第 1 題
股份有限公司於彌補虧損完納一切稅捐後,分派盈餘時,除了法定盈餘公積,已達實收資本額時外,依法應提出多少法定盈餘公積?
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公司法規定，公司於彌補虧損完納一切稅捐後，分派盈餘時，除法定盈餘公積已達實收資本額外，應依法提撥百分之十的法定盈餘公積。
題目來源： 111年第3次考試
第 2 題
依公司法規定,下列何者股份有限公司人員,於執行職務範圍內,亦為負責人? 甲、檢查人; 乙、重整人; 丙、發起人; 丁、發言人
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公司法中，檢查人、重整人及發起人在執行職務範圍內，均為公司負責人。發言人並非公司法定義之負責人。
題目來源： 111年第3次考試
第 3 題
依「公司法」規定,董事之股份設定或解除質權者,應即通知公司,公司應於質權設定或解除後幾日內,將其質權變動情形,向主管機關申報並公告之?
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根據公司法第197條之1規定，董事之股份設定或解除質權者，應即通知公司，公司應於質權設定或解除後十五日內，將其質權變動情形，向主管機關申報並公告之。
題目來源： 111年第3次考試
第 4 題
金融監督管理委員會審核有價證券之募集與發行、補辦公開發行、無償配發新股時係採?
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金融監督管理委員會對於有價證券之募集與發行、補辦公開發行、無償配發新股等事項，主要採取申報生效制，公司依法申報後，若未經主管機關停止生效，即可進行發行。
題目來源： 111年第3次考試
第 5 題
證券商若未如期提出主管機關命令所需提供之帳簿,可處多少元之罰鍰?
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依證券交易法第178條及第179條規定，證券商若未如期提出主管機關命令所需提供之帳簿，可處新臺幣24萬元以上480萬元以下罰鍰。
題目來源： 111年第3次考試
第 6 題
公司發行新股時,除經目的事業中央主管機關專案核定者外,原則上應保留原發行新股總額百分之多少由公司員工承購?
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公司法第267條規定，公司發行新股時，除經目的事業中央主管機關專案核定者外，應保留原發行新股總額10%~15%由公司員工承購。
題目來源： 111年第3次考試
第 7 題
董事、監察人發生短線交易之情事,得為公司請求其將所得利益歸入公司者,可為下列何者:
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證券交易法第157條規定，董事、監察人、經理人及持有公司股份超過百分之十之股東，對於公司上市或在證券商營業處所買賣之股票，於取得後六個月內再行賣出，或於賣出後六個月內再行買進，因而獲得利益者，公司得請求將其利益歸於公司。因此，董事會、股東、監察人皆可為公司請求。
題目來源： 111年第3次考試
第 8 題
我國現行交割結算基金係採何種制度?
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交割結算基金是為了確保證券交易的順利進行，當有違約事件發生時，可以用於賠償。我國現行交割結算基金是採共同責任制，也就是由所有參與者共同承擔風險。
題目來源： 111年第3次考試
第 9 題
證券商受託買賣有價證券,對客戶應建立下列何項資料? 甲、姓名、住所及通訊處所; 乙、資產之狀況; 丙、投資經驗; 丁、客戶學經歷
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證券商受託買賣有價證券，為了了解客戶的風險承受能力和投資目標，必須建立客戶的姓名、住所及通訊處所，資產狀況以及投資經驗等資料，以便提供適當的投資建議，學經歷並非必要資訊。
題目來源： 111年第3次考試
第 10 題
有價證券在集中交易市場委託買賣或申報買賣,不履行交割足以影響市場秩序者,應受何種處罰?
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根據證券交易法第171條，有價證券在集中交易市場委託買賣或申報買賣，不履行交割足以影響市場秩序者，處三年以上十年以下有期徒刑，得併科新臺幣一千萬元以上二億元以下罰金。
題目來源： 111年第3次考試
第 11 題
下列何者非為證券商申請經營信用交易業務所必須具備之條件？
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依據證券商管理規則，申請經營信用交易業務的證券商，不一定要為綜合證券商，專業證券經紀商亦可申請。但必須符合淨值達新臺幣二億元、每股淨值不低於票面金額且財務狀況符合規定、申請日前半年自有資本適足比率未低於百分之一百五十等條件。
題目來源： 111年第3次考試
第 12 題
甲保險公司欲擔任某證券投資信託公司之專業發起人, 甲公司應成立滿幾年,且須多久未曾因資金管理業務接受主管機關之處分？
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依據證券投資信託及顧問事業管理規則第6條第2項，保險公司擔任證券投資信託公司之專業發起人，應成立滿3年，且最近3年未曾因資金管理業務受主管機關處分。
題目來源： 111年第3次考試
第 13 題
證券投資信託事業應於何時公告基金每受益權單位之淨資產價值?
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依據相關法規，證券投資信託事業應於每一營業日公告前一營業日之基金每受益權單位之淨資產價值，以確保投資人能及時獲得基金淨值資訊。
題目來源： 111年第3次考試
第 14 題
存託機構受外國發行人委託發放臺灣存託憑證所表彰之有價證券之股息、紅利、利息或其他收益,以何種幣別給付?
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存託機構受外國發行人委託發放臺灣存託憑證所表彰之有價證券之股息、紅利、利息或其他收益，應以新臺幣給付，方便投資人交易及計算。
題目來源： 111年第3次考試
第 15 題
關於公司監察人之監察權行使,下列何者為正確?
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公司法第220條規定，當董事會無法或拒絕召開股東會時，監察人為了公司利益，可以自行召集股東會。
題目來源： 111年第3次考試
第 16 題
下列何者為證券交易法所稱之有價證券? 甲、政府債券; 乙、新股認購權利證書; 丙、公司股票; 丁、商業本票
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證券交易法第6條列舉了有價證券的種類，包含政府債券、公司股票、新股認購權利證書等。商業本票雖具流通性，但非證券交易法定義的有價證券。
題目來源： 111年第3次考試
第 17 題
上櫃公司應於第二季終了後多久公告並申報經會計師核閱之季財務報告?
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根據相關規定，上櫃公司應於第二季終了後45日內公告並申報經會計師核閱之季財務報告。
題目來源： 111年第3次考試
第 18 題
公開發行公司與他公司無業務往來,亦無相互投資關係,但有短期融通資金之必要,其融資限額為?
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依據公司法第15條，公司負責人不得為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為。但公開發行公司如有短期融通資金之必要，且符合一定條件者，得對外融資，其融資限額為貸與公司淨值之百分之四十。
題目來源： 111年第3次考試
第 19 題
會計師辦理財務報告之查核簽證時,若發生錯誤或疏漏之缺失,主管機關得為下列哪一處分? 甲、警告; 乙、科新臺幣二十萬元以下罰金; 丙、撤銷簽證之核准; 丁、停止其二年以內辦理「證券交易法」所定之簽證
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依據證券交易法第三十七條，會計師辦理財務報告之查核簽證，發生錯誤或疏漏，主管機關得為警告、撤銷簽證之核准、或停止其二年以內辦理證券交易法所定之簽證。罰金並非主管機關可直接處分之項目。
題目來源： 111年第3次考試
第 20 題
下列有關內部人交易規範之敘述何者正確?
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內部人交易規範涵蓋公司內部人的短線交易（證券交易法第157條）及利用未公開消息買賣股票圖利（證券交易法第157-1條）等情形。
題目來源： 111年第3次考試
第 21 題
證券商提存之營業保證金,可用下列何者繳交之? 甲、現金; 乙、金融債券; 丙、商業本票; 丁、政府債券
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依據證券商設置標準第14條，證券商營業保證金之繳存，得以現金、政府債券或金融債券充當。商業本票不符合規定。
題目來源： 111年第3次考試
第 22 題
意圖抬高或壓低集中交易市場某種有價證券之交易價格,與他人通謀,以約定價格於自 己出售,或購買有價證券時,使約定人同時為購買或出售之相對行為者,稱之為:
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相對委託是指行為人與他人通謀，約定於自己出售或購買有價證券時，使約定人同時為購買或出售之相對行為，意圖抬高或壓低交易價格，構成操縱市場的行為。
題目來源： 111年第3次考試
第 23 題
經營證券投資信託業務或基金保管業務,對公眾或受益人有虛偽、詐欺或其他足致他人誤信之行為者,其有期徒刑之刑度為何?
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依據證券投資信託及顧問法第105條，經營證券投資信託業務或基金保管業務，對公眾或受益人有虛偽、詐欺或其他足致他人誤信之行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，得併科新臺幣一千萬元以上二億元以下罰金。
題目來源： 111年第3次考試
第 24 題
證券投資信託事業、證券投資顧問事業、基金保管機構或全權委託保管機構,不為製作、申報、公告、備置或保存帳簿、表冊、傳票、財務報告或其他有關業務之文件或事項,所負之行政責任為?
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根據證券投資信託及顧問法第111條，證券投資信託事業、證券投資顧問事業、基金保管機構或全權委託保管機構，不為製作、申報、公告、備置或保存帳簿、表冊、傳票、財務報告或其他有關業務之文件或事項，處新臺幣十二萬元以上六十萬元以下罰鍰。
題目來源： 111年第3次考試
第 25 題
證券商對仲裁之判斷延不履行時,得如何處理之?
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依據證券交易法第178條，證券商對仲裁之判斷延不履行時，主管機關得以命令停止業務。主管機關可採取命令停止業務的處分，以促使證券商履行仲裁判斷。
題目來源： 111年第3次考試
第 26 題
下列哪種證券漲跌幅限制與其他證券不同?
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上櫃股票的漲跌幅限制為10%，興櫃股票沒有漲跌幅限制，中央登錄公債及外國債券的價格波動主要受利率及市場因素影響，沒有漲跌幅限制。
題目來源： 111年第3次考試
第 27 題
下列何者不是金管會訂定證券投資信託契約記載之各項費用及所受報酬計算上限之項目?
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基金保管機構收取保管費之上限，金管會會訂定相關上限。
題目來源： 111年第3次考試
第 28 題
上市認購(售)權證履約請求,須由持有人在往來證券商填具「認購(售)權證履約申請委託書」,在星期一至星期五間之行使時間為何時?
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下午三時以前，並非權證履約申請的截止時間。
題目來源： 111年第3次考試
第 29 題
依「證交所認購(售)權證上市審查準則」規定,經證交所同意上市之認購(售)權證,自上市買賣日起算,其存續期間應為:
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一年以上二年以下，不符合權證上市審查準則的存續期間規定。
題目來源： 111年第3次考試
第 30 題
下列何者非為證券投資信託契約應記載事項?
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證券投資信託契約應記載事項，依據相關法規，包含基金名稱、存續期間、淨資產價值計算方式、保管機構義務等，但不包含基金成立以來的報酬率，因為此為基金績效表現，非契約必要記載項目。
題目來源： 111年第3次考試
第 31 題
建設公司發行人申報現金發行新股,因變更發行價格,於申報生效前檢齊修正後相關資料,向證券主管機關申報者,其申報生效期間如何計算?
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依據相關規定，建設公司現金增資變更發行價格，於申報生效前補正資料，原申報生效期間不受影響，主管機關審核重點在於資訊揭露的完整性與正確性，若已在生效前完成補正，則不需重新起算。
題目來源： 111年第3次考試
第 32 題
發行人申報募集與發行有價證券,至申報生效前,發生證券交易法§36第3項第2款規定對股東權益或證券價格有重大影響之事項,應依規定於事實發生日起幾日內公告並申報?
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根據證券交易法§36第3項第2款規定，發行人發生對股東權益或證券價格有重大影響之事項，應於事實發生日起二日內公告並申報。
題目來源： 111年第3次考試
第 33 題
企業申請股票在櫃檯買賣,公司內部人及該等內部人持股逾50%之法人以外之記名股東人數不少於300人外,其所持股份總額應符合
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根據櫃檯買賣中心相關規定，企業申請股票在櫃檯買賣，除了公司內部人及該等內部人持股逾50%之法人以外，記名股東人數需不少於300人外，其所持股份總額應占發行股份總額20%以上或逾1,000萬股。
題目來源： 111年第3次考試
第 34 題
證交所於每日收盤後,即分析有價證券之交易,發現有異常情形,即公告其下列何種交易資訊?
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證交所於每日收盤後，會分析有價證券之交易，若發現有異常情形，會公告漲跌幅度、本益比、成交量、集中度、週轉率、溢折價百分比等交易資訊，以提醒投資人注意。
題目來源： 111年第3次考試
第 35 題
推薦證券商之變更應依下列何種方式申請?
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推薦證券商之變更，必須由新舊推薦證券商聯名，檢附發行公司同意書及新推薦證券商義務承諾書，向櫃買中心申報。這是為了確保發行公司知情並同意變更，同時確保新推薦證券商承擔應盡的義務。
題目來源： 111年第3次考試
第 36 題
上市公司之董事如欲經由集中交易市場轉讓其持股,若每一交易日轉讓股數未超過多少股,得免予申報?
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根據證券交易法第25條，上市公司董事經由集中交易市場轉讓其持股，若每一交易日轉讓股數未超過一萬股，得免予申報。
題目來源： 111年第3次考試
第 37 題
上市櫃公司執行庫藏股於市場買回股份,下列何者非為法律所允許之買回目的?
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公司法規定庫藏股買回目的包括轉讓股份給員工、配合可轉讓公司債發行、維護公司信用及股東權益並辦理銷除股份。但不得作為日後公司營運需求做抵押用。
題目來源： 111年第3次考試
第 38 題
融券交易的成本不包括下列何者?
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融券交易的成本包括融券手續費、交易手續費、交易稅，但不包括融券利息，融券利息是融券者支付給券商的利息費用，並非交易成本。
題目來源： 111年第3次考試
第 39 題
創新板上市公司轉列上市、上櫃公司前辦理對外公開承銷,應提撥對外公開銷售股數之多少百分比辦理公開申購配售?
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依據臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則第28-5條規定，創新板上市公司申請轉列為上市或上櫃公司時，辦理對外公開承銷應提撥對外公開銷售股數之60%辦理公開申購配售。
題目來源： 111年第3次考試
第 40 題
理論上,在其他情況相同之條件下,到期日越短,認購權證價格:
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認購權證的價格與到期日長短呈正相關。到期日越短，剩餘時間價值越少，因此價格越低。
題目來源： 111年第3次考試
第 41 題
一般而言,投資信託基金之存續期間為何?
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投資信託基金的存續期間依照證券投資信託契約的約定。受益人會議、投信投顧公會或主管機關均無權直接決定基金存續期間。
題目來源： 111年第3次考試
第 42 題
受公開發行公司委託代辦股務之機構,其主管至少一人須有幾年以上之股務作業實務經驗?
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依據公開發行公司股務處理準則第4條第2項規定，受公開發行公司委託代辦股務之機構，其主管至少一人須有五年以上之股務作業實務經驗。
題目來源： 111年第3次考試
第 43 題
股票市價五十元至未滿一百元者,其升降單位為:
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根據證券交易所相關規定，股票市價五十元至未滿一百元者，其升降單位為一角。
題目來源： 111年第3次考試
第 44 題
股票已在櫃檯買賣之發行人,再發行同種類之新股者,其新股股票何時可在櫃檯買賣?
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依據櫃檯買賣中心相關規定，股票已在櫃檯買賣之發行人，再發行同種類之新股者，其新股股票於向股東交付之日即可在櫃檯買賣。
題目來源： 111年第3次考試
第 45 題
依「公開發行公司出席股東會使用委託書規則」規定,持有已發行股份總數10%以上之股東,且繼續持有多少期間以上,得委託信託事業擔任委託書徵求人?
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根據「公開發行公司出席股東會使用委託書規則」第5條規定，持有已發行股份總數百分之十以上之股東，且繼續持有股份一年以上者，得委託信託事業擔任委託書徵求人。
題目來源： 111年第3次考試
第 46 題
投資人新申購開放式基金,可能會立即產生哪項費用?
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投資人新申購開放式基金時，通常會被收取銷售費用，此費用是基金公司或銷售機構為了推廣基金所收取的。轉換費用是基金轉換時才產生。證券手續費是股票交易才有的費用。管理費是基金營運期間持續扣除的費用，申購時不會立即產生。
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第 47 題
有關於REITs的敘述,下列何者正確?
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辦理 REITs 之信託業者需設立滿三年，是為了確保信託業者具有足夠的經驗和專業能力來管理 REITs。投資人須開立集保帳戶才能交易REITs。REITs採無實體發行。REITs 基金是封閉型基金。
題目來源： 111年第3次考試
第 48 題
上櫃公司計畫被收購而申請終止有價證券櫃檯買賣,若股東會決議日當天股價50元、董事會決議日前一個月平均收盤價46元,而財報淨值為每股45元,收購價不得低於?
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依據相關規定，上櫃公司因被收購而申請終止有價證券櫃檯買賣，其收購價格不得低於股東會決議日當天股價、董事會決議日前一個月平均收盤價及最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告每股淨值三者之較高者。本題中，股東會決議日股價50元、董事會決議日前一個月平均收盤價46元、財報淨值45元，三者取最高，故收購價不得低於50元。
題目來源： 111年第3次考試
第 49 題
上市(櫃)公司股票發行人依規定申請現金發行新股時,原則上係於金融監督管理委員會受理申報書之日起屆滿多少營業日始生效力?
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上市(櫃)公司股票發行人依規定申請現金發行新股時，原則上自金融監督管理委員會受理申報書之日起屆滿12個營業日生效。這是法規明確規定的時間。
題目來源： 111年第3次考試
第 50 題
下列有關證券零股交易買賣之敘述何者錯誤?
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目前零股交易的申報時間為交易日的13:40~14:30，選項敘述錯誤。委託人需開立集保帳戶始得買賣、以集合競價撮合成交、申報截止前會揭示未成交最高買進及最低賣出之價格，皆為正確的零股交易規定。
題目來源： 111年第3次考試