日收盤後,即分析有價證券之交易,發現有異常情形,即公告其下列何種交易資訊?
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證交所於每日收盤後，分析有價證券之交易，發現有異常情形，會公告漲跌幅度、本益比、成交量、集中度、週轉率、溢折價百分比等交易資訊，以提醒投資人注意，故選項(D)為正確答案。
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第 27 題
依據證券交易法規定,證券承銷方式不包含下列哪一種型態?
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居間銷售並非證券承銷的型態。證券承銷主要分為包銷與代銷，包銷又可細分為全額包銷與餘額包銷。居間銷售更偏向銷售行為，而非承銷商所扮演的角色。
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第 28 題
戰略新板股票流動量提供者報價應每隔幾分鐘至少報價一次？
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戰略新板股票流動量提供者，為了維持市場流動性，法規要求每隔十分鐘至少報價一次，以確保投資人有適當的交易機會。
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第 29 題
國內現行當日沖銷交易之股票課徵稅率為：
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當日沖銷交易的股票，依現行規定課徵千分之一點五的證券交易稅，此稅率是為了鼓勵當沖交易，並增加市場流動性而設。
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第 30 題
甲公司之股票雖在證券櫃檯買賣中心掛牌,但是嗣後經營發生困難,並經法院裁定宣告破產確定,證券櫃檯買賣中心應如何處理?
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根據證券商營業處所買賣有價證券管理規則第30條，股票在證券櫃檯買賣中心掛牌的公司，若經法院裁定宣告破產確定，櫃檯買賣中心得終止其有價證券櫃檯買賣，並報請主管機關備查。
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第 31 題
以下何者「非」創新板公司上市後,承銷商持續協助法遵作業之職責範圍?
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編製財務預測並非創新板公司上市後，承銷商持續協助法遵作業之職責範圍。承銷商主要協助公司遵循法規，而非編製財務預測。
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第 32 題
境外基金管理機構得在國內委任多少個總代理人代理其銷售基金?
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依境外基金管理辦法規定，境外基金管理機構在國內僅能委任一家總代理人代理其銷售基金，以利統一管理及責任歸屬。
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第 33 題
依發行人募集與發行有價證券處理準則之規定,發行人自金管會及金管會指定之機構收到申報書件即日起至申報生效前,除依法令發布之資訊外,下列何項敘述為不正確?
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選項D錯誤，依規定，在申報生效前，為避免影響投資人判斷，不得進行任何推薦股票的行為。發行人募集與發行有價證券處理準則明文禁止此類行為，以確保資訊揭露的公平性。
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第 34 題
以下關於「臺灣創新板」之敘述何者為非?
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選項D錯誤，臺灣創新板的漲跌幅限制為10%，並採逐筆交易，並非7%。設立創新板旨在協助新創企業進入資本市場，強化發行市場功能，並依發行人身分區分創新板上市公司及創新板第一上市公司。
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第 35 題
幾個常見的網路攻擊手法中,藉由在同一時間內送出大量封包,衝爆網站造成當機並停止服務的為:
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選項D正確，分散式阻斷服務攻擊（DDoS）是指攻擊者利用多個受感染的電腦（殭屍網路）在同一時間向目標伺服器發送大量請求，導致伺服器資源耗盡，無法正常提供服務。
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第 36 題
將不法所得合法化,將資金再投入正常交易活動,屬於洗錢行為三階段的何者態樣?
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整合(integration)是指將經過處置和多層化的不法所得，看似合法地重新投入經濟體系，使其看起來像是來自合法來源。選項D符合此定義。
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第 37 題
依據資訊申報作業辦法,上櫃公司應於每月幾日前申報該公司及其股票未於國內公開發行之子公司從事衍生性商品交易資訊?
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根據資訊申報作業辦法，上櫃公司應於每月十日前申報該公司及其股票未於國內公開發行之子公司從事衍生性商品交易資訊，以利主管機關監管。
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第 38 題
下列有關櫃檯買賣交易原則之敘述,何者有誤?
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櫃檯買賣證券商以等殖成交系統為櫃檯買賣時，其申報買賣數量不須一次成交，得部分成交。選項A敘述錯誤。
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第 39 題
有關公開收購之條件,下列敘述何者為錯誤?
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公開收購應以同一條件為之，不得因對象不同而異其收購條件，此為確保所有股東權益平等之重要原則。
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第 40 題
國際上哪個規範對於「漂綠」提出具體措施?
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永續金融揭露規範(SFDR)旨在提高金融市場的透明度，並防止金融產品的漂綠行為，因此針對漂綠提出了具體措施。
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第 41 題
我國股市「開盤價」以何種方式決定及開盤時在同價位情況下,成交優先順序如何決定?
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我國股市開盤價是透過集合競價決定，也就是在一段時間內收集所有買賣單，然後找出一個讓最大成交量實現的價格。若開盤時出現同價位的情況，成交優先順序是由電腦隨機排序決定，以確保公平性。
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第 42 題
逐筆交易制度中,若委託不能全部成交時,則全數取消不予成交,此委託方式為?
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FOK (Fill or Kill) 委託是指若委託單無法立即全部成交，則該委託單會立即取消。此為FOK委託的核心定義。
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第 43 題
發行人申請登錄興櫃戰略新板,輔導推薦證券商應認購公司擬櫃檯買賣股份總數之百分之幾股份?
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根據相關規定，發行人申請登錄興櫃戰略新板時，輔導推薦證券商應認購公司擬櫃檯買賣股份總數之2%以上。
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第 44 題
開立信用帳戶之委託人,連續多久無融資融券交易紀錄者,證券商即註銷其信用帳戶?
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依據相關規定，開立信用帳戶的委託人，若連續三年無融資融券交易紀錄，證券商應註銷其信用帳戶。
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第 45 題
關於公開發行公司出席股東會使用委託書之用紙,下列敘述何者正確?
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依據「公開發行公司出席股東會使用委託書規則」，公開發行公司股東會委託書的用紙，必須由公司印發，且其格式必須符合該規則的規定，以確保委託書的標準化及資訊的透明度。
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第 46 題
面對國際淨零碳排的市場機制,如何進行減碳已成為企業執行ESG重要顯學,企業執行碳管理步驟正確為以下哪個排列組合? 甲.減少碳足跡; 乙.碳足跡量化; 丙.碳中和:
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企業執行碳管理的正確步驟應為：首先進行碳足跡量化，了解企業的碳排放情況；接著減少碳足跡，透過各種措施降低碳排放；最後，達成碳中和，以平衡剩餘的碳排放。
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第 47 題
上市櫃公司申請終止有價證券買賣,以下程序何者錯誤?
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上市櫃公司申請終止有價證券買賣，須經特別委員會審議、董事會決議通過。但股東會決議的同意門檻，並非已發行股份總數1/2以上股東之同意，而是需要更高的比例，通常是三分之二以上股東出席，出席股東表決權過半數同意，或已發行股份總數三分之二以上股東同意。
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第 48 題
下列何者非適用「境外結構型商品規則」第三條規定所稱之投資人?
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境外結構型商品規則第三條規範了專業投資人的定義，散戶投資人屬於非專業投資人，不受該條款規範。
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第 49 題
下列何者與使用者介面與體驗無關?
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客戶需求分析與使用者介面與體驗息息相關，認知心理學有助於了解使用者行為，作業流程分析可以優化使用者流程。斷點分析主要用於程式開發和系統測試，與使用者介面與體驗無直接關聯。
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第 50 題
關於ETF折溢價風險,何者錯誤?
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溢價代表市價高於淨值，表示買盤熱絡，但並不代表應該跟著搶購，因為溢價可能隨時消失，造成投資損失。折價是市價低於淨值，可能因市場需求不足造成。買賣前應注意ETF的折溢價，儘量避免交易市價偏離淨值過大的ETF。ETF 達發行額度上限,發行人無法再受理申購時,ETF 可能會持續溢價。
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