第 1 題
投顧公司經金管會許可經營全權委託業務後,應如何續行業務申請程序?
已完成 0 / 150
AI 解析
投顧公司經金管會許可經營全權委託業務後，依規定應於三個月內申請換發營業執照，始得合法續行全權委託投資業務。
題目來源： 110年第1次考試
第 2 題
下列何者得擔任境外基金之總代理人? 甲.證券投資信託事業; 乙.證券投資顧問事業; 丙.證券經紀商
已完成 0 / 150
AI 解析
依境外基金管理辦法規定，證券投資信託事業、證券投資顧問事業及證券經紀商均得擔任境外基金之總代理人。
題目來源： 110年第1次考試
第 3 題
有關證券投資信託事業業務之經營,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 150
AI 解析
證券投資信託事業之業務包含接受客戶全權委託投資業務、運用證券投資信託基金從事證券及其相關商品之投資、向特定人私募證券投資信託基金交付受益憑證。提供分析意見或推介建議為證券投資顧問事業之業務。
題目來源： 110年第1次考試
第 4 題
小明為 甲投顧公司之董事,近日擬投資於內投信公司,並有意擔任 乙投顧公司之監察人,下列敘述何者為正確?
已完成 0 / 150
AI 解析
依據證券投資信託及顧問法第68條規定，投顧事業之董事，不得擔任其他投顧事業之監察人。因此，小明不得擔任乙公司監察人是正確的。
題目來源： 110年第1次考試
第 5 題
投信投顧公會審查申請經營全權委託案件,下列何者有誤?
已完成 0 / 150
AI 解析
依據證券投資信託及顧問事業管理規則，投信投顧公會應擬定審查要點報金管會備查，並非由金管會擬定。因此，選項C錯誤。
題目來源： 110年第1次考試
第 6 題
有關全權委託投資業務,下列何者為正確?
已完成 0 / 150
AI 解析
根據相關法規，每一全權委託投資帳戶之全權委託保管機構以一家為限，以確保資產的集中管理和安全性。
題目來源： 110年第1次考試
第 7 題
投信事業申請(報)募集投信基金經核准後,未能於核准申請通知函送達後一定期限內開始募集,應如何處理?
已完成 0 / 150
AI 解析
依據相關法規，投信事業經核准募集基金後，若未能於規定期限內開始募集，應向主管機關申請延展，且每次延展期限不得超過三個月。因此，選項A「向主管機關申請延展六個月」錯誤，正確應為三個月。
題目來源： 110年第1次考試
第 8 題
若某投信基金召開基金受益人會議,投資人可以透過何種方式進行投票?
已完成 0 / 150
AI 解析
根據相關法規，基金受益人會議的投票方式，投資人可以選擇親自出席、書面或電子投票等多種方式參與，以保障投資人的權益。
題目來源： 110年第1次考試
第 9 題
投顧事業可否從事期貨或衍生性商品之宣導廣告?
已完成 0 / 150
AI 解析
投顧事業若要從事期貨或衍生性商品之宣導廣告，必須先取得兼營期貨顧問業務之許可，才能合法進行相關宣傳活動。選項A、C、D均不正確，因為未取得許可前，任何宣導行為皆屬違規。
題目來源： 110年第1次考試
第 10 題
信託業兼營全權委託投資業務,擬運用所有信託財產購買 甲上市公司股票,應注意投資之限額為何?
已完成 0 / 150
AI 解析
根據「信託業營運範圍受益權轉讓限制風險管理及信託產品銷售應注意事項」第36條，信託業兼營全權委託投資業務，運用信託財產購買單一公司股票，不得超過該公司已發行股份總額之10%。
題目來源： 110年第1次考試
第 11 題
投信事業對於業務往來之證券商,應採行哪些管理事項?
已完成 0 / 150
AI 解析
投信事業應定期對業務往來之證券商，就其財務狀況、業務執行能力及服務品質進行評比，以確保交易執行之公正性與效率，並維護投資人權益。
題目來源： 110年第1次考試
第 12 題
以下有關境外基金之敘述,何者為非?
已完成 0 / 150
AI 解析
境外基金之銷售或代理募集，僅需經金融監督管理委員會核准或申報生效，不需中央銀行同意。
題目來源： 110年第1次考試
第 13 題
基金銷售機構終止辦理基金銷售業務者,應即通知投信事業,並由投信事業於事實發生日起幾日內,向投信投顧公會申報並公告?
已完成 0 / 150
AI 解析
依據投信投顧法規，基金銷售機構終止辦理基金銷售業務者，應即通知投信事業，並由投信事業於事實發生日起二日內，向投信投顧公會申報並公告。
題目來源： 110年第1次考試
第 14 題
信託業兼營全權委託投資業務之操作,針對非專業投資機構之客戶,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 150
AI 解析
非專業投資機構之客戶有權利查詢其資產交易情形，以確保其權益。信託業兼營全權委託投資業務，不得拒絕客戶查詢資產交易情形。
題目來源： 110年第1次考試
第 15 題
投信事業或投顧事業經營全權委託投資業務,與客戶簽訂全權委託投資契約,以下敘述何者正確?
已完成 0 / 150
AI 解析
依據法規，全權委託投資契約應載明客戶為公開發行公司之董事、監察人、經理人或10%以上之股東，其股權異動之有關法律責任，以確保資訊透明及避免內線交易。
題目來源： 110年第1次考試
第 16 題
下列有關投信事業對於基金資產運用之指示權之敘述何者正確?
已完成 0 / 150
AI 解析
依據證券投資信託及顧問法相關規定，投信事業對於基金資產運用之指示權，基於專業及責任考量，原則上不得複委任他人處理，以確保基金資產的有效管理及投資人的權益。
題目來源： 110年第1次考試
第 17 題
下列何者不是「中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會會員及其銷售機構從事廣告及營業促銷活動行為規範」之主要目的?
已完成 0 / 150
AI 解析
「中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會會員及其銷售機構從事廣告及營業促銷活動行為規範」之主要目的在於保障投資人權益、維護證券投信事業之專業形象，以及督促證券投資信託事業經營業務應恪遵之自律規範。宣傳基金產品專業安全並非此規範的主要目的，因為規範更側重於資訊揭露的正確性與公平性，避免過度宣傳。
題目來源： 110年第1次考試
第 18 題
若個人依規定申請匯回之境外資金,其中5%資金以全權委託專戶從事金融投資,可投資以下哪種商品?
已完成 0 / 150
AI 解析
依據境外資金匯回管理運用及課稅條例，匯回資金從事金融投資，在全權委託專戶中，可以投資臺指期。私募股票、反向ETN、槓桿ETF通常具有較高的風險，可能不符合法規對於資金運用的限制。
題目來源： 110年第1次考試
第 19 題
證券投資信託基金投資所得依證券投資信託契約之約定應分配收益,除經主管機關核准者外,應於會計年度終了後多久內分配之?
已完成 0 / 150
AI 解析
依據證券投資信託及顧問法規，證券投資信託基金投資所得依證券投資信託契約之約定應分配收益，除經主管機關核准者外，應於會計年度終了後六個月內分配之。
題目來源： 110年第1次考試
第 20 題
債券型基金資產組合之加權平均存續期間應在一年以上,但下列何者不在此限?
已完成 0 / 150
AI 解析
債券型基金資產組合之加權平均存續期間應在一年以上，但基金成立未滿三個月不在此限，給予基金初期建倉彈性。
題目來源： 110年第1次考試
第 21 題
某投顧事業為眾多客戶使用便利,開發了行動裝置APP,下列行動裝置安全控管須注意事項,何者正確?
已完成 0 / 150
AI 解析
投顧事業開發行動裝置APP，初次上架前應通過認證合格第三方檢測實驗室的委外資安檢測，以確保APP的安全性。
題目來源： 110年第1次考試
第 22 題
有關投信事業之董事、監察人或經理人之行為規範,以下敘述何者正確?
已完成 0 / 150
AI 解析
根據證券投資信託及顧問法第71條規定，投信事業之董事、監察人或經理人，不得擔任投信基金所購入股票發行公司之董事、監察人或經理人，以避免利益衝突。
題目來源： 110年第1次考試
第 23 題
某投信事業經營全權委託投資業務,其分支機構欲辦理推廣及招攬行為,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 150
AI 解析
根據證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法，投信事業經營全權委託投資業務，其分支機構欲辦理推廣及招攬行為，應檢具相關文件向金管會申請許可。因此，推廣及招攬並非單純的商業行為，仍須主管機關許可。
題目來源： 110年第1次考試
第 24 題
投顧事業未能依規定之期間內申請核發營業執照者,且未依時限申請展期,金管會得為如何之處理?
已完成 0 / 150
AI 解析
根據證券投資信託及顧問法第65條，投顧事業未能依規定期限申請核發營業執照，且未依時限申請展期，金管會得廢止其許可。
題目來源： 110年第1次考試
第 25 題
下列有關境外基金總代理人及銷售機構之敘述何者錯誤?
已完成 0 / 150
AI 解析
境外基金總代理人的內部控制制度應由總代理人自行審查並定期更新，並非由境外基金管理機構送同業公會審查。
題目來源： 110年第1次考試
第 26 題
針對非專業投資機構之客戶,全權委託投資契約之投資經理人就執行買賣之事項,應遵守哪些事項?
已完成 0 / 150
AI 解析
針對非專業投資機構之客戶，投資經理人應依客戶別作成投資或交易決定，以符合適足性原則，並確保客戶權益。
題目來源： 110年第1次考試
第 27 題
全權委託投資契約及受託證券期貨經紀商之受託買賣契約,應載明證券投信或投顧事業運用委託投資資產從事有價證券投資或證券相關商品交易,逾越法令或全權委託投資契約所定限制範圍者,應由誰負履行責任?
已完成 0 / 150
AI 解析
經營全權委託投資業務之證券投信或投顧事業，應對其運用委託投資資產從事有價證券投資或證券相關商品交易，逾越法令或全權委託投資契約所定限制範圍者，負履行責任。
題目來源： 110年第1次考試
第 28 題
有關投顧事業年度財務報告申報之規定,下列敘述何者正確?
已完成 0 / 150
AI 解析
根據《證券投資顧問事業管理規則》規定，投顧事業應將年度財務報告送交投信投顧公會，由公會彙送金管會完成申報。
題目來源： 110年第1次考試
第 29 題
全權委託投資契約之客戶對於委託投資帳戶之資產交易情形進行查詢時,客戶應注意哪些事項?
已完成 0 / 150
AI 解析
全權委託投資契約中，客戶查詢委託投資帳戶資產交易情形的方式，若契約約定以書面為之，則客戶應提出書面申請書。這是為了確保查詢過程的正式性和可追溯性。
題目來源： 110年第1次考試
第 30 題
若境外基金機構、總代理人及證券投資信託事業舉辦了一項教育訓練,對該訓練計畫在哪方面較無疑慮?
已完成 0 / 150
AI 解析
教育訓練若有兩天為專業課程，搭配彈性觀光行程，尚屬合理。境外基金機構、總代理人及證券投資信託事業舉辦教育訓練，主要目的應為提升專業知識，適度搭配觀光行程並無不可。
題目來源： 110年第1次考試
第 31 題
投信將基金海外投資業務複委任受託管理機構,則至少每隔多久須查核複委任受託管理機構之基金資產與該事業經理之其他各證券投資信託基金或全權委託帳戶於同一日對同一股票及具有股權性質之債券作反向投資決定之情形,並作成紀錄?
已完成 0 / 150
AI 解析
依據證券投資信託及顧問事業管理規則第75條第2項規定，投信將基金海外投資業務複委任受託管理機構，至少每隔兩週須查核複委任受託管理機構之基金資產與該事業經理之其他各證券投資信託基金或全權委託帳戶於同一日對同一股票及具有股權性質之債券作反向投資決定之情形，並作成紀錄。
題目來源： 110年第1次考試
第 32 題
召開投信基金受益人會議須向何單位辦理?
已完成 0 / 150
AI 解析
依據相關法規，召開投信基金受益人會議須向金管會事前申報，以便主管機關進行監督與管理。
題目來源： 110年第1次考試
第 33 題
證券經紀商欲以信託方式經營全權委託投資業務,應接受委託人原始信託財產達新臺幣多少數額以上,方可依相關法令申請兼營金錢之信託及有價證券信託?
已完成 0 / 150
AI 解析
依據相關法令，證券經紀商欲以信託方式經營全權委託投資業務，應接受委託人原始信託財產達新臺幣1,000萬元以上，方可依相關法令申請兼營金錢之信託及有價證券信託。
題目來源： 110年第1次考試
第 34 題
何者為經營外國有價證券投資顧問業務者可對專業投資人提供外國有價證券顧問服務的種類及範圍? 甲.申報生效得募集及銷售之境外基金; 乙.經惠譽與標普信用評等為BB級的外國中央政府債券; 丙.經穆迪信用評等為Ba2級的外國公司債
已完成 0 / 150
AI 解析
根據相關法規，經營外國有價證券投資顧問業務者，可以對專業投資人提供包含申報生效得募集及銷售之境外基金、符合一定信用評等之外國政府債券以及公司債等外國有價證券顧問服務。甲、乙、丙三者皆符合規定。
題目來源： 110年第1次考試
第 35 題
若某投信發行一檔全球已開發國家股票基金,而其資產投資55%於美國、20%投資於英國、另25%投資於其他歐洲地區,該投信得將多少比例海外投資業務複委任第三人?
已完成 0 / 150
AI 解析
依據規定，投信事業得將海外投資業務複委任第三人，且複委任之比例上限為100%。
題目來源： 110年第1次考試
第 36 題
自簽訂全權委託投資契約起7日內,受任人接獲客戶提出終止契約之書面要求,則受任人於運用委託投資資產期間所產生之費用中,客戶不須支付:
已完成 0 / 150
AI 解析
在全權委託投資契約簽訂後七日內，客戶有權終止契約。若客戶在此期間內提出終止要求，則受任人(投顧或投信)不應向客戶收取委託報酬，但交易手續費與稅捐等必要費用仍需由客戶負擔。
題目來源： 110年第1次考試
第 37 題
甲投信公司受託運用 乙投資人全權委託投資資產,對於 乙全權委託投資帳戶內投資公司股票相關事宜之規範何者正確?
已完成 0 / 150
AI 解析
投資股票所生之股息、股利屬於投資所得，依規定應分配至客戶乙的全權委託投資帳戶，以確保客戶的權益。
題目來源： 110年第1次考試
第 38 題
依投信投顧公會廣告及營業活動行為規範規定,以基金績效作為廣告者,應以規定之基金評鑑機構所作之評比資料為標準,下列何者為非符合規定之基金評鑑機構?
已完成 0 / 150
AI 解析
里昂 CLSA CG Watch 並非投信投顧公會認可的基金評鑑機構，因此不符合規定。理柏(Lipper)、晨星(Morningstar)與嘉實資訊(股)公司皆為合格的基金評鑑機構。
題目來源： 110年第1次考試
第 39 題
依投信投顧公會廣告及營業活動行為規範之規定,下列何種廣告內容無加註警語之規定?
已完成 0 / 150
AI 解析
標榜企業形象而不涉及任何基金產品之廣告，因未涉及具體的投資建議或產品資訊，故無須加註警語。提及基金投資範圍或市場之經濟走勢預測時、以投資高收益境外基金為訴求、提及定時定額投資績效，皆屬於可能產生誤導的資訊，因此需要加註警語。
題目來源： 110年第1次考試
第 40 題
下列何者非證券投信投顧公會廣告及營業活動行為規範之適用對象?
已完成 0 / 150
AI 解析
證券投信投顧公會廣告及營業活動行為規範主要規範投信事業、投顧事業以及基金銷售機構，證券自營商並非規範對象。
題目來源： 110年第1次考試
第 41 題
下列有關證券投資信託基金(指數股票型基金除外)之受益憑證,其買回規定之敘述何者正確?
已完成 0 / 150
AI 解析
投資國外之投信基金，買回價金之給付依證券投資信託契約之規定辦理，因各國交易市場狀況不同，故買回價金給付時間依契約訂定。
題目來源： 110年第1次考試
第 42 題
依證券投資信託及顧問法規定,何種事業不得兼營證券投資信託事業?
已完成 0 / 150
AI 解析
依證券投資信託及顧問法規定，期貨商不得兼營證券投資信託事業。為避免期貨與證券業務產生利益衝突，法規上有所限制。
題目來源： 110年第1次考試
第 43 題
投信事業之經手人員於到職日起幾日內,應向督察主管申報所投資之國內上市、上櫃公司股票之種類及其數量等資料?
已完成 0 / 150
AI 解析
根據投信事業管理規則，經手人員到職日起10日內，應向督察主管申報所投資之國內上市、上櫃公司股票之種類及其數量等資料，以利內部監控，避免不當利益輸送。
題目來源： 110年第1次考試
第 44 題
有關全權委託投資業務主要依據下列何項規定辦理? 甲.證券投資信託及顧問法; 乙.證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法; 丙.中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會經主管機關授權訂定之業務操作辦法
已完成 0 / 150
AI 解析
全權委託投資業務的辦理，需同時依據證券投資信託及顧問法、證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法，以及投信投顧公會訂定之業務操作辦法。三者共同構成全權委託投資業務的法規基礎。
題目來源： 110年第1次考試
第 45 題
投信事業運用每一投信基金,應依主管機關規定之格式及內容於每會計年度終了後多久內,編具年度財務報告向主管機關申報?
已完成 0 / 150
AI 解析
投信事業運用每一投信基金，應於每會計年度終了後二個月內，編具年度財務報告向主管機關申報，以便主管機關監管基金運作狀況。
題目來源： 110年第1次考試
第 46 題
投信事業新進之業務人員,應由所屬公司向投信投顧公會登錄,非經登錄不得執行業務,向投信投顧公會登錄之期限為何?
已完成 0 / 150
AI 解析
依據相關法規，投信事業新進之業務人員，必須在執行職務前完成向投信投顧公會的登錄，未經登錄不得執行業務。
題目來源： 110年第1次考試
第 47 題
投信事業於國內募集投信基金投資於外國有價證券,下列何者依規定不得投資?
已完成 0 / 150
AI 解析
依規定，投信基金投資於外國有價證券，英國另類投資市場(AIM)、韓國店頭市場(KOSDAQ)及日本店頭市場(JASDAQ)交易之股票皆可投資。
題目來源： 110年第1次考試
第 48 題
依據投信投顧公會會員自律公約,會員對其與客戶之利益衝突或不同客戶間之利益衝突情事,應:
已完成 0 / 150
AI 解析
投信投顧公會會員自律公約規定，會員對於與客戶或不同客戶間的利益衝突，應盡力避免之，以維護客戶權益。
題目來源： 110年第1次考試
第 49 題
透過電子支付帳戶申購買回基金,目前可買到的商品範圍包括?
已完成 0 / 150
AI 解析
依據現行法規，透過電子支付帳戶申購買回基金，目前可買到的商品範圍僅限國內投信發行以新臺幣計價的基金，此範圍較為保守，主要考量電子支付的風險承受度及投資人保護。
題目來源： 110年第1次考試
第 50 題
基金受益人自行召開受益人會議時,應由繼續持有受益憑證幾年以上?且其所表彰受益權單位數占基金已發行受益權單位總額多少百分比之受益人,以書面申請主管機關核准後自行召開之?
已完成 0 / 150
AI 解析
依據相關法規，基金受益人自行召開受益人會議時，應由繼續持有受益憑證一年以上，且其所表彰受益權單位數占基金已發行受益權單位總額3%以上的受益人，以書面申請主管機關核准後自行召開。
題目來源： 110年第1次考試
第 51 題
股份有限公司與監察人間之關係,從民法關於何法律關係之規定?
已完成 0 / 150
AI 解析
股份有限公司與監察人間的關係屬於委任關係，監察人接受股東會的委託，執行監督公司業務的職責。
題目來源： 110年第1次考試
第 52 題
我國現行交割結算基金係採何種制度?
已完成 0 / 150
AI 解析
我國現行交割結算基金是採共同責任制，當有結算會員違約時，由全體會員共同承擔。
題目來源： 110年第1次考試
第 53 題
發行人對於前已發行之公司債或其他債務,曾有違約或遲延支付本息之事實已了結者,自了結之日起三年內不得發行下列何種有價證券?
已完成 0 / 150
AI 解析
依據公司法第249條，發行人若先前發行的公司債或其他債務有違約或遲延支付本息的事實，且已了結，自了結之日起三年內不得發行無擔保公司債，以保護投資人權益。
題目來源： 110年第1次考試
第 54 題
公司對於未依「證券交易法」發行之股票,擬在證券交易所上市者,應先向哪個單位申請補辦公開發行程序?
已完成 0 / 150
AI 解析
依據證券交易法第22條，未依證券交易法發行股票的公司，若要將股票在證券交易所上市，應先向金融監督管理委員會申請補辦公開發行程序。
題目來源： 110年第1次考試
第 55 題
證券經紀商在證券交易所買賣證券,買賣一方不履行交付義務時,應如何處理?
已完成 0 / 150
AI 解析
依據證券交易所相關規定，當證券經紀商在證券交易所買賣證券時，若有一方不履行交付義務，證券交易所應指定其他證券經紀商或證券自營商代為交付，以確保交易的順利進行。
題目來源： 110年第1次考試
第 56 題
二人以上股東或政府、法人股東一人所組織,全部資本分為股份;股東就其所認股份,對公司負其責任之公司,上述公司為公司法所規定之何種公司?
已完成 0 / 150
AI 解析
股份有限公司的定義為：由二人以上股東或政府、法人股東一人所組織，全部資本分為股份；股東就其所認股份，對公司負其責任。
題目來源： 110年第1次考試
第 57 題
依現行法令規定,公開發行公司董事會應至少多久召開一次?
已完成 0 / 150
AI 解析
依現行法令規定，公開發行公司董事會應至少每一季召開一次，以確保公司營運的監督與決策。
題目來源： 110年第1次考試
第 58 題
依「發行人募集與發行有價證券處理準則」規定,轉換公司債自發行日後屆滿一定期間至到期日前幾日止,除依法暫停過戶期間外,其持有人得依發行公司所定之轉換辦法隨時請求轉換?
已完成 0 / 150
AI 解析
依「發行人募集與發行有價證券處理準則」規定，轉換公司債自發行日後屆滿一定期間至到期日前10日止，除依法暫停過戶期間外，其持有人得依發行公司所定之轉換辦法隨時請求轉換。
題目來源： 110年第1次考試
第 59 題
證券商受託買賣外國有價證券管理規則所稱之高資產客戶,下列何者非為須符合的條件?
已完成 0 / 150
AI 解析
高資產客戶的條件著重在個人的財力證明、金融知識與經驗，以及風險承擔能力。法人授權辦理交易之人是否具備充分之金融商品專業知識、交易經驗，並確認其具備充分之風險承擔能力，並非高資產客戶認定的必要條件。
題目來源： 110年第1次考試
第 60 題
證券投資信託事業違反「證券投資信託及顧問法」或依該法所發布之命令者,除依證券投資信託及顧問法處罰外,金融監督管理委員會並得視情節輕重,為何處分? 甲.警告; 乙.命令該證券投資信託事業解除其董、監或經理人職務; 丙.六個月以下停業
已完成 0 / 150
AI 解析
根據證券投資信託及顧問法，投信事業若違反相關法規，金管會可視情節輕重處以警告、命令解除董監事或經理人職務、以及停業等處分。因此，甲、乙、丙三者皆為可能之處分。
題目來源： 110年第1次考試
第 61 題
下列何一事項,得適用假決議規定?
已完成 0 / 150
AI 解析
公司法第208條之3規定，董事長未經董事會決議，不得為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為。但經董事會以假決議方式追認者，不在此限。公司資產負債表等會計表冊之承認，若未經董事會決議，得適用假決議規定。
題目來源： 110年第1次考試
第 62 題
證券商業務人員辦理下列何種事項之人員,不得辦理登記範圍以外之業務或由其他業務人員兼辦?
已完成 0 / 150
AI 解析
內部稽核人員負責監督公司內部控制制度的有效性，為確保其獨立性與客觀性，不得兼辦其他業務，以避免利益衝突，影響稽核品質。
題目來源： 110年第1次考試
第 63 題
依「公司法」規定,股份有限公司發生下列何種情事,應予解散?
已完成 0 / 150
AI 解析
根據公司法規定，股份有限公司解散的原因之一是股東會做出解散決議。這是股東權益的體現，股東可以透過股東會決議來結束公司的營運。
題目來源： 110年第1次考試
第 64 題
依證券投資信託基金管理辦法之規定,下列何者為我國核准發行之基金類型? 甲.保本型基金; 乙.指數型基金; 丙.貨幣市場基金; 丁.指數股票型基金
已完成 0 / 150
AI 解析
依據證券投資信託基金管理辦法，保本型基金、指數型基金、貨幣市場基金以及指數股票型基金皆為我國核准發行的基金類型。這些基金類型涵蓋了不同的投資策略與風險屬性，滿足了投資人多樣化的需求。
題目來源： 110年第1次考試
第 65 題
下列何者非為證券交易法所稱之有價證券?
已完成 0 / 150
AI 解析
商業本票屬於票據，由票據法規範，非屬證券交易法所稱之有價證券。
題目來源： 110年第1次考試
第 66 題
股份有限公司發行新股時,應由董事多少比例以上出席,及出席董事過半數之同意為之?
已完成 0 / 150
AI 解析
公司法第266條規定，股份有限公司發行新股時，應由董事三分之二以上出席，及出席董事過半數之同意。
題目來源： 110年第1次考試
第 67 題
股票已在證券交易所上市或於證券櫃檯買賣中心上櫃買賣之公司,編製年度財務報告時,應依主管機關規定揭露下列何者資訊? 甲.公司薪資報酬政策; 乙.全體員工平均薪資; 丙.董事及監察人之酬金
已完成 0 / 150
AI 解析
依主管機關規定，股票已上市或上櫃公司編製年度財務報告時，應揭露公司薪資報酬政策、全體員工平均薪資，以及董事及監察人之酬金等資訊，以提升公司治理透明度。
題目來源： 110年第1次考試
第 68 題
下列敘述何者正確?
已完成 0 / 150
AI 解析
依據公開收購公開發行公司有價證券管理辦法第5條，公開收購得於集中交易市場或店頭市場外為之。A選項錯誤，依公司法第167條，買回股份應於六個月內辦理變更登記，而非證券交易法。B選項錯誤，買回股份不得質押，且不得享有股東權利。D選項錯誤，公司買回股份，應於二個月內執行完畢，不得延長。
題目來源： 110年第1次考試
第 69 題
證券商受託契約經解除或終止後,至少需保存多久？
已完成 0 / 150
AI 解析
依據證券商管理規則第23條，證券商受託契約經解除或終止後，至少需保存五年。
題目來源： 110年第1次考試
第 70 題
投信或投顧經營全權委託業務,須增提營業保證金,實收資本額新臺幣二億元以上,而未達新臺幣三億元者,應增提多少金額？
已完成 0 / 150
AI 解析
依據證券投資信託事業管理規則第13條及證券投資顧問事業管理規則第12條，投信或投顧經營全權委託業務，實收資本額新臺幣二億元以上，未達新臺幣三億元者，應增提營業保證金新臺幣二千萬元。
題目來源： 110年第1次考試
第 71 題
集中交易市場受益憑證申報買賣之數量,以多少受益權單位為一交易單位?
已完成 0 / 150
AI 解析
依據相關規定，集中交易市場受益憑證申報買賣之數量，以一千受益權單位為一交易單位。
題目來源： 110年第1次考試
第 72 題
證券商若未如期提出主管機關命令所需提供之帳簿,可處多少元之罰鍰?
已完成 0 / 150
AI 解析
證券商若未如期提出主管機關命令所需提供之帳簿，依證券交易法相關規定，可處 24 萬元以上 480 萬元以下之罰鍰。
題目來源： 110年第1次考試
第 73 題
根據證券發行人財務報告編製準則所定義之流動資產項目,可包括為交易目的而持有,或預期於多久期間內實現之資產?
已完成 0 / 150
AI 解析
根據證券發行人財務報告編製準則，流動資產包括為交易目的而持有或預期於資產負債表日後十二個月內實現之資產。
題目來源： 110年第1次考試
第 74 題
上市公司 甲董事對公司發行之上市債券換股權利證書為短線買賣,公司得否向 甲請求將短線利益歸於公司?
已完成 0 / 150
AI 解析
依證券交易法第157條規定，公司董事、監察人、經理人或持有公司股份超過百分之十之股東，對於公司上市之股票或其他具有股權性質之有價證券，於取得後六個月內再行賣出，或於賣出後六個月內再行買進，因而獲得利益者，公司應請求將其利益歸於公司。選項B符合此規定。
題目來源： 110年第1次考試
第 75 題
何種重大消息係指「證券交易法」第一百五十七條之一第五項及第六項所稱涉及該證券之市場供求,對其股價有重大影響之消息?
已完成 0 / 150
AI 解析
依證券交易法第157條之一第五項及第六項規定，涉及該證券之市場供求，對其股價有重大影響之消息，包含公司股票有被進行公開收購者。公開收購會直接影響市場對該公司股票的需求，進而影響股價。
題目來源： 110年第1次考試
第 76 題
經濟主體以發行股票、債券等有價證券,透過證券市場直接向社會大眾籌措資金的融資方式,係為:
已完成 0 / 150
AI 解析
直接金融是指資金需求者直接向資金供給者募集資金，例如發行股票或債券。透過證券市場向社會大眾籌措資金即為直接金融。
題目來源： 110年第1次考試
第 77 題
發行人申報發行股票,有下列何種情事時,證券主管機關得停止其申報發生效力? 甲.申報書件不完備; 乙.應記載事項不充分; 丙.為保護公益
已完成 0 / 150
AI 解析
依據證券交易法第20條，發行人申報發行股票，若有申報書件不完備、應記載事項不充分或為保護公益之情事，證券主管機關得停止其申報發生效力。因此，甲、乙、丙三種情事皆可能導致停止申報生效。
題目來源： 110年第1次考試
第 78 題
發生下列何事項,上市公司無須發布重大訊息?
已完成 0 / 150
AI 解析
依據證券交易法相關規定，上市公司負責人發生存款不足之退票、上市公司進行重整或破產之程序、上市公司更換簽證會計師等，皆屬重大訊息，應予發布。董事及監察人之持股變動情形，雖須申報，但非屬重大訊息範疇。
題目來源： 110年第1次考試
第 79 題
採洽商銷售之承銷案件,除經主管機關核准者外,普通公司債案件每一認購人認購數量不得超過該次承銷總數之百分之幾？
已完成 0 / 150
AI 解析
依據相關規定，採洽商銷售之承銷案件，除經主管機關核准者外，普通公司債案件每一認購人認購數量不得超過該次承銷總數之百分之五十(0.5)。
題目來源： 110年第1次考試
第 80 題
引進詢價圈購及競價拍賣之配售方式,其功能為何? 甲.提高法人參與初級市場比重; 乙.發揮承銷商配售功能; 丙.使資金募集更具效益
已完成 0 / 150
AI 解析
詢價圈購與競價拍賣能吸引更多法人參與，提升初級市場的機構投資者比重；承銷商在此過程中能更有效地進行配售，並根據市場需求調整價格，使資金募集更有效率。
題目來源： 110年第1次考試
第 81 題
在美國紐約證券交易所上市交易之存託憑證為?
已完成 0 / 150
AI 解析
在美國紐約證券交易所上市交易的存託憑證，依照慣例稱為美國存託憑證（ADR）。
題目來源： 110年第1次考試
第 82 題
認購權證中如果履約價格小於標的股票之市場價格,例如:履約價格為50元,標的股票價格市價為65元,則該認購權證是處於:
已完成 0 / 150
AI 解析
當認購權證的履約價格低於標的股票的市場價格時，表示該權證具有內在價值，因此處於價內狀態。因為投資人可以用較低的履約價格買到市價較高的股票。
題目來源： 110年第1次考試
第 83 題
以下何者為目前我國認購權證之發行人? 甲.標的證券發行公司; 乙.標的證券發行公司以外之第三者
已完成 0 / 150
AI 解析
目前我國認購（售）權證之發行人，係標的證券發行公司以外之第三者，通常為券商。
題目來源： 110年第1次考試
第 84 題
有關ETN申購機制之敘述,以下何者為非?
已完成 0 / 150
AI 解析
ETN的申購價格為申請當日指標價值，而非前一日收盤指標價值。
題目來源： 110年第1次考試
第 85 題
出席股東會使用委託書區分成下列幾種類型?
已完成 0 / 150
AI 解析
出席股東會使用委託書區分成徵求委託書及非屬徵求委託書兩種。
題目來源： 110年第1次考試
第 86 題
有關委託書徵求人之相關規定,以下何者為非?
已完成 0 / 150
AI 解析
委託書簽章後轉讓他人使用，將使徵求人無法掌握股東意向，可能造成股東權益受損，故為法規所禁止。
題目來源： 110年第1次考試
第 87 題
公開發行股票公司召開股東臨時會,應於開會前幾日內辦理停止股票過戶?
已完成 0 / 150
AI 解析
依公司法規定，公開發行股票公司召開股東臨時會，應於開會前30日內辦理停止股票過戶。
題目來源： 110年第1次考試
第 88 題
集中交易市場存託憑證買賣之一個交易單位為何?
已完成 0 / 150
AI 解析
集中交易市場股票及存託憑證買賣之一個交易單位為一千單位。
題目來源： 110年第1次考試
第 89 題
策略性交易需求之借券交易,其出借數量應為幾個交易單位以上?
已完成 0 / 150
AI 解析
策略性交易的出借數量，依規定應為1個交易單位以上。
題目來源： 110年第1次考試
第 90 題
上市特別股發行總額低於多少或發行股數低於一定股數,證交所應報經主管機關終止其上市?
已完成 0 / 150
AI 解析
上市特別股發行總額低於新台幣2億元，證交所應報經主管機關終止其上市。
題目來源： 110年第1次考試
第 91 題
所謂除權參考價,即以:
已完成 0 / 150
AI 解析
除權參考價的計算方式為除權前一日收盤價減去權值。這是因為除權後，股東的權益會被稀釋，因此股價會相應調整。
題目來源： 110年第1次考試
第 92 題
盤中某上市股票零股買賣之交易應採何種方式進行?
已完成 0 / 150
AI 解析
零股交易在盤中是透過集合競價的方式撮合。集合競價是指在一段時間內接受買賣申報，然後在特定時間點以滿足最大成交量的價格撮合所有申報。因此，選項D正確。
題目來源： 110年第1次考試
第 93 題
逐筆交易制度中,若委託不能全部成交時,則全數取消不予成交,此委託方式為?
已完成 0 / 150
AI 解析
FOK (Fill or Kill) 指的是立即全部成交否則全部取消的委託方式。如果委託無法立即全部成交，則整個委託單會被取消。因此，選項C正確。 ROD (Rest of Day) 指的是當日有效委託，未成交部分持續有效至收盤。 IOC (Immediate or Cancel) 指的是立即成交否則取消，允許部分成交。 ICO 並非常見的委託方式。
題目來源： 110年第1次考試
第 94 題
依證券櫃檯買賣中心審查有價證券上櫃作業程序初次申請上櫃案件之審查,於簽訂輔導契約後,未有相當期間進行輔導評估,即送件申請上櫃者,應加強審查那些項目? 甲.推薦證券商評估報告; 乙.內部控制制度及其聲明書與會計師內部控制制度專案審查報告; 丙.會計師查核報告
已完成 0 / 150
AI 解析
當公司在簽訂輔導契約後，沒有經過充分的輔導評估就申請上櫃，櫃買中心會加強審查推薦證券商的評估報告、內部控制制度及其聲明書與會計師內部控制制度專案審查報告，以及會計師查核報告，以確保公司符合上櫃的標準。因此，選項D正確。
題目來源： 110年第1次考試
第 95 題
證券櫃檯買賣交易市場之給付結算基金,為下列何種制度?
已完成 0 / 150
AI 解析
共同責任制是指參與者共同承擔風險和責任，在證券櫃檯買賣交易市場的給付結算基金中，若有參與者違約，則由所有參與者共同分攤損失，以確保結算系統的穩定性。
題目來源： 110年第1次考試
第 96 題
股票初次申請上櫃案件,於收文次週起多久之內櫃買中心原則上將提報上櫃審議委員會審議之?
已完成 0 / 150
AI 解析
根據櫃買中心的規定，股票初次申請上櫃的案件，原則上會在收文次週起的六週內提報上櫃審議委員會進行審議。
題目來源： 110年第1次考試
第 97 題
所謂「融券」之意義下列何者為非?
已完成 0 / 150
AI 解析
融券是指投資人預期股價下跌時，向證券金融公司借入股票賣出，並在未來股價下跌後買回股票償還。融券交易需要準備保證金、向證券金融公司借股票、開立信用帳戶。選項D「向證券商借得資金」描述的是融資，而非融券。
題目來源： 110年第1次考試
第 98 題
信用帳戶在連續多少期間以上無融資融券交易紀錄,即被證券公司取消帳戶?
已完成 0 / 150
AI 解析
依據相關規定，信用帳戶若連續三年以上沒有融資融券交易紀錄，證券公司應取消該帳戶。這是為了確保信用帳戶的有效性和避免長期閒置。
題目來源： 110年第1次考試
第 99 題
證券投資信託事業,就每一證券投資信託基金之資產,應依主管機關規定之比率,以何種方式保持? 甲.現金; 乙.存放於銀行; 丙.向票券交易商買入短期票券
已完成 0 / 150
AI 解析
證券投資信託事業為了確保基金的流動性及應付投資人的贖回需求，必須依照主管機關規定的比率，以現金、存放於銀行或向票券交易商買入短期票券等方式保持基金資產。因此，甲、乙、丙三種方式皆可。
題目來源： 110年第1次考試
第 100 題
有關賣出股票所需繳交之證券交易稅敘述,以下何者正確?
已完成 0 / 150
AI 解析
證券交易稅是針對股票賣出行為所課徵的稅，其計算基礎為賣出時的成交價格。證券商僅為代徵人，並非收取者。交易稅僅在賣出時計算，買進時不計算。
題目來源： 110年第1次考試
第 101 題
折價債券在趨近到期日時,其價格會:
已完成 0 / 150
AI 解析
折價債券是指票面利率低於市場利率，因此發行價格低於面額的債券。隨著到期日的接近，債券價格會趨近於面額，因此價格會上漲。
題目來源： 110年第1次考試
第 102 題
假設可轉換公司債的面額為$100,000,轉換價格為$40,市場價格為$120,000,請問在不考慮其他因素下,標的股票的價格高於多少時,開始存在套利的機會?
已完成 0 / 150
AI 解析
轉換公司債的轉換比例為$100,000/$40 = 2500股。當標的股票價格高於$120,000/2500 = $48時，轉換公司債的價值會高於其市場價格，因此存在套利機會。
題目來源： 110年第1次考試
第 103 題
固定成長股利折現模式在何種情況下無法適用?
已完成 0 / 150
AI 解析
固定成長股利折現模式的前提是股利以固定比率成長，且要求報酬率必須大於股利成長率，否則模型會失效。若預估股利成長率大於要求報酬率，則無法適用此模型。
題目來源： 110年第1次考試
第 104 題
14日內股票上漲累計家數80家,14日內股票下跌累計家數90家,則下列描述何者「正確」?
已完成 0 / 150
AI 解析
ADL (Advance Decline Line) 的計算方式為上漲家數減去下跌家數。此處ADL = 80 - 90 = -10。
題目來源： 110年第1次考試
第 105 題
何種經濟指標是用來衡量批發價格平均變動倍數?
已完成 0 / 150
AI 解析
躉售物價指數(Wholesale Price Index, WPI)是用來衡量生產者或批發商層級的物價變動，反映生產成本的變化，因此可以衡量批發價格平均變動倍數。
題目來源： 110年第1次考試
第 106 題
若小明將其資金35%投資於國庫券、65%投資於市場投資組合,請問其投資組合之貝它係數應為何?
已完成 0 / 150
AI 解析
國庫券的貝它係數為0，市場投資組合的貝它係數為1。投資組合的貝它係數為各資產貝它係數的加權平均數，因此投資組合的貝它係數 = (0.35 * 0) + (0.65 * 1) = 0.65。
題目來源： 110年第1次考試
第 107 題
有關資本市場線(CML)與證券市場線(SML)之敘述何者「正確」?
已完成 0 / 150
AI 解析
資本市場線(CML)代表的是有效率的投資組合，其上的投資組合在給定風險下有最高的期望報酬，或在給定期望報酬下有最低的風險，因此是效率前緣。證券市場線(SML)是用來評估個別資產的風險與報酬關係，並非所有資產都位於效率前緣上。
題目來源： 110年第1次考試
第 108 題
有四種投資組合的報酬與風險如下, 甲組合:(8%,7%)、 乙組合:(9%,7%)、 丙組合:(10%,8%)、 丁組合:(11%,8%)。其中括弧內第一項為期望報酬率,第二項為標準差。哪些資產組合可確定不是落在效率前緣上?
已完成 0 / 150
AI 解析
甲組合的期望報酬率(8%)低於乙組合(9%)，但標準差(7%)相同，因此乙組合優於甲組合。丙組合的期望報酬率(10%)低於丁組合(11%)，但標準差(8%)相同，因此丁組合優於丙組合。效率前緣上的投資組合，在相同風險下，必須提供最高的期望報酬率，或者在相同期望報酬率下，必須提供最低的風險。因此，甲組合和丙組合確定不是落在效率前緣上。
題目來源： 110年第1次考試
第 109 題
建構投資組合的步驟依由上而下策略(Top-DownStrategy)順序應該為: 甲.選擇投資標的; 乙.根據投資人目標與限制決定投資策略; 丙.設定資產配置
已完成 0 / 150
AI 解析
由上而下策略(Top-Down Strategy)首先會根據投資人目標與限制決定投資策略，接著設定資產配置，最後選擇投資標的。
題目來源： 110年第1次考試
第 110 題
被動式(Passive)投資組合管理目的在:
已完成 0 / 150
AI 解析
被動式投資組合管理旨在透過分散風險，追蹤市場指數，以獲取與市場平均報酬相近的正常報酬。它不尋求超額報酬，而是力求複製市場表現。
題目來源： 110年第1次考試
第 111 題
證券商以持有之轉換公司債承作資產交換與一般附買(賣)回交易的差異,何者「正確」? 甲.轉換公司債資產交換屬於買賣斷的交易; 乙.證券商承作一般附買(賣)回交易仍須承擔發行公司之信用風險
已完成 0 / 150
AI 解析
乙正確：一般附買(賣)回交易，證券商作為買回方，在到期日仍須承擔發行公司之信用風險。 甲錯誤：轉換公司債資產交換並非買賣斷交易，而是一種交換合約，交換的是資產的現金流或報酬。
題目來源： 110年第1次考試
第 112 題
有關我國電子與金融保險類股價指數選擇權契約的比較,何者為真? 甲.電子類股契約乘數每點$1,000元,金融保險類股契約乘數每點$200元; 乙.權利金報價單位,以金額來看,二者皆相同
已完成 0 / 150
AI 解析
乙正確：兩者權利金報價單位皆為每點0.01元。 甲錯誤：電子類股契約乘數每點$500元，金融保險類股契約乘數每點$200元。
題目來源： 110年第1次考試
第 113 題
ETN和ETF的比較,下列何者有誤?
已完成 0 / 150
AI 解析
D錯誤：ETN不能進行申購贖回，ETF可以用實物或現金申購贖回。
題目來源： 110年第1次考試
第 114 題
小明將其資金的35%投資於預期報酬率為0.18且變異數為0.10之風險性資產,剩下的65%投資於報酬率為0.04之國庫券。試問:該投資組合的預期報酬率及標準差各為多少?
已完成 0 / 150
AI 解析
投資組合預期報酬率為各資產預期報酬率的加權平均，即(0.35 * 0.18) + (0.65 * 0.04) = 0.089。投資組合標準差僅考慮風險性資產的部分，因為國庫券為無風險資產，所以投資組合標準差為0.35 * sqrt(0.10) = 0.111。
題目來源： 110年第1次考試
第 115 題
假設目前市場中的一年期及兩年期零息公債殖利率分別為8%與6%,試估算二年期平價公債的殖利率約為多少?(假設每年付息一次)
已完成 0 / 150
AI 解析
二年期平價公債殖利率約為6.06%。平價公債代表票面利率等於殖利率。假設面額為100，則第一年領息C，第二年領息C+100。利用一年期和兩年期零息債券殖利率折現，100 = C/(1+0.08) + (C+100)/(1+0.06)^2，解出C約為6.06，因此殖利率約為6.06%。
題目來源： 110年第1次考試
第 116 題
一般所謂的「盤整」是屬道氏理論中哪一種波動?
已完成 0 / 150
AI 解析
道氏理論中，次級波動代表股價短期內的修正或反彈，通常持續數週至數月，也稱為盤整。
題目來源： 110年第1次考試
第 117 題
在KD中何者為牛市背離現象?
已完成 0 / 150
AI 解析
牛市背離指的是股價創新低，但指標並未同步創新低，代表下跌動能減弱，可能反彈。K值為KD指標的一部分，當股價創新低，但K值並未創新低，即為牛市背離現象。
題目來源： 110年第1次考試
第 118 題
哪一比率常被認為是影響股票報酬率的基本面因素? 甲.本益比; 乙.淨值市價比; 丙.公司規模大小
已完成 0 / 150
AI 解析
本益比、淨值市價比和公司規模大小都是影響股票報酬率的重要基本面因素。本益比反映了市場對公司盈利能力的評價；淨值市價比反映了公司資產的價值與市場價格的關係；公司規模大小則與風險和流動性有關。
題目來源： 110年第1次考試
第 119 題
某公司該年稅後盈餘$600萬,股利發放率50%,全部發放現金股利,且在外發行股數為100萬股。小王在今年以$50元買入1,000股,年底除息,明年賣出,若小王希望報酬率為40%,小王至少應該以多少元賣出？
已完成 0 / 150
AI 解析
首先計算現金股利：稅後盈餘$600萬 * 股利發放率50% = $300萬。每股股利為$300萬 / 100萬股 = $3元。小王買入1000股，總成本為$50 * 1000 = $50000。希望報酬率為40%，因此總報酬為$50000 * 40% = $20000。包含股利的總收入應為$50000 + $20000 = $70000。股利收入為$3 * 1000 = $3000。 因此賣出股票應得$70000 - $3000 = $67000。每股賣出價格應為$67000 / 1000 = $67元。
題目來源： 110年第1次考試
第 120 題
若市場投資組合期望報酬與報酬標準差分別為12%與20%,無風險利率為2%。投資組合P為一效率投資組合,其報酬標準差為30%,則投資組合P之期望報酬為:
已完成 0 / 150
AI 解析
根據資本市場線(CML)，效率投資組合的期望報酬與標準差之間存在線性關係。CML的公式為：E(Rp) = Rf + (E(Rm) - Rf) * (σp / σm)，其中E(Rp)是投資組合P的期望報酬，Rf是無風險利率，E(Rm)是市場投資組合的期望報酬，σp是投資組合P的標準差，σm是市場投資組合的標準差。 將已知數值代入公式：E(Rp) = 0.02 + (0.12 - 0.02) * (0.30 / 0.20) = 0.02 + 0.10 * 1.5 = 0.02 + 0.15 = 0.17。
題目來源： 110年第1次考試
第 121 題
昨日DIF=25、昨日MACD=35,今日DIF=30,下列何者敘述為真?
已完成 0 / 150
AI 解析
DIF是12日EMA減去26日EMA。DIF從25上升到30，表示12日EMA相較於26日EMA上升更多，因此12日EMA大於26日EMA。
題目來源： 110年第1次考試
第 122 題
套利定價理論(APT)是根據下列何種觀念?
已完成 0 / 150
AI 解析
套利定價理論(APT)基於一個核心觀念：在無套利市場中，風險完全相同的證券，其期望報酬率也應該相同。如果風險相同但報酬率不同，則存在套利機會，投資者會買入低估的資產並賣出高估的資產，直到報酬率趨於一致。
題目來源： 110年第1次考試
第 123 題
如何計算債券當期收益率?
已完成 0 / 150
AI 解析
當期收益率(Current Yield)的計算方式為債券年息除以債券市價，反映投資者當前所能獲得的收益率。選項A是用票面利率計算，選項B和D與當期收益率無關。
題目來源： 110年第1次考試
第 124 題
假設兩年期零息債券之面額為$1,000,發行時價格為$914,每年複利一次,試計算該債券發行時之殖利率約為多少?
已完成 0 / 150
AI 解析
零息債券的殖利率計算公式為：(面額/發行價格)^(1/年期) - 1。因此，($1000/$914)^(1/2) - 1 ≈ 0.046。選項B、C、D計算結果不符。
題目來源： 110年第1次考試
第 125 題
波浪理論在修正波中為上升三角型態(3-3-3-3-3波的型態),指下列何者?
已完成 0 / 150
AI 解析
上升三角形型態的特徵為頂部平坦，底部上升，代表買盤力量逐漸增強，價格不斷墊高。選項A、C、D描述的型態不符。
題目來源： 110年第1次考試
第 126 題
阿寶公司於109年第一季末發現108年底存貨低列$500,000,已知該公司適用的稅率均為20%,則：
已完成 0 / 150
AI 解析
108年底存貨低列，導致108年底的淨利高估。因此，在109年初發現錯誤時，需要調整109年初的保留盈餘，將其減少。由於稅率為20%，存貨低列$500,000，則稅後淨利的影響數為$500,000 * (1-20%) = $400,000。因此，109年第一季的期初保留盈餘應調整減少$400,000，選項C正確。 選項A錯誤：應調整保留盈餘而非損益表。 選項B錯誤：應調整期初保留盈餘而非直接調整淨利。 選項D錯誤：錯誤不會自動抵銷，需要進行調整。
題目來源： 110年第1次考試
第 127 題
全智公司購買商品存貨均以現金付款,銷貨則採賒銷方式,該公司本年度之存貨週轉率為12,應收帳款週轉率為15,則其營業循環約為：（假設一年以365天計）
已完成 0 / 150
AI 解析
營業循環是指從購買存貨到收回現金所需的時間。存貨週轉率 = 銷貨成本 / 平均存貨，應收帳款週轉率 = 銷貨收入 / 平均應收帳款。存貨週轉天數 = 365 / 存貨週轉率 = 365 / 12 = 30.4天。應收帳款週轉天數 = 365 / 應收帳款週轉率 = 365 / 15 = 24.3天。營業循環 = 存貨週轉天數 + 應收帳款週轉天數 = 30.4 + 24.3 = 54.7天，選項B正確。 選項A, C, D錯誤：計算錯誤。
題目來源： 110年第1次考試
第 128 題
新竹公司X9年帳列銷貨收入$2,400,000,銷貨成本$1,400,000,期末存貨比期初存貨增加$20,000,期末應收帳款比期初應收帳款減少$18,000,期末應付帳款比期初應付帳款餘額增加$16,000,則新竹公司X9年支付貨款的現金為何？
已完成 0 / 150
AI 解析
支付貨款的現金 = 銷貨成本 + 期末應付帳款 - 期初應付帳款 - (期末存貨 - 期初存貨) = $1,400,000 + $16,000 - $20,000 = $1,400,000 - $4,000 = $1,396,000 + 銷貨成本 - (期末存貨 - 期初存貨) + (期初應付帳款 - 期末應付帳款) = 1,400,000 - 20,000 - (-16,000) = 1,400,000 - 20,000 + 16,000 = 1,396,000。選項C正確。 選項A, B, D錯誤：計算錯誤。
題目來源： 110年第1次考試
第 129 題
公司宣告並發放現金股利,則:
已完成 0 / 150
AI 解析
公司宣告並發放現金股利，表示公司將現金分配給股東，因此公司的現金餘額會減少。
題目來源： 110年第1次考試
第 130 題
浩雲公司以成本$500,000,累計折舊$300,000之舊機器一部及現金$350,000換入新機器一部,若此項交易具商業實質,但新舊機器均無法得知公允價值,則該新機器成本為：
已完成 0 / 150
AI 解析
當交換具有商業實質且無法得知公允價值時，新資產的成本應以換出資產的帳面價值加上支付的現金來衡量。舊機器的帳面價值為$500,000 (成本) - $300,000 (累計折舊) = $200,000。加上支付的現金$350,000，新機器的成本為$200,000 + $350,000 = $550,000。
題目來源： 110年第1次考試
第 131 題
斐智公司蓋一間實驗室以供研究新技術之用,則實驗室成本應:
已完成 0 / 150
AI 解析
依據會計準則，為研究新技術而興建的實驗室成本應於興建當期作為研究發展費用。雖然實驗室可以分年提列折舊，但折舊費用仍屬於研究發展費用的一部分。
題目來源： 110年第1次考試
第 132 題
現金週轉率係指下列何項比率?
已完成 0 / 150
AI 解析
現金週轉率衡量企業利用現金產生銷貨收入的能力，因此是銷貨對現金的比率。
題目來源： 110年第1次考試
第 133 題
下列敘述何者為非?
已完成 0 / 150
AI 解析
本益比與公司的成長性成正比，產業成長性低的公司，其本益比通常會較低。
題目來源： 110年第1次考試
第 134 題
請由以下通宵企業的財務資料,計算出該企業普通股的每股權益帳面金額：總資產$250,000、淨值$170,000、普通股股本$50,000（5,000股）、特別股股本$10,000（1,000股）
已完成 0 / 150
AI 解析
普通股每股帳面金額 = (淨值 - 特別股股本) / 普通股股數 = ($170,000 - $10,000) / 5,000 = $32。
題目來源： 110年第1次考試
第 135 題
下列何者為真?
已完成 0 / 150
AI 解析
支付應付帳款會同時減少負債與現金(或銀行存款)，在權益不變的情況下，負債對權益比率將會減少。
題目來源： 110年第1次考試
第 136 題
公司的價值等於:
已完成 0 / 150
AI 解析
根據會計恆等式，資產等於負債加上權益。因此，公司的價值（資產）等於負債加上權益的價值。
題目來源： 110年第1次考試
第 137 題
一投資方案的資金成本是:
已完成 0 / 150
AI 解析
投資方案的資金成本代表投資人因承擔該投資方案的風險，所要求的最低報酬率。此報酬率應與風險類似證券的期望報酬率相當。
題目來源： 110年第1次考試
第 138 題
王將公司以賒銷為主,於呆帳實際發生時,借記呆帳費用,貸記應收帳款,此做法違反何種原則?
已完成 0 / 150
AI 解析
配合原則要求費用應與相關收入在同一期間認列。王將公司在呆帳實際發生時才認列呆帳費用，表示沒有在應收帳款產生時估列呆帳，因此違反了配合原則，因為沒有將應收帳款的收入與相關的呆帳費用在同一期間認列。
題目來源： 110年第1次考試
第 139 題
根據國際會計準則第32號「金融工具:表達」,可轉換為企業固定數量普通股之公司債券或類似商品,以金融商品發行人之觀點而言,此等商品包含哪幾項組成要素?
已完成 0 / 150
AI 解析
根據國際會計準則第32號，可轉換公司債包含金融負債（債券部分）及權益商品（轉換權）兩個組成要素。債券代表企業對債券持有人的負債，而轉換權則賦予持有人在未來將債券轉換為公司普通股的權利，屬於權益的一部分。
題目來源： 110年第1次考試
第 140 題
下列有關綜合損益表格式與費用分類方式的組合,何者可直接顯示「毛利」之金額?
已完成 0 / 150
AI 解析
「多站式」綜合損益表會逐步計算出毛利、營業利益、稅前淨利及稅後淨利等，而「功能別」的費用分類方式則將費用分為銷貨成本、管理費用、銷售費用等，因此只有「多站式」與「功能別」的綜合損益表才能直接顯示「毛利」之金額。
題目來源： 110年第1次考試
第 141 題
馬祖公司X9年度進貨$7,000,000,進貨運費為$1,000,000,X9年底期末存貨比期初存貨多$2,000,000,銷貨毛利率為60%,營業費用合計$3,000,000。馬祖公司X9年度營業淨利率為:
已完成 0 / 150
AI 解析
首先計算銷貨成本。已知銷貨毛利率為60%，因此銷貨成本率為40%。假設銷貨收入為S，則銷貨成本 = 0.4S。進貨加上進貨運費等於可供銷售商品成本，即$7,000,000 + $1,000,000 = $8,000,000。期末存貨比期初存貨多$2,000,000，意味著銷貨成本 = 可供銷售商品成本 - (期末存貨 - 期初存貨) = $8,000,000 - $2,000,000 = $6,000,000。 因此，0.4S = $6,000,000，解得S = $15,000,000。銷貨毛利 = 銷貨收入 - 銷貨成本 = $15,000,000 - $6,000,000 = $9,000,000。營業淨利 = 銷貨毛利 - 營業費用 = $9,000,000 - $3,000,000 = $6,000,000。營業淨利率 = 營業淨利 / 銷貨收入 = $6,000,000 / $15,000,000 = 0.4。
題目來源： 110年第1次考試
第 142 題
以間接法編製現金流量表,請問下列何種狀況是現金流量的加項?
已完成 0 / 150
AI 解析
存貨增加代表現金流出，因為公司購買了更多存貨。應付帳款減少代表現金流出，因為公司支付了之前的採購款項。發放現金股利代表現金流出，屬於籌資活動。
題目來源： 110年第1次考試
第 143 題
承租人的租金付現數於現金流量表上可如何分類:
已完成 0 / 150
AI 解析
投資活動通常涉及資產的購買和出售，與租金支付無關。
題目來源： 110年第1次考試
第 144 題
甲公司擁有一部機器,成本為$750,000,帳面金額為$400,000。下列何種情況發生時,即可能產生資產減損？
已完成 0 / 150
AI 解析
當資產的帳面金額高於其可回收金額時，即發生資產減損。此處帳面金額為$400,000，選項D的可回收金額$360,000低於帳面金額，因此可能產生資產減損。
題目來源： 110年第1次考試
第 145 題
下列哪一項有關權益法的敘述是正確的？
已完成 0 / 150
AI 解析
權益法下，投資公司會根據被投資公司的損益狀況，按其投資比例調整投資科目，並認列投資收益或損失。因此，期末需依被投資公司之損益及其投資比例調整投資科目並認列投資收益。
題目來源： 110年第1次考試
第 146 題
長期資金對不動產、廠房及設備之比率應為如何較為穩健？
已完成 0 / 150
AI 解析
長期資金對不動產、廠房及設備之比率大於1，表示公司有足夠的長期資金來支應其固定資產投資，財務結構較為穩健。
題目來源： 110年第1次考試
第 147 題
宜蘭公司本期稅後淨利$664,000,所得稅率17%,非流動負債$10,600,000,流動負債$1,800,000,利息費用$200,000,利率10%。請問宜蘭公司本期之利息保障倍數為何？
已完成 0 / 150
AI 解析
利息保障倍數的計算公式為：(稅後淨利 + 所得稅費用 + 利息費用) / 利息費用。首先計算所得稅費用：$664,000 / (1 - 0.17) * 0.17 = $136,000。接著計算利息保障倍數：($664,000 + $136,000 + $200,000) / $200,000 = $1,000,000 / $200,000 = 5 倍。
題目來源： 110年第1次考試
第 148 題
熊本公司本益比為30,當年度平均普通股權益$250,000,淨利$60,000,特別股股利$10,000,則該公司之股價淨值比率為何？
已完成 0 / 150
AI 解析
首先計算每股盈餘 (EPS)：(淨利 - 特別股股利) / 平均普通股股數。需要先反推股價，本益比 = 股價 / EPS，因此股價 = 本益比 * EPS。EPS = ($60,000 - $10,000) / $250,000 = 0.2。股價 = 30 * 0.2 = 6。股價淨值比 = 股價 / 每股淨值。 每股淨值 = $250,000 / 100,000 = 2.5 (假設發行股數為100,000股，此處為簡化算法，因為題目沒有給發行股數，但股價淨值比的計算邏輯不變)。股價淨值比 = 6 / 1 = 6。
題目來源： 110年第1次考試
第 149 題
表示企業某一特定期間之經營成果的報表是:
已完成 0 / 150
AI 解析
綜合損益表是用來表達企業在特定期間內的經營成果，包含收入、費用、利潤或損失等資訊。
題目來源： 110年第1次考試
第 150 題
以平均會計報酬率法衡量資本預算:
已完成 0 / 150
AI 解析
平均會計報酬率法(ARR)是將預期平均會計利潤除以平均會計成本，以評估投資方案的獲利能力。它不考慮現金流量的時間價值，而是使用會計數字。
題目來源： 110年第1次考試