第 1 題
張董正評估運用信託安排家族財富傳承,有關信託相關優點之敘述,下列何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
簽訂他益信託契約，贈與稅的課徵時點在信託成立時，而非信託利益分配予受益人時。因此，選項D的敘述是錯誤的。
題目來源： 第4屆考試
第 2 題
李董想將家族企業部分股權捐助基金會以回饋社會,則下列相關敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
設立教育基金會的主管機關，會依據基金會的設立宗旨與業務範圍而有所不同，並非捐助資產達1,000萬元其主管機關即為教育部。若基金會主要業務在地方，主管機關也可能是地方政府。選項A、C、D皆為正確描述。
題目來源： 第4屆考試
第 3 題
老王想預立遺囑囑咐財產分配與家人照顧事宜,有關預立遺囑之敘述,下列何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
遺囑主要處理的是財產分配，對於事業管理問題，遺囑能提供的幫助有限，甚至可能因為繼承人的不同意見而產生更多管理上的問題。選項A、B、C皆為遺囑的正確敘述。
題目來源： 第4屆考試
第 4 題
王董持有低稅負地區之 甲境外公司100%股份,面對受控外國企業(CFC)課稅規定之實施,王董思考的因應對策,下列何者較不妥當?
已完成 0 / 60
AI 解析
多使用境外公司將投資架構多層次複雜化，並不能有效降低稅負，反而可能增加被認定為規避CFC的風險，且會增加管理成本和合規成本。
題目來源： 第4屆考試
第 5 題
有關美國GrantorTrust/Non-GrantorTrust之敘述,下列何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
Foreign Grantor Trust之美國受益人，若信託有收入分配，通常需要向美國國稅局進行稅務申報，以報告其從信託獲得的收入，並可能需要繳納相關稅款。
題目來源： 第4屆考試
第 6 題
有關臺灣賦稅署於2005年就信託契約形式態樣及其稅捐核課原則,下列敘述何者正確?
已完成 0 / 60
AI 解析
信託契約有明定特定之受益人，且委託人僅保留變更信託財產營運範圍、方法之權利，表示受益人已確定，委託人對信託財產的控制權有限，因此信託成立時會核課贈與稅。
題目來源： 第4屆考試
第 7 題
有關新加坡家族信託架構常見採用之私人信託公司(PrivateTrustCompany,PTC),下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
私人信託公司的董事至少需要一名是新加坡居民，且通常需要具有股東身分，以符合當地法規要求並確保公司運營的穩定性。因此選項C的敘述是錯誤的。
題目來源： 第4屆考試
第 8 題
甲男、 乙女婚後生下 丙男、 丁男。 丙男與A女婚後生下 戊、 己, 丁男與B女生婚後生下 庚、 辛。則 丙男與 辛間之親等關係為何?
已完成 0 / 60
AI 解析
丙男是丁男的兄弟，辛是丁男的兒子。因此，丙男與辛之間是旁系血親三親等。計算方式：丁男與丙男是二親等旁系血親，丁男與辛是一親等直系血親，故丙男與辛為2+1=3，旁系血親三親等。
題目來源： 第4屆考試
第 9 題
有關遺囑之敘述,下列何者正確?
已完成 0 / 60
AI 解析
遺贈無效時，該遺贈的財產會回歸到遺產中，由全體繼承人共同繼承。因此選項B是正確的。
題目來源： 第4屆考試
第 10 題
張老先生的長女,想在其死亡後辦理拋棄繼承,下列有關「拋棄繼承」之規定,何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
民法第1174條規定，拋棄繼承應於知悉其得繼承之時起三個月內，以書面向法院為之，並以書面通知因其拋棄而應為繼承之人。選項C錯誤，應為「知悉其得繼承之時起三個月內」，而非「繼承開始之時起三個月內」。
題目來源： 第4屆考試
第 11 題
有關父母子女規定之敘述,下列何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
民法第1067條規定，非婚生子女經生父認領後，視為婚生子女。選項C錯誤，非婚生子女與其生母之關係，自出生即為母子女關係，不待認領。
題目來源： 第4屆考試
第 12 題
依信託法規定,信託行為有害於委託人之債權人權利者,下列何者得聲請法院撤銷之?
已完成 0 / 60
AI 解析
信託法第6條規定，信託行為有害於委託人之債權人權利者，債權人得聲請法院撤銷之。委託人是設立信託的人，債務人是欠債的人，受益人是信託利益的享受者，因此只有債權人有權聲請撤銷。
題目來源： 第4屆考試
第 13 題
依信託法規定,有關信託監察人之敘述,下列何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
公益信託設立時雖經目的事業主管機關許可，但為確保信託事務符合公益目的，除非行為當時有不能預見之情事，否則仍應設置信託監察人。
題目來源： 第4屆考試
第 14 題
甲董事業有成,近年熱心於公益,決定拿出其部分財產設立公益信託,用以照顧弱勢族群,就公益信託之設立事宜前來諮詢,有關 甲董之觀念,下列何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
公益信託成立後發生信託行為當時不能預見之情事時，應由受託人報請主管機關許可後，變更信託條款，並非由目的事業主管機關向法院提出聲請。
題目來源： 第4屆考試
第 15 題
我國信託公會推廣公司法中哪一種公司,結合家族信託可提供較完善之家族事業及財富傳承功能?
已完成 0 / 60
AI 解析
閉鎖性股份有限公司因其股權轉讓受到限制，結合家族信託可以更有效地控制家族事業的股權，達到家族事業及財富傳承的目的。
題目來源： 第4屆考試
第 16 題
有關閉鎖性股份有限公司董事及監察人之選任,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
公司法第356條之8規定，閉鎖性股份有限公司，不強制採行累積投票制，公司得以章程另定選舉方式。A正確。 公司法第356條之9規定，章程得約定每股有複數之選舉權，故章程得約定每股僅有一個選舉權。B正確。 公司法第356條之10規定，章程得約定採全額連記法。C正確。 公司法第356條之11規定，章程得約定保障特別股股東當選一定名額之董事，但監察人則無此規定。D錯誤。
題目來源： 第4屆考試
第 17 題
贈與人在一年內贈與他人之財產總值超過贈與稅免稅額時,應於超過免稅額之贈與行為發生後幾日內向主管稽徵機關申報贈與稅?
已完成 0 / 60
AI 解析
遺產及贈與稅法第24條規定，贈與人在一年內贈與他人之財產總值超過贈與稅免稅額時，應於超過免稅額之贈與行為發生後30日內，向主管稽徵機關申報贈與稅。
題目來源： 第4屆考試
第 18 題
以房地為信託財產,受託人於信託關係存續中,交易該信託財產時,有關取得日期之認定,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
受益人如為委託人，則應以委託人原始取得該房地之日為取得日，而非信託契約訂定之日。A錯誤。 受益人於信託契約簽訂時尚未存在，則以信託契約簽訂日為房地取得日。B正確。 受益人於信託契約簽訂時尚未存在，信託期間轉為確定，則以確定受益人之日為取得房地日。C正確。 受益人非委託人，於信託關係存續中，追加房地為信託財產者，則以追加之日為房地取得日。D正確。
題目來源： 第4屆考試
第 19 題
小明於民國113年10月出售個人名義持有以及家族企業所持有之不動產,這兩筆不動產是民國110年9月購入之房地產,而這兩筆不動產交易所適用稅率為何?
已完成 0 / 60
AI 解析
兩筆不動產皆為110年9月購入，並於113年10月出售，持有期間皆在二年以上五年以內，故適用稅率皆為35%。
題目來源： 第4屆考試
第 20 題
有關個人出售不動產且符合適用房地合一交易所得稅之敘述,下列何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
計算房地合一稅所得額時，僅有在取得、改良及移轉不動產所支付的費用才能列為成本費用減除，管理費不屬於此範圍。
題目來源： 第4屆考試
第 21 題
若個人處分110年以後股票,有關股權移轉,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
個人處分未上市櫃且未登錄興櫃股票之交易所得，應計入個人基本所得額課稅，並非免徵。
題目來源： 第4屆考試
第 22 題
中華民國信託業商業同業公會為推動家族信託業務之發展,提出四種家族信託之運用模式。其中,若採用完整模式,必須協助委託人於閉鎖性股份有限公司建置下列何種委員會,以輔佐董事會處理閉鎖性股份有限公司之內部決策及其運作等事宜?
已完成 0 / 60
AI 解析
完整模式的家族信託，為輔佐閉鎖性股份有限公司董事會處理內部決策及運作，通常會協助委託人於閉鎖性股份有限公司建置「投資委員會」及「分配委員會」。投資委員會負責公司投資策略的制定與執行，分配委員會則負責公司盈餘分配等相關事宜。
題目來源： 第4屆考試
第 23 題
甲與 乙、 丙為父子關係,分別持有A家族企業20%、10%及10%之股權,若該三人將上開全部股權對作價抵繳新設立B閉鎖性股份有限公司之股款,再由B公司以自 己為受益人將上開股權與C銀行成立家族信託。有關B公司與C銀行所成立家族信託之課稅,下列敘述何者正確?
已完成 0 / 60
AI 解析
以股權作價抵繳新設立公司股款，再由該公司以自己為受益人將股權與銀行成立家族信託，此時信託的受益人為B公司本身，並非甲、乙、丙三人，因此成立家族信託時，並無課徵所得稅之問題。
題目來源： 第4屆考試
第 24 題
境外家族信託之特殊條款中,在加勒比海或百慕達地區等島國所創設之境外信託,若其屬於受益人尚未存在或不特定之私益信託,為避免被解釋為自益信託,確保其屬於他益信託之本質,均會訂定何種條款?
已完成 0 / 60
AI 解析
在加勒比海或百慕達地區等島國所創設之境外信託，若屬於受益人尚未存在或不特定之私益信託，為避免被解釋為自益信託，確保其屬於他益信託之本質，通常會訂定「信託執行人條款」，由信託執行人代表受益人行使權利，以確保信託的獨立性。
題目來源： 第4屆考試
第 25 題
甲為A非公開發行公司(下稱A公司)之大股東,持有A公司已發行股份總數45%(價值約新臺幣3,000萬元),若 甲擬將該全部股票設定信託由B銀行管理,並約定 甲為第一順位受益人,其子女 乙及 丙於 甲死亡時成為第二順位受益人,有關該信託課稅之敘述,下列何者正確?
已完成 0 / 60
AI 解析
依據遺產及贈與稅法第5條之1規定，委託人與受託人簽訂信託契約時，若受益人為委託人本人，則不課徵贈與稅。因此，甲與B銀行簽訂信託契約時，甲不必申報贈與稅。 選項B錯誤，甲死亡時，應就甲未領受信託利益之權利，依遺產及贈與稅法規定，課徵遺產稅，而非贈與稅。 選項C錯誤，甲死亡時，應就甲未領受信託利益之權利，依遺產及贈與稅法規定，課徵遺產稅，而非計算乙及丙之所得額。 選項D錯誤，在甲生存之期間，B銀行就該股票之收益，應於實際給付給甲之年度，分別計算甲之各類所得額，併入當年度所得額課稅，此敘述正確，但題目問何者正確，A選項更直接。
題目來源： 第4屆考試
第 26 題
陳董事長經與一位家族傳承規劃顧問師洽談後,覺得成立閉鎖性股份有限公司A可能是個有效進行接班人計劃,可以符合由小孩 甲君擔任董事長等傳承規劃的解決方案,而下列敘述何者正確?
已完成 0 / 60
AI 解析
閉鎖性股份有限公司的股東可以發行特別股，並針對股息分配等事項進行約定。因此，可以設計領取較多股息之公司A特別股，並由陳董事長擔任該特別股股東，以作為安養金。 選項A錯誤，閉鎖性股份有限公司經營權與公司所有權可以分離。 選項B錯誤，公司A可以設計有利於甲君擔任公司A董事長之選舉方式。 選項C錯誤，閉鎖性股份有限公司成立後，仍須注意家族成員偽造股東會或董事會決議，侵吞公司資產之風險。
題目來源： 第4屆考試
第 27 題
A上市公司董事長在安排好家族傳承之架構後,想要回饋社會,於是想成立一個公益信託,但看到報章媒體對公益信託之報導,不免有些疑惑,有關公益信託之觀念,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
公益信託被詬病的原因之一是經主管機關核准成立之公益信託，未來消滅後，信託財產應歸屬政府或具有類似目的之機構，而非歸屬委託人，避免「左手轉右手」之疑慮。 選項A正確，公益信託委託人可以由自然人擔任。 選項B正確，董事長可以將A上市股票交付信託作為信託財產。 選項C正確，董事長有一處固定收取租金之不動產，該不動產也可以做為公益信託之信託財產。
題目來源： 第4屆考試
第 28 題
企業主有三個小孩分別為 甲、 乙、 丙。為避免家族內部爭奪繼承權,因此先成立股權控管信託並由企業主移轉信託財產,信託受益人僅為 甲與 丙,並安排 甲為接班人。有關企業主之規劃方向,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
C選項錯誤，因為此信託確實可能侵害乙的特留分。特留分是法律保障繼承人最低限度的繼承權益，即使透過信託也無法完全規避。若信託分配導致乙的繼承份額低於其特留分，乙可以主張侵害特留分，要求返還部分信託財產。
題目來源： 第4屆考試
第 29 題
有關信託產品之搭配與觀念,下列敘述何者正確?
已完成 0 / 60
AI 解析
A選項正確，委託人可以透過信託契約，對受益人使用不動產的權利進行限制，例如僅有使用權而無處分權，以達到資產保護或特定目的。
題目來源： 第4屆考試
第 30 題
甲君現年66歲,為照顧自 己,進行家族傳承後,也為自 己成立了受託人對信託財產具有運用決定權之安養信託,信託財產包括金錢與1檔有價證券(上市股票A)。下列何者屬於信託業須向金管會申請兼營全權委託投資業務之樣?
已完成 0 / 60
AI 解析
B選項正確，因為受託人將金錢運用於國內股票型基金B，代表受託人具有主動選股、判斷進出場時點等投資決策權，已超出單純保管或執行委託人指示的範圍，因此屬於信託業須向金管會申請兼營全權委託投資業務之樣態。
題目來源： 第4屆考試
第 31 題
有關家族憲章制定之敘述,下列何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
家族憲章的制定，雖然需要家族成員的共識，但並非必須全體同意並共同簽署才能生效。實務上，可能會設定一定的同意門檻（例如三分之二或四分之三多數決），以避免少數成員阻撓憲章的推行。家族憲章旨在確立家族價值觀、界定財產範圍和成員範圍，並作為後續成立相關實體和機構的依據。
題目來源： 第4屆考試
第 32 題
有關家族辦公室之功能,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
家族辦公室可以協助家族處理信託事務，但擔任家族信託受託人涉及更嚴格的法律責任與專業要求，通常會由專業的信託機構或律師擔任，而非由家族辦公室直接擔任。家族辦公室主要提供投資策略、資產配置、財務稅務規劃、家族事務處理等服務。
題目來源： 第4屆考試
第 33 題
下列何者屬於聯合家族辦公室?
已完成 0 / 60
AI 解析
洛克菲勒家族辦公室是歷史悠久的聯合家族辦公室的代表，為多個家族提供服務。貝佐斯、比爾蓋茲和沃爾頓家族辦公室通常是單一家族辦公室，主要服務於其各自的家族。
題目來源： 第4屆考試
第 34 題
下列何者屬於內置式家族辦公室?
已完成 0 / 60
AI 解析
三星集團家族辦公室是企業集團內部的部門，直接管理家族資產，屬於內置式家族辦公室。這種辦公室通常與企業集團的運營緊密結合。
題目來源： 第4屆考試
第 35 題
設置單一家族辦公室時,一般而言下列何者非屬考量重點?
已完成 0 / 60
AI 解析
設置家族辦公室主要考量家族資產的安全性、政治法律環境、家族成員的生活習慣與文化適應性。接受教育所在地與家族辦公室的選址關聯性較低。
題目來源： 第4屆考試
第 36 題
有關香港符合資格的家族資產投資控股實體(FIHVs)的規定,下列何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
香港符合資格的家族資產投資控股實體(FIHVs)可以採取公司、信託或合夥形式設立。題目中僅能採公司或合夥形式設立是錯誤的。
題目來源： 第4屆考試
第 37 題
以購買保單方式(人身保險)替客戶規劃預留遺產稅稅源時,除涉及遺產稅外可能還會涉及下列何種稅負規定?
已完成 0 / 60
AI 解析
最低稅負制(所得基本稅額)可能影響遺產稅的計算，因為保險給付可能被計入最低稅負的計算基礎中，進而影響應納稅額。
題目來源： 第4屆考試
第 38 題
下列保險中,何項保險給付其金額不作為被保險人之遺產,不計入遺產稅?
已完成 0 / 60
AI 解析
指定受益人的死亡保險金，依遺產及贈與稅法規定，不計入被保險人的遺產總額。但若未指定受益人，則保險金將視為遺產。
題目來源： 第4屆考試
第 39 題
如張先生購買終身壽險,被保險人是張太太,保額1,000萬元,受益人是兒子小張,保單由張先生繳費。張先生過世後,如不涉及其他因素,保單須課何稅?
已完成 0 / 60
AI 解析
此情況下，要保人與被保險人不同，且保單由張先生繳費，張先生過世後，該保單的價值會被視為張先生的遺產，因此需要課徵遺產稅。
題目來源： 第4屆考試
第 40 題
如張先生購買終身壽險,被保險人是張太太,保額1,000萬元,受益人是兒子小張,保單由張先生繳費。被保險人過世後,如不涉及其他因素,小張獲得的保險金須課何稅?
已完成 0 / 60
AI 解析
依所得稅法第四條，人壽保險之保險給付免納所得稅。但若要保人與受益人非同一人時，超過遺產稅法規定之免稅額部分，仍應計入受益人之所得課徵所得稅。本題中，要保人為張先生，受益人為兒子小張，因此小張所領取之保險金，視為張先生對小張的贈與，應課徵贈與稅。
題目來源： 第4屆考試
第 41 題
委託人陳董將設立於低稅負地區之受控外國公司(CFC)股權交付境外信託,依財政部發佈之相關課稅函令,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
財政部發布的相關課稅函令中，對於境外信託的CFC課稅，若境外信託實質受益人為多位家人，每位家人皆有申報義務，並非一人申報即可，若未誠實申報，仍有被稽核之可能。
題目來源： 第4屆考試
第 42 題
有關境外信託之敘述,下列何者正確?
已完成 0 / 60
AI 解析
VISTA信託（Virgin Islands Special Trusts Act）是一種在英屬維京群島設立的特殊信託，其主要特點是允許信託持牌公司作為受託人持有控股公司之股東。
題目來源： 第4屆考試
第 43 題
常見的新加坡家族信託模式—合規外國信託(QualifiedForeignTrusts,QFT),依該國「外國信託所得稅豁免規定」,下列敘述何者正確?
已完成 0 / 60
AI 解析
依新加坡「外國信託所得稅豁免規定」，可享有免稅優惠之指定投資，包括非以新加坡幣計價之非新加坡公司的股票、非新加坡金融機構發行的其他證券及新加坡境外的房地產等。
題目來源： 第4屆考試
第 44 題
民法第1194條規定之代筆遺囑,遺囑人應指定何人,由遺囑人口述遺囑意旨?
已完成 0 / 60
AI 解析
民法第1194條規定，代筆遺囑應由遺囑人指定三人以上之見證人，由遺囑人口述遺囑意旨，使見證人筆記、宣讀、講解，經遺囑人認可後，記明年、月、日及代筆人之姓名，由見證人全體及遺囑人同行簽名，遺囑人不能簽名者，應按指印代之。
題目來源： 第4屆考試
第 45 題
甲男為A公司之股東, 甲男與 乙女婚後生下 丙、 丁、 戊、 己。 甲男因 丙結婚而贈與 丙當時價值新臺幣(下同)100萬元之A公司股份,因和 丁分居而贈與 丁當時價值100萬元之A股份。 乙先於 甲死亡。 甲死亡時,留有400萬元遺產。而當時分別贈與給 丙、 丁之A公司股份,在 甲死亡時分別價值50萬元。 甲之遺產應如何分配?
已完成 0 / 60
AI 解析
首先計算應繼遺產總額：400萬（遺產）+ 100萬（贈與丙，死亡時價值50萬）+ 100萬（贈與丁，死亡時價值50萬）= 600萬。 接著計算特留分：600萬 * 1/2 = 300萬。 再計算各繼承人應繼分：丙、丁、戊、己四人均分，每人應繼分為600萬/4 = 150萬。 最後計算扣除額：丙、丁已受贈100萬，超過應繼分，但因贈與時價值為100萬，死亡時價值為50萬，故以死亡時價值計算，因此丙、丁各得50萬，戊、己各得150萬。
題目來源： 第4屆考試
第 46 題
有關信託關係人之敘述,下列何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
受益人無須於信託成立時即存在或特定，信託法第4條規定，信託行為，除法律另有規定外，應以書面為之。故D錯誤。
題目來源： 第4屆考試
第 47 題
依公司法規定,有關閉鎖性公司股東會之敘述,下列何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
公司法第356條之8規定，閉鎖性公司經全體股東同意，股東就當次股東會議案以書面方式行使其表決權，而不實際集會。因此C選項『過半數』描述錯誤。
題目來源： 第4屆考試
第 48 題
有關信託契約形式態樣及其稅捐審查、核課原則,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
受益人特定但委託人保留變更受益人或處分信託利益之權利者，此時信託利益尚未完全確定，應課徵委託人所得稅。因此D錯誤。
題目來源： 第4屆考試
第 49 題
有關贈與稅之相關規定,下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
贈與稅申報時點為贈與行為發生後30日內，而非年底申報。
題目來源： 第4屆考試
第 50 題
土地所有權人以其土地無償供他人設定無限期地上權,日後以該土地交付信託,而受益人非委託人,則下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
贈與時信託財產之時價，應以當時土地市價為準，不需扣除地上權價值。因為設定地上權的贈與行為已經發生過，交付信託時，是以土地的完整價值來計算。
題目來源： 第4屆考試
第 51 題
甲與 乙為夫妻,為避免所創辦A家族企業(下稱A公司)之股權日益分散,遂將該二人所持有A公司已發行股份總數之51%,作價成立B閉鎖性股份有限公司,除普通股外,並於章程規定發行複數表決權特別股及具有否決權特別股,以利他日安排接班人選。有關該二種特別股之敘述,下列何者正確?
已完成 0 / 60
AI 解析
公司法對於具有否決權特別股，並無不得約定對總經理之委任、解任及報酬具有否決權之限制。A：複數表決權特別股之表決權倍數，依法不可超過10倍。B：章程就複數表決權特別股可限制股東會得決議之特定事項。C：具有否決權特別股不得約定對董事或監察人選舉之結果具有否決權。
題目來源： 第4屆考試
第 52 題
甲以自 己為被保險人,向A保險公司購買投資型保單,金額新臺幣600萬元。有關A保險公司將該資金運用及連結各種投資標的所生孳息或利得之課稅及申報,下列敘述何者正確?
已完成 0 / 60
AI 解析
投資型保單連結資產證券化商品所生孳息或利得，屬於分離課稅，且免申報所得。這是因為資產證券化商品的收益分配已在源頭扣繳稅款，因此投資人無需再次申報。
題目來源： 第4屆考試
第 53 題
美國私人家族信託公司之架構中,投資委員會負責家族資產關於投資之規劃及運用,不包括下列何種事項?
已完成 0 / 60
AI 解析
在美國私人家族信託公司架構中，投資委員會負責家族資產的投資規劃及運用，其職責包括遴選投資顧問、定期審查信託資產運用及管理、監督投資顧問績效等。但替個別家族子信託決定投資策略通常由家族成員或指定的信託管理人負責，而非投資委員會的職責。
題目來源： 第4屆考試
第 54 題
依法務部函釋有關「委託人地位繼承」議題,下列敘述何者正確?
已完成 0 / 60
AI 解析
法務部函釋關於「委託人地位繼承」議題，是以是否為委託人的固有權利為判斷標準。若該權利屬於委託人固有且不可轉讓的權利，則不能被繼承。
題目來源： 第4屆考試
第 55 題
王董事長事業有成,在安排家族傳承告一階段後,開始思考社會公益,規劃成立公益信託,設有諮詢委員會,其中諮詢委員共有6人,想在中華民國信託業商業同業公會會員辦理公益信託實務準則生效後,依照該準則設立公益信託,而下列敘述何者錯誤?
已完成 0 / 60
AI 解析
公益信託監察人應具備獨立性，委託人之配偶擔任監察人可能影響其獨立性，因此不得為未成年人、受監護或輔助宣告之人及破產人外，亦不得為公益信託委託人之配偶。
題目來源： 第4屆考試
第 56 題
家族辦公室的家族資產投資管理運用類別甚廣,其中包含「硬資產」投資,下列何者非屬「硬資產」?
已完成 0 / 60
AI 解析
硬資產通常指具有實物形式且價值相對穩定的資產，加密貨幣屬於數位資產，不具備實物形式。
題目來源： 第4屆考試
第 57 題
王董事長下列何種處理不動產的方式並未發生實質轉讓的效果?
已完成 0 / 60
AI 解析
自益信託是指委託人與受益人為同一人，將不動產交付信託，實質上所有權並未發生轉讓，僅是管理方式的改變。買賣、贈與、繼承皆會發生所有權的實質轉移。
題目來源： 第4屆考試
第 58 題
王董事長想降低股利所得稅,也想留些股票給女兒,如果王董事長選擇以自 己為委託人,女兒為受益人之方式設立他益信託,如王董事長無保留變更受益人及分配、處分信託利益之權利時,贈與行為的發生日為何?
已完成 0 / 60
AI 解析
依遺產及贈與稅法規定，以自己為委託人，女兒為受益人之他益信託，且委託人無保留變更受益人及分配、處分信託利益之權利時，視同贈與，贈與行為發生時點為訂定信託契約之日。
題目來源： 第4屆考試
第 59 題
王董事長如將不動產交付信託予銀行後由受託銀行出租,則下列何者不是交付信託後的優點?
已完成 0 / 60
AI 解析
租賃所得可扣除必要費用，但並非固定扣除43%，而是依實際發生的必要費用列報。信託的優點包含資產保護、受託人義務、以及可約定受益分配等。
題目來源： 第4屆考試
第 60 題
為抑止不當炒房,「房地合一稅2.0」課稅新制已於110年7月1日實施,個人或營利事業出售其投資國內外營利事業的股份(或出資額),不論出售部分或全部持股,假設符合特定股權交易課徵房地合一稅的法定要件,下列被投資國內外營利事業於何時取得的不動產可以不課徵房地合一稅?
已完成 0 / 60
AI 解析
房地合一稅2.0規定，個人或營利事業出售其投資國內外營利事業的股份(或出資額)，若符合特定股權交易課徵房地合一稅的法定要件，無論被投資國內外營利事業於何時取得的不動產，均須課徵房地合一稅。
題目來源： 第4屆考試