第 1 題
在下列何種狀況下,公司依法應重編個體或個別財務報表,並重行公告?
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依據相關法規，公司依法應重編個體或個別財務報表，並重行公告的狀況為：更正綜合損益金額在新臺幣壹千萬元以上且達原決算營業收入淨額百分之一者。
題目來源： 111年第2次考試
第 2 題
公開說明書主要內容有虛偽不實記載,對於善意投資人之損失,下列何者原則上不與公司負連帶賠償責任?
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公開說明書主要內容有虛偽不實記載，對於善意投資人之損失，發行人及其負責人、承銷該證券之證券承銷商、會計師、律師等專業者簽名其上以證實所載內容者，原則上均需負連帶賠償責任。僅有買賣該證券之證券經紀商，若非參與公開說明書之製作或明知有虛偽不實情事，則不負連帶賠償責任。
題目來源： 111年第2次考試
第 3 題
公開發行公司持有股票總額超過10%之大股東,欲向特定人轉讓其持股,須於向主管機關申報之日起幾日內轉讓?
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依據公開發行公司股東轉讓其持有股份之相關規定，持股超過10%之大股東欲向特定人轉讓持股，應於向主管機關申報之日起3日內轉讓，以利主管機關監管股權異動。
題目來源： 111年第2次考試
第 4 題
某一證券商淨值為20億,若經主管機關核准將其資金用於股權性質之投資,則其投資取得成本總額不得超過?
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依據證券商管理規則，證券商以其自有資金進行股權性質之投資，其投資總額不得超過其淨值的30%。因此，淨值20億的證券商，其股權性質投資取得成本總額不得超過6億 (20億 * 30% = 6億)。
題目來源： 111年第2次考試
第 5 題
因有價證券集中交易市場買賣所生之債權, 甲.證券交易所; 乙.證券經紀商、證券自營商; 丙.委託人,三者對交割結算基金有優先受償之權,其優先順序如何?
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依據證券交易相關規定，因有價證券集中交易市場買賣所生之債權，三者對交割結算基金有優先受償之權，其優先順序為證券交易所、委託人、證券經紀商/自營商。
題目來源： 111年第2次考試
第 6 題
依「境外資金匯回管理運用及課稅條例」匯回之資金,其信託專戶或證券全權委託專戶從事有價證券投資,運用資金於任一上市、櫃或興櫃公司股票之股份總額,不得超過該公司已發行股份總數之百分之__?
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依據「境外資金匯回管理運用及課稅條例」第9條第1項規定，信託專戶或證券全權委託專戶從事有價證券投資，運用資金於任一上市、櫃或興櫃公司股票之股份總額，不得超過該公司已發行股份總數之百分之十。
題目來源： 111年第2次考試
第 7 題
證券投資信託事業之專業發起人,其所認股份,合計不得少於第一次發行股份之百分之幾?
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依據「證券投資信託及顧問法」第13條規定，證券投資信託事業之專業發起人，其所認股份，合計不得少於第一次發行股份之百分之二十。
題目來源： 111年第2次考試
第 8 題
證券投資信託事業應於何時公告基金每受益權單位之淨資產價值?
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依據「證券投資信託及顧問法」第30條規定，證券投資信託事業應於每一營業日公告前一營業日基金每受益權單位之淨資產價值。
題目來源： 111年第2次考試
第 9 題
依「證券交易法」之規定,下列何者可以指定仲裁人?
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依證券交易法第164條規定，證券商與客戶間就證券交易所業務所生之爭議，得依當事人間之約定進行仲裁；未約定者，得向證券商同業公會申請仲裁。因此，證券商同業公會可以指定仲裁人。
題目來源： 111年第2次考試
第 10 題
公開發行公司股東名簿變更記載,應注意於股東臨時會開會前幾日內,不得為之?
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公司法第165條第3項規定，公開發行股票之公司股東名簿記載之變更，於股東常會開會前六十日內，股東臨時會開會前三十日內，或公司決定分派股息及紅利或其他利益之基準日前五日內，不得為之。
題目來源： 111年第2次考試
第 11 題
某上市公司近年跨足離岸風電產業,導致公司營運初期連年虧損,經會計師查核簽證110年度第二季財務報表,發現該公司實際虧損已達實收資本額二分之一,依公司法,該公司應如何處理?
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公司法第211條規定，公司虧損達實收資本額二分之一時，董事會應於最近一次股東會報告。
題目來源： 111年第2次考試
第 12 題
公開發行公司持股超過百分之十之股東,其持有之公司股票經設定質權者,出質人應即通知公司;公司則應於其質權設定後若干日內,將其出質情形,向主管機關申報並公告之?
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依據證券交易法第25條規定，公開發行公司持股超過百分之十之股東，其持有之公司股票經設定質權者，出質人應即通知公司；公司則應於其質權設定後五日內，將其出質情形，向主管機關申報並公告之。
題目來源： 111年第2次考試
第 13 題
有關短線交易利益歸入權,下列敘述何者正確?
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依據證券交易法第157條規定，董事或監察人不行使請求權，致公司受有損害時，對公司負連帶賠償之責任。A選項錯誤，持有公司股份超過百分之十之股東方可行使。B選項錯誤，應先由公司請求，公司不行使股東才可代為請求。C選項錯誤，歸入請求權自發生之日起二年間不行使而消滅。
題目來源： 111年第2次考試
第 14 題
某證券商為專營證券業務之上櫃公司,且其特別盈餘公積尚未達實收資本額,則該證券商應於每年稅後盈餘項下,提存多少比例之特別盈餘公積?
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依據證券商管理規則第32條規定，證券商為專營證券業務之上櫃公司，且其特別盈餘公積尚未達實收資本額，則該證券商應於每年稅後盈餘項下，提存百分之二十之特別盈餘公積。
題目來源： 111年第2次考試
第 15 題
下列有關證券商(非金融機構兼營)經營自營業務規定之敘述,何者錯誤?
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依據證券商管理規則第28條第1項第1款規定，證券商持有任一本國公司所發行有價證券之成本總額，不得超過該證券商淨值之10%。
題目來源： 111年第2次考試
第 16 題
凡一次買賣同一上市證券數量相當於多少交易單位以上者,為單一證券鉅額買賣?
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依據證券交易所相關規定，單一證券鉅額買賣的數量標準為一次買賣同一上市證券數量相當於五百交易單位以上。
題目來源： 111年第2次考試
第 17 題
證券商辦理融券所留存之客戶融券賣出價款及融券保證金,下列何者非其合法用途?
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證券商辦理融券所留存之客戶融券賣出價款及融券保證金，不得用於購買十年期政府公債。此資金的合法用途主要為融資業務資金來源、轉融通證券之擔保、或購買短期票券等流動性較高的資產。
題目來源： 111年第2次考試
第 18 題
下列何者非為證券投資信託契約應記載事項?
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證券投資信託契約應記載事項，依據「證券投資信託及顧問法」相關規定，包含基金名稱、存續期間、淨資產價值計算等，但不包含基金投資組合之未來展望，未來展望不屬於契約應載明之事項。
題目來源： 111年第2次考試
第 19 題
下列何者,除經金融監督管理委員會准許,不可擔任基金保管機構?
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依據相關法規，基金保管機構應獨立於證券投資信託事業。若銀行之董事或監察人由證券投資信託事業或其代表人擔任，則該銀行與證券投資信託事業間存在關聯性，可能影響基金保管機構之獨立性，故不得擔任基金保管機構，除非經主管機關准許。
題目來源： 111年第2次考試
第 20 題
證券經紀商與證券交易所因使用市場契約產生爭議,應以下列何種方式處理:
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證券經紀商與證券交易所因使用市場契約產生爭議，依據證券交易法規，應進行強制仲裁，以解決爭端。
題目來源： 111年第2次考試
第 21 題
下列何者非為「證券交易法」所規範之有價證券?
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商業本票屬於票據法規範，非證券交易法所規範之有價證券。
題目來源： 111年第2次考試
第 22 題
依「證券交易法」之規定,公開發行公司設置審計委員會者,應如何作成決議?
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依證券交易法規定，公開發行公司設置審計委員會者，議案應由審計委員會成員二分之一以上同意，並經董事會通過。
題目來源： 111年第2次考試
第 23 題
公司對員工新股優先認購權所認股份,得限制在一定期間不得轉讓,期間最長不得超過多久?
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公司法規定，公司對員工新股優先認購權所認股份，得限制在一定期間不得轉讓，期間最長不得超過二年。
題目來源： 111年第2次考試
第 24 題
公開發行股票之公司依「證券交易法」第十四條之四之規定,選擇設置審計委員會者,委員會由全體獨立董事組成,其人數不得少於多少人,且至少應有多少人須具備會計或財務專長者擔任?
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依據證券交易法第十四條之四規定，審計委員會由全體獨立董事組成，人數不得少於三人，且至少一人應具備會計或財務專長。選項C符合此規定。
題目來源： 111年第2次考試
第 25 題
公開發行公司設有獨立董事者,應至少有多少席獨立董事親自出席董事會?
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公開發行公司設有獨立董事者，應至少有一席獨立董事親自出席董事會，以確保獨立董事的參與和監督。
題目來源： 111年第2次考試
第 26 題
發行人募集與發行有價證券,依證券主管機關規定,須委託金融機構代收並專戶存儲者,應於何時始可撥付發行人動支?
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依規定，發行人募集與發行有價證券，委託金融機構代收並專戶存儲者，必須在收足價款後，始可撥付發行人動支，以保障投資人權益。
題目來源： 111年第2次考試
第 27 題
以下何者非臺灣存託憑證之特性?
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臺灣存託憑證(TDR)是由**外國**發行公司所發行，表彰對外國公司股東權益的憑證，並於國內掛牌上市，以新臺幣計價。因此，並非本國公司發行。
題目來源： 111年第2次考試
第 28 題
證券商辦理有價證券借貸業務時,其客戶向證券商借入有價證券之撥券日期為完成借券申報之次一營業日者,倘該客戶於借入證券尚未撥入其有價證券借貸帳戶前即需賣出該借入證券者,得委由何證券商辦理?
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客戶於借入證券尚未撥入其有價證券借貸帳戶前即需賣出該借入證券者，必須委由原借券證券商辦理，以確保交割順利完成。
題目來源： 111年第2次考試
第 29 題
現行股票集中市場交易制度中實施所謂之「瞬間價格穩定措施」,在下列何者情況不適用?
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瞬間價格穩定措施不適用於個股收盤前10分鐘、個股開盤參考價低於1元者、初次上市普通股採無升降幅度限制期間。因此，選項(A)(B)(C)皆是。
題目來源： 111年第2次考試
第 30 題
目前證券交易稅為:
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證券交易稅是由賣方在交易發生時繳納，稅率依交易標的有所不同。
題目來源： 111年第2次考試
第 31 題
在櫃檯買賣中心買賣政府債券,其證券交易稅稅率為多少?
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依現行稅法規定，買賣政府債券所產生的證券交易所得是免稅的。
題目來源： 111年第2次考試
第 32 題
證交所買賣申報之競價方式為?
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證交所的買賣申報競價方式包含集合競價（開盤與收盤）及逐筆交易（盤中）。
題目來源： 111年第2次考試
第 33 題
投資人初次買賣認購(售)權證時,除專業機構投資人外,應簽具何種文書,證券經紀商始得接受其委託?
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風險預告書旨在揭露權證交易的潛在風險，確保投資人充分了解後再進行交易，以符合適當性原則。
題目來源： 111年第2次考試
第 34 題
依「證交所認購(售)權證上市審查準則」規定,經證交所同意上市之認購(售)權證,自上市買賣日起算,其存續期間應為:
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根據證交所的規定，權證的存續期間必須在六個月以上，二年以下，以確保權證有足夠的交易時間，同時避免過長的存續期增加不確定性。
題目來源： 111年第2次考試
第 35 題
依證券櫃檯買賣中心審查有價證券上櫃作業程序初次申請上櫃案件之審查,於簽訂輔導契約後,未有相當期間進行輔導評估,即送件申請上櫃者,應加強審查:
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為確保公司具備足夠的穩定性和健全的內部控制，若輔導期間不足即申請上櫃，則推薦證券商評估報告、內部控制制度及其聲明書與會計師內部控制制度專案審查報告、會計師查核報告皆須加強審查。
題目來源： 111年第2次考試
第 36 題
零股交易盤中申報撮合成交,其買賣成交之順序何者最先成交?
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零股交易的撮合原則與普通股票交易相同，優先考慮價格，同價格則依時間順序成交。因此，價格優先於其他因素，同價位時才考慮時間優先。
題目來源： 111年第2次考試
第 37 題
一般而言,證券投資信託基金之存續期間為何?
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證券投資信託基金的存續期間依照證券投資信託契約的約定，契約中會明確載明基金的存續期限。
題目來源： 111年第2次考試
第 38 題
關於REITs的敘述,下列何者正確?
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辦理 REITs 之信託業者需設立滿三年，這是主管機關為確保信託業者具備足夠經驗和穩定性所設的門檻。
題目來源： 111年第2次考試
第 39 題
證券公司對融資之有價證券,於該有價證券除權交易日前六個營業日起,若其融資擔保品證券市值以各當日收盤價扣除息值或扣除以該當日收盤價為基礎計算之權值計算,整戶擔保維持率低於130%時,即通知委託人補繳差額之作業,此稱為:
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假除權是指在除權交易日前，融資擔保品證券市值以扣除息值或權值的方式計算擔保維持率，若低於130%則通知委託人補繳差額。這是為了預防除權後股價下跌，擔保維持率不足的風險。
題目來源： 111年第2次考試
第 40 題
關於公開發行公司出席股東會使用委託書之用紙,下列敘述何者正確?
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公開發行公司出席股東會使用委託書，必須使用公司印發的委託書，且其格式須符合「公開發行公司出席股東會使用委託書規則」之規定，以確保股東權益並符合法規要求。
題目來源： 111年第2次考試
第 41 題
下列何者非為證券投資信託契約應記載事項?
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證券投資信託契約應記載事項包含基金名稱、存續期間、淨資產價值計算方式、基金保管機構的義務與責任等，但不包含基金成立以來報酬率，因為報酬率屬於基金運營績效的揭露，而非契約的必要條款。
題目來源： 111年第2次考試
第 42 題
發行人申報募集與發行有價證券,下列何種情形,應分別委請主辦證券承銷商評估、律師審核相關法律事項,並依規定分別提出評估報告及法律意見書?
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上市(櫃)公司辦理現金發行新股或合併發行新股，因涉及已公開發行公司之股東權益，故需委請主辦證券承銷商評估、律師審核相關法律事項，並依規定分別提出評估報告及法律意見書，以保障投資人權益。
題目來源： 111年第2次考試
第 43 題
創新板上市公司依上市審查準則之規定,辦理現金增資發行新股者,申報生效為幾個營業日？
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依據上市審查準則，創新板上市公司辦理現金增資發行新股者，申報生效為7個營業日，此為加速審查之規定。
題目來源： 111年第2次考試
第 44 題
上市櫃公司申請終止有價證券買賣,以下程序何者錯誤?
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上市櫃公司申請終止有價證券買賣，須經特別委員會審議、董事會決議通過，並提請股東會決議，但股東會決議門檻為已發行股份總數三分之二以上股東之同意，而非二分之一。
題目來源： 111年第2次考試
第 45 題
集中交易市場之證券商若發生在場外私相抵算或對敲買賣或未經主管機關許可買賣非在證交所上市證券者,最重得為如何之處分?
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證券商在集中交易市場進行場外私相抵算、對敲買賣或未經主管機關許可買賣非上市證券，已嚴重違反市場交易秩序，依相關規定，情節重大者可處以終止使用市場契約之處分。
題目來源： 111年第2次考試
第 46 題
下列何者不是金管會訂定證券投資信託契約記載之各項費用及所受報酬計算上限之項目?
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證券投資信託契約中，金管會會訂定基金保管機構收取保管費之上限、受益人請求買回受益憑證之費用等，但證券投資信託收益分配屬於基金運營的結果，並非費用或報酬計算的項目。
題目來源： 111年第2次考試
第 47 題
櫃檯買賣之管理股票應採分盤方式交易,除零股交易外,每幾分鐘撮合一次?
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管理股票因其風險較高，為保護投資人，櫃檯買賣中心會採取較長的撮合時間間隔，目前管理股票除零股交易外，每45分鐘撮合一次。
題目來源： 111年第2次考試
第 48 題
下列哪項可能為多重資產型之資產配置比例?
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多重資產配置旨在分散風險，因此會將資金配置於股票、債券、REITs等多種資產類別。選項D的股票70%、REITs 30%配置比例，符合多重資產配置的精神，且相較於其他選項更為合理。選項A過於集中於股票，選項B和C的債券比例過高或股票比例過低，不符合多重資產配置的常態。
題目來源： 111年第2次考試
第 49 題
證券商自營部門與經紀部門之有價證券結算交割作業應:
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證券商自營部門與經紀部門在有價證券結算交割作業上必須劃分清楚，以避免利益衝突及內線交易的風險。自營部門代表公司自身進行交易，而經紀部門則代理客戶進行交易，兩者角色不同，因此必須嚴格區隔。
題目來源： 111年第2次考試
第 50 題
上櫃公司幾年內降低重要子公司之持股比例累積達多少比例以上,應事先委請獨立專家出具意見書?
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根據相關規定，上櫃公司若在三年內降低重要子公司之持股比例累積達10%以上，應事先委請獨立專家出具意見書，以確保交易的公平性及合理性，並保護股東權益。選項A、C、D的比例或年限不符合規定。
題目來源： 111年第2次考試