第 1 題
陳先生欲投資信用連結型之連動債商品,則辦理特定金錢信託之銀行應向其加強揭露說明定義內容之風險,不包括下列何者?
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信用連結型商品之價值與報酬，主要取決於標的機構的信用狀況，因此銀行須向投資人加強揭露與信用事件(Credit Event)直接相關的風險，例如破產、重整、無法履行債務等。而通貨膨脹風險屬於影響所有投資工具購買力的系統性風險，並非信用連結型商品特有的核心風險。 (A) 破產風險是典型的信用事件，必須揭露。 (B) 重整風險是常見的信用事件定義之一，必須揭露。 (C) 無法履行債務風險（或稱違約風險）是信用風險的核心，必須揭露。
題目來源： 第54屆考試
第 2 題
依據「境外基金管理辦法」,經金管會核准或申報生效在國內募集及銷售之境外基金必須符合之條件,下列何者正確?
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依據「境外基金管理辦法」第24條規定，境外基金投資大陸地區證券市場之有價證券，不得超過該境外基金淨資產價值之百分之二十，故允許以一定比率投資。 (A) 境外基金係於國外註冊成立，計價幣別為外幣，非新台幣。 (C) 依規定，境外基金投資於中華民國證券市場之比率，不得超過其淨資產價值之百分之五十，故不能以我國為主要投資地區。 (D) 依規定，境外基金不得投資於黃金、商品現貨及不動產。
題目來源： 第54屆考試
第 3 題
信託業依據境外基金管理辦法,對於投資境外基金規定,下列何者正確?
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依據「境外基金管理辦法」第24條規定，國內投資人投資於個別境外基金之金額，合計不得超過該境外基金淨資產價值之50%。(A) 依同法第12條，信託業辦理境外基金之募集及銷售，不得複委託其他機構辦理。(B) 法規規範的是境外基金機構委任總代理人或銷售機構，而非信託業與「相關機構」簽訂合作銷售契約。(C) 依同法第23條，境外基金須成立滿「一年」以上，而非二年。
題目來源： 第54屆考試
第 4 題
我國境內居住之個人透過特定金錢信託投資國外有價證券所孳生之利息收入及證券交易所得之稅務,應如何處理?
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依據「所得基本稅額條例」，我國境內居住之個人，其海外所得（包含海外利息收入及海外證券交易所得）應計入個人基本所得額，課徵基本稅額。當申報戶全年海外所得達新臺幣100萬元者，其全數海外所得應計入基本所得額。(A) 海外利息收入是計入基本所得額，而非併入國內的綜合所得總額課稅。(C)、(D) 海外證券交易所得亦是計入基本所得額，而非併入綜合所得總額課稅。
題目來源： 第54屆考試
第 5 題
證券商申請主管機關許可兼營金錢之信託及有價證券之信託,得辦理之特定項目,下列敘述何者錯誤?
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依據「證券商兼營信託業務管理辦法」第3條規定，證券商兼營信託業務之範圍，並未包含「公益之信託」。公益信託之設立及監督涉及較多公益目的之考量，通常由專營信託業務之信託業辦理。(A)、(C)、(D) 皆為該辦法所核准證券商得兼營之業務項目，例如以信託方式辦理財富管理、全權委託投資及客戶款項保管運用等。
題目來源： 第54屆考試
第 6 題
委託人交付新臺幣資金以特定金錢信託方式投資境外基金時,係以下列何者名義辦理結購外匯事宜?
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依據「銀行業辦理外匯業務管理辦法」，特定金錢信託投資境外金融商品時，應由受託銀行以自身名義，為信託財產辦理結匯。委託人僅交付新臺幣資金，並非結匯申請人；受益人是領取信託利益者；基金公司則是境外被投資的對象，皆非辦理結匯的主體。
題目來源： 第54屆考試
第 7 題
銀行依約定自動按月定期自委託人存款帳戶中扣取一定金額投資境外基金,此種投資方式通稱為下列何者?
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「定期定額」投資是指在特定期間，以固定金額投資於指定標的的投資方式，與題幹所述「按月定期」、「扣取一定金額」的模式完全相符。零存整付是銀行存款業務；多角化投資是資產配置概念；標準投資則非制式金融名詞。
題目來源： 第54屆考試
第 8 題
下列何者非屬特定金錢信託業務?
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特定金錢信託的信託財產為「金錢」，並由委託人指定營運範圍或方法。有價證券信託的信託財產為「有價證券」，而非金錢，故不屬於特定金錢信託。員工儲蓄福利信託、預收款信託及預售屋價金信託等，其信託財產皆為金錢，並有特定用途，均屬特定金錢信託的範疇。
題目來源： 第54屆考試
第 9 題
張三將現金一千萬元交付 甲銀行成立信託,並約定五百萬元購買不動產,三百萬元購買股票,二百萬元存放於定期存款,該信託屬信託業法中之下列何種信託?
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信託的種類是依據「原始信託財產」的類型來劃分。本案中，委託人張三最初交付的是「現金」一千萬元，因此屬於金錢信託。後續將資金運用於購買不動產或股票，是信託財產的管理運用方式，並不改變其原始為金錢信託的性質。 (A) 不動產信託的原始信託財產應為不動產。 (B) 有價證券信託的原始信託財產應為有價證券。 (D) 其他財產權信託是指金錢、有價證券、不動產以外的財產權，與本案不符。
題目來源： 第54屆考試
第 10 題
有關特定金錢信託投資國外有價證券之本金,得選擇新臺幣與外幣間之避險工具,下列何者錯誤?
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依據「信託業營運範圍受益權轉讓限制及風險揭露等應遵循事項」規定，特定金錢信託投資國外有價證券，為規避新臺幣與外幣間匯率變動風險，其本金得辦理的避險工具僅限於「遠期外匯交易」、「換匯交易」及「換匯換利交易」，並不包含「期貨交易」。 (B)、(C)、(D) 皆為法規所允許的避險工具。
題目來源： 第54屆考試
第 11 題
有關信託業辦理特定金錢信託之敘述,下列何者錯誤?
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依據信託業法第19條規定，信託契約應記載事項包含「受託人之義務及責任」。受託人的責任是信託契約的核心要素之一，明確界定其權責以保障受益人權益，因此契約中必須載明。 (A) 簽訂書面契約是法定要求。 (C) 取得需登記的財產時，辦理信託登記是受託人的法定義務，以確保信託財產的獨立性。 (D) 受託人報酬的相關細節亦為信託業法第19條規定的契約應記載事項。
題目來源： 第54屆考試
第 12 題
有關銀行辦理特定金錢信託投資國內外基金業務,於委託人交付信託資金後可發給之文件,下列何者錯誤?
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「保管條」是因保管實體物品（如黃金、實體債券）而開立的憑證，而特定金錢信託是委託人交付「金錢」，其法律關係為信託而非保管，故受託銀行不應開立保管條。 (A) 信託憑證是信託業法允許受託人發給受益人之權利證明文件。 (B) 對帳單是受託人向委託人或受益人報告信託財產狀況的必要文件。 (D) 基金存摺可作為委託人查詢信託財產交易紀錄與現況的憑證之一。
題目來源： 第54屆考試
第 13 題
有關銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務所得運用之範圍,下列敘述何者錯誤?
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依據「銀行辦理特定金錢信託投資外國有價證券業務應注意事項」規定，基金管理機構所管理之基金總資產淨值，應「不含」退休基金、組合型基金及貨幣市場基金，並超過十億美元。選項敘述為「含」退休基金，故錯誤。 (A) 依現行規定，特定金錢信託投資外國有價證券，不得涉及大陸地區證券市場之有價證券，包含大陸銀行發行者。 (B) 投資標的包含經主管機關認可之信用評等機構評等為一定等級以上之公司債，Fitch評等為A級符合規定。 (C) 依規定，不得投資於香港或澳門證券交易市場由大陸地區政府、公司直接或間接持有股權達百分之三十之有價證券。
題目來源： 第54屆考試
第 14 題
依基金通路報酬揭露施行要點規定,有關基金通路報酬項目,下列何者錯誤?
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依據「基金通路報酬揭露施行要點」，通路報酬係指因銷售基金而自基金發行或總代理機構取得之報酬。境外基金機構內部員工講師之講師費，屬於教育訓練費用，非因銷售基金而直接取得之報酬，故不屬於應揭露之通路報酬項目。 (A) 申購手續費分成是銷售機構最主要的通路報酬來源。 (B) 經理費分成（或稱分銷費）是銷售機構持續自基金資產中獲得的報酬。 (C) 銷售獎勵金是基金公司為激勵銷售而額外給予的獎金，屬於通路報酬。
題目來源： 第54屆考試
第 15 題
銀行辦理特定金錢信託投資主管機關核准或申報生效之境外基金,其境外基金管理機構應符合之條件,下列何者錯誤?
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根據「境外基金管理辦法」及相關規定，對境外基金管理機構的規範中，信用評等的要求是針對「基金管理機構」本身，而非其發行的「個別基金」。法規要求的是基金管理機構本身或其保證機構的長期債務信用評等需符合一定等級，例如經標準普爾（S&P）評定為BBB級以上，或穆迪（Moody's）評定為Baa2級以上等，並無個別基金需達A級以上之規定。 【錯誤選項排除】 (A) 境外基金管理機構成立滿二年以上為基本要求之一。 (B) 最近二年未受當地主管機關重大處分，是評估其法規遵循與穩健性的必要條件。 (D) 基金管理機構所管理的基金總資產淨值超過二十億美元，且計算範圍排除退休基金或全權委託帳戶，此為對其管理規模與經驗的要求。
題目來源： 第54屆考試
第 16 題
有關銀行辦理特定金錢信託投資國內共同基金業務,下列何者錯誤?
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在特定金錢信託架構下，信託財產（即基金受益憑證）是登記在受託銀行名下，銀行為基金的法律上名義持有人。因此，委託人（投資人）必須透過受託銀行來下達贖回指令，無法繞過銀行直接向基金公司（投信公司）辦理贖回。 【錯誤選項排除】 (A) 銀行在執行KYC（認識你的客戶）與KYP（認識你的商品）後，可向客戶說明或介紹基金，但最終投資決策由客戶自行決定，此選項敘述較不精確但非主要錯誤。在無運用決定權信託下，銀行主要職責是依客戶指示執行，而非主動推薦買賣。 (B) 特定金錢信託的本質即為「無運用決定權」信託，投資標的由委託人明確指定，受託人僅依指示執行，並無裁量權。 (D) 依據印花稅法，代替銀錢收據的憑證（如註明收取手續費的信託申請書）屬於課稅範圍，應依法貼用印花稅票。
題目來源： 第54屆考試
第 17 題
李小姐身價上億,但尚未申請成為金融機構的專業投資人,其信託財產可投資標的,下列何者正確?A.已核備發行之放空型ETF基金B.獲准發行的期貨信託基金C.台灣五十ETF基金D.黃金
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即使財力雄厚，只要未經申請成為專業投資人，李小姐仍屬於「一般投資人」，其投資標的會受到較多限制。一般投資人可以投資風險較低的標準化商品，以及簽署風險預告書後的部分較高風險商品。 (B) 期貨信託基金：主管機關已開放一般投資人投資，但須簽署風險預告書。 (C) 台灣五十ETF基金：此為追蹤大盤指數的標準型ETF，風險相對分散，為一般投資人可自由投資的標的。 【錯誤選項排除】 (A) 放空型ETF：屬於「複雜性高風險商品」，其風險與操作複雜度高於一般ETF，通常僅限專業投資人或需符合更嚴格的適格性條件方可投資。 (D) 黃金：若指實體黃金，其本身並非有價證券，不屬於「特定金錢信託」運用於投資有價證券或金融商品的範疇，可能需透過其他信託類型（如其他財產權信託）辦理。若指黃金類金融商品（如黃金期貨），則風險過高。
題目來源： 第54屆考試
第 18 題
客戶經由特定金錢信託以定期定額方式投資境外基金,如因主管機關修改規定致投資標的不符時,銀行應以下列何種方式處理?
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依據「信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法」第22條規定，因法令變更致投資標的已不符規定時，為保障既有投資人權益，原則上信託業得依原信託契約繼續進行定期定額投資，直至委託人指示全部贖回為止。
題目來源： 第54屆考試
第 19 題
特定金錢信託業務項下所能投資之境外基金,除經專案核准或基金註冊地經我國承認並公告者外,其成立時間應至少達多久以上?
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依據「境外基金管理辦法」第24條規定，境外基金除經專案核准或基金註冊地經我國承認並公告者外，申請或申報在我國境內募集及銷售，應符合成立滿一年之條件，以確保基金具有一定的存續歷史與操作績效可供參考。
題目來源： 第54屆考試
第 20 題
有關信託業辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務應遵守之事項,下列敘述何者錯誤?
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信託業對於信託產品的廣告、行銷活動，不得對「未經索取」或「非特定」之一般大眾寄送說明書，此舉可能構成不當招攬。商品說明書應提供給已建立業務關係的客戶或有明確投資意向的潛在客戶。 (A) 投資結構型商品（如連動債）時，充分揭露風險為必要義務。 (C) 依規定，信託業自交易對手取得之報酬、費用等事項，應明確告知委託人並載明於信託契約。 (D) 境外基金投資人須知為重要揭露文件，依規定須按季更新，其範本由投信投顧公會擬訂並報請金管會核定。
題目來源： 第54屆考試
第 21 題
有關兼營信託業務銀行於其國際金融業務分行(OBU)對境外客戶辦理外幣信託,下列敘述何者錯誤?
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依據「兼營信託業務之銀行於其國際金融業務分行辦理外幣信託業務應遵循事項」規定，本項業務之帳務應由國際金融業務分行(OBU)自行處理，並非設於信託業務專責部門。信託業務專責部門僅負責信託財產的管理與運用。 (A) 兼營信託業務之銀行於OBU辦理外幣信託業務，須先報經主管機關核准。 (B) OBU主要扮演收受境外客戶信託財產的前台角色。 (C) 信託財產的實際管理與運用，基於專業分工與風險控管，應由總行信託業務專責部門統籌辦理。
題目來源： 第54屆考試
第 22 題
信託業辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,依現行法令規定,原則上其信託資金之委託期限為何?
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現行「信託業營運範圍受益權轉讓限制及風險揭露等應遵循事項規定」中，對於特定金錢信託投資國外有價證券業務的信託期間並無任何長度限制。信託期限由委託人與受託人於信託契約中自行約定。 (A) 法規未設有最低一個月之限制。 (B) 法規未設有最低半年之限制。 (C) 法規未設有最長五年之限制。
題目來源： 第54屆考試
第 23 題
企業員工持股信託之委託人死亡時,原則上其信託財產歸屬下列何者?
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在員工持股信託中，員工為委託人兼受益人，其信託財產（股票及資金）屬於員工的個人財產。當員工（委託人）死亡時，該信託財產即成為其遺產，應由其法定繼承人繼承。 (B) 員工持股會為管理單位，並非信託財產的所有權人。 (C) 公司為雇主，與員工個人信託財產的所有權無關。 (D) 員工持股會無權指定第三人繼承員工的私人財產。
題目來源： 第54屆考試
第 24 題
企業員工持股信託存續期間,係由下列何者與受託人就信託相關事務為指示、確認、協議、同意及其他相關事宜?
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在員工持股信託架構中，為求管理與溝通效率，會由全體加入之員工組成「員工持股會」，並由持股會推選出代表人，代表全體會員（即委託人兼受益人）向受託人（信託業者）下達運用指示或進行其他信託相關事宜之接洽。其餘選項錯誤原因：(A) 若由每一位員工直接與受託人接洽，將造成受託人管理上的困難與成本大增。(B) 公司代表人代表的是獎勵員工的公司（委託人之一），而非全體員工。(C) 工會與員工持股會是不同性質的組織，未必所有員工皆為工會成員。
題目來源： 第54屆考試
第 25 題
有關員工持股信託業務之敘述,下列何者錯誤?
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員工持股會是為執行員工持股信託而由員工所組成的內部團體，性質上屬於「非法人團體」，無須向主管機關辦理登記。其餘選項錯誤原因：(A) 員工持股信託是由員工與公司定期提撥「金錢」交付信託，再由受託人運用該筆金錢購入公司股票，故屬於金錢信託的一種。(C) 透過定期定額提撥資金買入股票，長期下來具有分散進場時點、平均買入成本的效果，此即為滾入平均成本法（或稱定期定額投資法）之概念。(D) 員工持股會代表人經全體會員授權，可代表會員與受託人簽訂信託契約及處理後續相關事宜。
題目來源： 第54屆考試
第 26 題
有關可擔任企業員工持股信託業務之受託人,下列敘述何者正確?
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依據我國信託業法規定，經營信託業務者（即擔任受託人）必須是經主管機關（金融監督管理委員會）許可設立之信託業。其餘選項錯誤原因：(B) 證券投資信託公司主要業務為發行及管理共同基金，非經兼營信託業務許可，不得擔任信託受託人。(C) 資產管理顧問公司提供投資顧問服務，不得接受客戶委託保管及運用資金。(D) 都市更新投資信託公司為專門從事都市更新投資之公司，非屬一般信託業。
題目來源： 第54屆考試
第 27 題
企業員工持股信託之投資風險係由下列何者承擔?
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信託財產的投資盈虧最終歸屬於受益人。在員工持股信託中，員工既是委託人也是受益人，因此應由員工自行承擔投資風險。 【錯誤選項排除】 (B) 受託人（信託業者）僅在未盡善良管理人注意義務而致信託財產發生損害時才負賠償責任，不承擔市場波動的投資風險。 (C) 員工持股會為內部組織，負責代表會員彙總意見，並非信託契約的當事人，不承擔風險。 (D) 員工服務之公司是信託的獎勵提供者或協辦者，非信託財產的受益人，不承擔風險。
題目來源： 第54屆考試
第 28 題
企業員工持股信託於投資標的公司股東會議決權之行使,下列何者正確?A.議決權可分割行使B.受託人應依員工持股會代表人書面指示辦理C.委託人得以股票持有人之身分要求出席並行使議決權
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信託財產（股票）登記於受託人名下，股東權利由受託人行使。實務上，信託契約會約定，受託人應依員工持股會所彙總的會員意見，並由其代表人出具書面指示後，據以行使股東會議決權。 【錯誤選項排除】 (A) 依公司法第177條，股東行使表決權，應以一股為一權，原則上不得分割行使。 (C) 股票的名義所有權人為受託人，而非委託人（員工），因此委託人無法以股東身分出席股東會或行使議決權。
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第 29 題
有關企業員工持股信託業務,下列敘述何者正確?
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依信託法第22條規定，受託人應依信託本旨，以善良管理人之注意處理信託事務。因此，當信託財產面臨毀損或滅失的風險時，受託人有義務採取必要措施以保護信託財產。 【錯誤選項排除】 (B) 信託財產是移轉至「受託人」名下登記管理，而非員工持股會。 (C) 員工持股信託旨在鼓勵員工長期持有公司股票，通常信託契約會約定提領限制，例如須於員工離職、退休等特定條件下才能領回，不可隨時自由退出。 (D) 依信託法第31條，受益人（員工）得向受託人請求閱覽、抄錄或影印信託帳簿及相關文件。
題目來源： 第54屆考試
第 30 題
有關企業員工持股信託契約之期前終止事由,下列敘述何者錯誤?
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信託契約為雙方或多方法律行為，其終止應依契約約定或法律規定，不得由任一方單獨、隨時、不經通知即終止，此舉違反契約精神與誠信原則。
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第 31 題
有關企業員工持股信託之受託人,下列敘述何者錯誤?
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企業員工持股信託是集合眾多員工的資金共同投資，屬於集合管理運用的信託，而非為每位員工單獨開戶、分別管理，故選項(C)錯誤。此外，受託人通常依信託契約約定投資於指定的公司股票，對於投資標的並無運用決定權，故選項(A)亦屬錯誤。
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第 32 題
依臺灣證券交易所股份有限公司有價證券借貸辦法規定,有關有價證券借券之敘述,下列何者正確?
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依據《臺灣證券交易所股份有限公司有價證券借貸辦法》第26條規定，借券人得於借貸期限屆滿前，隨時返還全部或一部借貸標的證券。
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第 33 題
依有價證券借貸辦法規定,有價證券借貸交易型態不包括下列何者?
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根據《臺灣證券交易所股份有限公司有價證券借貸辦法》第三條，有價證券借貸交易型態分為競價交易、定價交易及議借交易三種，並未包含「標價交易」。 (A)、(B)、(C) 皆為法規所明訂之交易型態。
題目來源： 第54屆考試
第 34 題
下列何項有價證券信託業務係指將有價證券標的為借貸之運用管理為目的?
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運用型有價證券信託係指信託目的在於積極運用受託的有價證券以創造收益，例如將有價證券作為標的物，辦理出借、附買回或賣回交易等業務。 (A) 管理型主要為保管及帳務管理，如代領股息股利。 (C) 融資型主要目的為利用有價證券作為擔保品向銀行融資。 (D) 處分型主要目的為在適當時機出售有價證券。
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第 35 題
依有價證券借貸辦法之規定,下列何者非屬於定價交易之借款人返還有價證券之方式?
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有價證券借貸的核心精神為「還券」，即借券人須返還相同種類、數量的有價證券，而非以現金折算價值後返還。現金主要用於擔保品或相關費用支付。 (A)、(B) 為借券人主動還券的時點。 (C) 為出借人要求借券人提前還券的權利，亦為還券方式之一。
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第 36 題
非信託業者受託有價證券信託之信託財產,其對外未以信託財產名義表彰者,如該受託人為內部人時,其自有財產與信託財產應以下列何種原則申報?
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依據「證券交易法第25條第5項規定事項辦法」，非信託業之內部人受託未以信託財產名義表彰之有價證券，因其信託關係對外不具公示性，為避免內部人藉此規避申報義務，故應將其自有持股與所受託之信託持股合併申報。 (A) 各自申報原則適用於信託關係已明確公示之情況。 (C) 僅申報信託財產，將遺漏自有財產，不符內部人申報之目的。 (D) 僅申報自有財產，將規避信託財產的監督，違反法規。
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第 37 題
依現行相關法規,以無記名證券為有價證券信託之財產標的時,下列敘述何者錯誤?
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依信託法第一條，稱信託者，謂委託人將財產權移轉或為其他處分，使受託人依信託本旨，為受益人之利益或為特定之目的，管理或處分信託財產。凡可依市價客觀評價、並可轉讓之財產權，皆可作為信託標的，無記名證券屬於可轉讓之財產權，故可作為信託標的，因此選項(A)敘述錯誤。 (B) 無記名證券因其非以登記方式移轉，故無法辦理信託登記進行公示。 (C) 依信託法第四條，以應登記或註冊之財產權為信託者，非經信託登記，不得對抗第三人。無記名證券無法登記，故信託關係不得對抗第三人。 (D) 信託契約只要符合要件，在當事人間（委託人、受託人、受益人）即為有效，能否對抗第三人是另一層次的問題。
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第 38 題
為能達到不動產證券化受益權分散之目的,原則上信託契約應載明~所有受益證券持有人,於每一年度中至少有三百三十五日,合計應達多少人以上?
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依據「不動產證券化條例施行細則」第11條規定，為符合受益權分散之立法目的，並享有相關租稅優惠，受託機構發行之受益證券，其持有人在每一年度中，任何時間持有總數未達五十人（含）之期間，合計不得逾三十日，換言之，至少要有三百三十五日（以一年365日計）的持有人數須達五十人以上。 (A) 35人為錯誤數字。 (C) 75人為錯誤數字。 (D) 100人為錯誤數字。
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第 39 題
有關受託機構運用不動產投資信託基金之禁止事項,下列敘述何者錯誤?
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根據不動產證券化條例第19條第1項第5款規定，不動產投資信託基金（REITs）得投資於「其他不動產投資信託基金受益證券、不動產資產信託受益證券（REATs）及金融資產證券化條例之受益證券或資產基礎證券」。因此，投資於其他不動產資產信託受益證券是「允許」的項目，而非「禁止」事項。 (A)、(B)、(D) 均為不動產證券化條例第19條第2項所明文列舉之禁止事項，敘述正確。
題目來源： 第54屆考試
第 40 題
不動產投資信託基金除經主管機關核准者外,其基金類型以下列何者為限?
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依據不動產證券化條例第16條第1項規定：「不動產投資信託基金，以封閉型基金為限。但經主管機關核准者，不在此限。」此條文明確規範不動產投資信託基金的原則性類型為封閉型。 (A) 開放型基金須經主管機關專案核准，非原則類型。 (C) 法規有明確限制。 (D) 連結型基金非法規所定之類型。
題目來源： 第54屆考試
第 41 題
有關不動產投資信託及不動產資產信託計劃,下列敘述何者正確?
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依據不動產證券化條例第6條及第30條規定，受託機構募集或私募不動產投資信託（REITs）或不動產資產信託（REATs）受益證券，皆應檢具計畫及相關書件，向主管機關「申請核准」或「申報生效」。實務上對於向不特定人公開招募者，均採核准制。 (B)、(C)、(D) 均錯誤，因法規規定兩者皆須經主管機關核准或申報生效，並非其中之一或兩者皆為核備制度。
題目來源： 第54屆考試
第 42 題
採募集方式之不動產投資信託基金投資於開發型不動產或不動產相關權利,不得超過該基金信託財產價值之百分之多少?
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依據「受託機構募集不動產投資信託基金處理辦法」規定，為分散風險並避免過度集中於開發期間較長、風險較高的案件，不動產投資信託基金投資於開發型不動產或不動產相關權利，不得超過該基金信託財產價值的百分之十五。
題目來源： 第54屆考試
第 43 題
受託機構運用不動產投資信託基金進行達多少金額以上之不動產交易前,應先洽請專業估價者出具估價報告書?
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根據「受託機構募集不動產投資信託基金處理辦法」規定，為確保不動產交易價格的公允性以保障受益人權益，受託機構運用不動產投資信託基金進行不動產交易，當交易金額達到新臺幣一億元時，即必須洽請專業估價者出具估價報告書。
題目來源： 第54屆考試
第 44 題
受託機構私募不動產投資信託受益證券時,除經主管機關核准之法人或機構外,下列何者不得為私募之對象?
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依據「不動產證券化條例」第13條第1項第1款規定，不動產投資信託受益證券私募的對象，明文列舉了銀行業、票券業、信託業、保險業、證券業等金融機構，而期貨業並未被包含在法條所直接列舉的機構名單中。
題目來源： 第54屆考試
第 45 題
有關不動產證券化業務中受益證券之規範,下列何者錯誤?
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依據《不動產證券化條例》第29條規定，受益證券為得轉讓之有價證券，除受託機構章程或信託契約另有規定外，其轉讓不受限制。因此，「不得轉讓」的敘述是錯誤的。 (B) 依同法第28條，受益證券應為記名式。 (C) 依同法第30條，受益證券之喪失，準用公司法關於記名股票喪失之規定，得聲請公示催告。 (D) 依同法第5條，受益證券視為《證券交易法》第6條規定之有價證券。
題目來源： 第54屆考試
第 46 題
有關不動產投資信託基金得投資之標的,下列何者錯誤?
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本題因所有選項皆為不動產投資信託基金（REITs）可投資或運用之標的，故無正確答案。 依據《不動產證券化條例》第17條及第18條，基金可投資於已有穩定收入之不動產或相關權利（A、B），亦可投資於開發型不動產（C，但有比例限制）；其閒置資金亦可存放於金融機構或購買銀行可轉讓定期存單（D）。因此，所有選項均為法令允許之範圍。
題目來源： 第54屆考試
第 47 題
有關金融資產證券化之敘述,下列何者正確?
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金融資產證券化之核心精神在於將特定資產池（Asset Pool）從創始機構的信用風險中分離（破產隔離），並以該資產池未來產生的現金流量作為償付證券本息的基礎。因此，證券的信用評等是基於該特定金融資產的品質，而非創始機構的信用。 (B) 投資人收益來自特定資產池的現金流量，而非創始機構的信用。 (C) 現金流量通常會委由服務機構（Servicer）代為管理及收取。 (D) 為降低資產池的風險（如利率風險），常會採用利率交換等避險工具。
題目來源： 第54屆考試
第 48 題
特殊目的信託係指以金融資產證券化為目的,由下列何者與受託機構簽訂特殊目的信託契約?
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依據金融資產證券化條例，特殊目的信託（SPT）是由「創始機構」將其金融資產信託移轉給「受託機構」，以發行受益證券為目的所成立的信託關係。因此，信託契約的簽訂方為創始機構與受託機構。 (B) 承銷機構負責銷售受益證券。 (C) 服務機構負責管理信託資產。 (D) 信用增強機構負責提供信用增級服務，非信託契約當事人。
題目來源： 第54屆考試
第 49 題
依金融資產證券化條例規定,下列何者得擔任金融資產證券化之信託監察人?
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依金融資產證券化條例第25條規定，信託監察人由受益人會議決議選任之。其主要職責是為受益人之利益，監督受託機構的行為。 (A)、(B)、(C) 創始機構、受託機構之職員或利害關係人，因與受託機構存在潛在的利益衝突，依同條例第26條規定，不得擔任信託監察人，以確保其監督職能的獨立性。
題目來源： 第54屆考試
第 50 題
依金融資產證券化條例規定,具備何種條件之受益人,得以書面附具理由向受託機構請求閱覽、抄錄或影印其依法所編具之帳簿、文書及表冊?
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依金融資產證券化條例第32條規定，持有本金持分總數百分之三以上之受益人，得以書面附具理由，向受託機構請求閱覽、抄錄或影印相關帳簿文書。此為法律賦予具備一定持分比例受益人的監督權利。 (A)、(B)、(C) 其他選項所述條件（聲請法院許可、繼續持有一年以上、經信託監察人同意）並非該法條所規定的要件。
題目來源： 第54屆考試
第 51 題
有關金融資產證券化之特性,下列敘述何者錯誤?
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金融資產證券化是由創始機構將資產出售給「特殊目的機構」(SPV)，再由該特殊目的機構發行有價證券，而非由創始機構直接發行。此設計是為了達成風險隔離(破產隔離)之目的。 (B) 受益證券的信用評等，主要取決於作為擔保的特定金融資產池的品質與現金流量穩定性。 (C) 創始機構或第三方專業機構通常會被委任為服務機構，負責管理資產池的現金流量收付等事宜。 (D) 投資人購買受益證券的本息償還來源，即為該特定金融資產池未來所產生的現金流量。
題目來源： 第54屆考試
第 52 題
依金融資產證券化條例規定,受託機構應於本機構,備置特殊目的信託契約書之副本或謄本及受益人名冊,下列何者不得請求閱覽,抄錄或影印上述之文書?
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依據《金融資產證券化條例》第20條規定，有權請求閱覽、抄錄或影印相關文書者為「受益人」、「信託監察人」及「因受託機構處理特殊目的信託事務所生債務之債權人」。法條並未將權利擴及至「受益人之利害關係人」，因其法律關係並非直接對信託本身，範圍過於廣泛。 (A)、(B)、(D) 皆為法條明文規定得行使該權利之人。
題目來源： 第54屆考試
第 53 題
有關金融資產證券化借入款項之用途,下列何者正確?
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依據《金融資產證券化條例》第28條規定，特殊目的信託借入款項之用途，限於配發利益、孳息、償還本金、支付費用等特定目的。「配發孳息」為法定允許之用途之一。 (B) 特殊目的機構(SPV)的業務範圍受嚴格限制，不得任意從事短期投資等非核心業務。 (C) 特殊目的信託之決策機構為受託機構，並無常務董事會之設計。 (D) 償還創始機構的債務會破壞破產隔離原則，使特殊目的機構的資產與創始機構的風險混淆，為法所不許。
題目來源： 第54屆考試
第 54 題
為避免特定金融資產之收益不足清償受益證券或資產基礎證券之債務,下列何者為較常見之外部信用增強機制?
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信用增強機制分為內部與外部，外部信用增強係由第三方提供信用保證。投保信用保險是由保險公司（第三方）承擔信用風險，屬於外部信用增強機制。 (A) 運用優先劣後架構、(B) 提供超額資產（超額擔保）、(C) 準備金帳戶，皆屬於利用資產池本身或其現金流量所設計的內部信用增強機制，並未引進外部第三方。
題目來源： 第54屆考試
第 55 題
依金融資產證券化條例規定,應由下列何者向主管機關提出資產信託證券化計畫?
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依據《金融資產證券化條例》第10條規定，受託機構應擬具資產信託證券化計畫，向主管機關申請核准或申報生效。因此，提出計畫的主體為受託機構。 (A) 創始機構是資產的原始持有人，負責將資產移轉給受託機構。(B) 服務機構負責管理資產。(D) 承銷商負責銷售受益證券。
題目來源： 第54屆考試
第 56 題
有關證券投資信託基金保管機構辦理基金資產之交割作業,下列敘述何者錯誤?
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保管機構在完成交割作業後，必須將執行結果回報給證券投資信託公司（投信公司），以利雙方帳務核對及確認，此為保管機構的重要職責之一。因此「毋須再回報」的敘述是錯誤的。 (B) 核對有權人員簽樣是執行交割指示前的基本內控程序。(C) 取得交易對象的帳號是款項交割的必要資訊。(D) 取得公司債樣張是為確認實體債券的真偽與內容，為實物交割的標準作業程序。
題目來源： 第54屆考試
第 57 題
目前國內依法可從事全權委託投資業務之事業,不包括下列何者?
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根據《證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法》第三條規定，得經營全權委託投資業務者為證券投資信託事業、證券投資顧問事業，以及兼營證券投資顧問業務之信託業或期貨經理事業等，保險事業並未包含在內。 (A) 證券投資信託事業為合法經營主體。 (B) 證券投資顧問事業為合法經營主體。 (C) 兼營證券投資顧問業務之信託業為合法經營主體。
題目來源： 第54屆考試
第 58 題
全權委託投資之資金應由「保管機構」保管,此保管機構是指經主管機關核准得辦理保管業務,信用評等機構評等並達一定等級以上之下列何者?
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依據《證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法》規定，全權委託投資資產之保管機構，應由客戶自行指定，並以經主管機關核准得辦理保管業務，並符合主管機關所定條件之信託公司或兼營信託業務之銀行擔任。 (A) 證券公司主要業務為經紀、自營，非保管機構。 (B) 證券投資信託事業為資產管理者，為避免利益衝突，不得兼任保管機構。 (C) 保險公司非主管機關核准之保管機構類型。
題目來源： 第54屆考試
第 59 題
客戶(委任人)與全權委託保管機構簽訂信託契約者,關於保證金與權利金收付及結算買賣交割,應以下列何者為代理人?
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在全權委託投資的信託架構下，客戶（委任人）將資產信託移轉給保管機構（受託人），保管機構依信託契約負有保管、管理及處分信託財產之責。因此，所有與交易相關的款項收付、買賣交割及結算，均由保管機構以其名義代理客戶執行。 (A) 集保公司為市場的後台結算機構，非個別客戶的代理人。 (C) 證券公司為交易執行之經紀商，非資金交割代理人。 (D) 證券投顧或投信事業為投資決策者，與保管及交割的角色分離。
題目來源： 第54屆考試
第 60 題
甲證券投資信託公司於運用基金持有資產前,應先指示 乙保管銀行以何者名義開設資產運用帳戶?
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依據《證券投資信託基金管理辦法》規定，基金資產應與證券投資信託公司及基金保管機構之自有財產分別獨立。因此，基金專戶名稱應能彰顯其獨立性，以「保管銀行受託經管某證券投資信託基金專戶」之名義開立，確保資產安全與區隔。 A、B、D選項皆會造成基金資產與投信公司、保管銀行或個人資產混淆，違反資產獨立性原則。
題目來源： 第54屆考試
第 61 題
下列何者為主管機關為保障公共利益或維護市場秩序,得隨時要求基金保管銀行或其關係人為何種處置?
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依據《證券投資信託及顧問法》第91條，主管機關為保障公共利益或維護市場秩序，得隨時命令基金保管機構等相關事業提出財務、業務報告，或檢查其營業、資產、帳簿、憑證等文件。此為主管機關日常監理之權限。 A、C、D選項雖為監理工具，但「檢查其財務業務狀況」是法規中明確賦予主管機關可「隨時」執行的廣泛權力，以利即時掌握情況。
題目來源： 第54屆考試
第 62 題
有關目前我國僑外資保管機構所辦理之事項,下列何者錯誤?
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保管機構的核心職責為資產保管、交割結算、股務處理及外匯申報等行政事務，並不涉及投資決策與執行。「買賣下單」屬於投資決策的執行層面，應由投資人或其委任的資產管理機構或證券經紀商負責。 A、B、C選項皆為保管機構為僑外資客戶提供的標準服務，包含代理開戶、處理資金匯兌及代理行使股東權利。
題目來源： 第54屆考試
第 63 題
投信公司運用證券投資信託基金所持有之資產應以下列何者名義登記?
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依據《證券投資信託及顧問法》第21條規定，證券投資信託基金之資產，應以基金保管機構之「基金專戶」名義登記。此為信託財產獨立性之展現，用以區隔基金資產、投信公司自有資產及保管機構自有資產，以保障投資人權益。 (A) 以投信公司名義登記，會造成基金資產與投信公司自有資產混同，違反信託財產獨立性原則。 (B) 僅以基金保管機構名義登記，無法明確區分該資產屬於特定基金，亦可能與保管機構自有資產混淆。 (C) 證券集保公司為證券之集中保管機構，非資產之登記名義人。
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第 64 題
全球保管銀行應為投資人行使之股東權利不包括下列何者?
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有價證券借貸是一種為獲取額外收益而進行的投資活動，並非股東本身固有的權利，通常需要投資人與保管銀行另行簽訂特定合約方可執行。保管銀行核心的權利行使服務，是基於證券本身所賦予的權利。 (B) 代理投票是股東最基本的權利之一，保管銀行需依客戶指示執行。 (C) 認股權證轉換是持有權證的權利，保管銀行需依客戶指示辦理。 (D) 可轉換債券轉換為股票，是債券持有人的權利，保管銀行需依客戶指示辦理。
題目來源： 第54屆考試
第 65 題
有關目前我國保管銀行所辦理之業務項目,下列何者錯誤?
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中小企業信用保證基金係由政府及銀行共同捐助成立之財團法人，其目的在於提供信用保證，協助中小企業融資，其基金管理與運作由該基金自行負責，並非由保管銀行辦理其保管業務。 (A) 證券商依規定須繳存營業保證金於主管機關指定之金融機構，此為保管銀行業務之一。 (B) 期貨商依規定須繳存營業保證金，此為保管銀行業務之一。 (D) 期貨交易輔助人依規定須繳存營業保證金，此亦為保管銀行業務之一。
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第 66 題
全權委託投資發生越權交易且受任人或保管機構任一方對於越權交易有爭議時,下列敘述何者正確?
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依據《證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法》第25條規定，全權委託投資發生越權交易，而受任人或保管機構對該交易有爭議時，應依保管機構出具之越權交易通知書內容處理。保管機構作為獨立第三方，其通知書具有處理爭議的依據效力。 (A) 投信投顧公會為自律機構，雖可處理申訴，但非越權交易爭議發生時的第一處理依據。 (B) 金管會證期局為主管機關，負責法規制定與監管，不直接介入個案交易爭議的即時處理。 (C) 若依受任人（即投資經理人）意見辦理，可能因其為越權交易的執行方而產生利益衝突。
題目來源： 第54屆考試
第 67 題
下列何者非屬我國證券投資信託基金保管銀行之服務事項?
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績效分析與評估是證券投資信託事業（基金經理公司）的職責，旨在評估投資策略的成效。保管銀行的核心職責在於資產保管、交易交割、收益分配及監督基金經理人是否遵循法規與信託契約，並不包含對投資績效進行評估。 (A) 辦理基金資產的買賣款券交割是保管機構的基本核心業務。 (B) 依投信公司計算及通知，辦理基金收益（如股利、債息）的收取與分配是保管機構的職責。 (C) 依《證券投資信託及顧問法》第22條規定，受益憑證應由證券投資信託事業及基金保管機構簽署或蓋章。
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第 68 題
有關保管機構之敘述,下列何者錯誤?
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基金的簽證機構（通常為會計師事務所）與保管機構（銀行）必須為不同之獨立個體，以發揮相互監督制衡之功能，避免利益衝突。若兩者為同一機構，將喪失查核與保管分離的內控原則。 (A) 依《華僑及外國人投資證券管理辦法》規定，為與國際實務接軌，保管機構為僑外資處理帳務時得採權責發生制。 (B) 依《證券投資信託基金管理辦法》規定，擔任基金保管機構者，須經主管機關認可之信用評等機構評定達一定等級以上，以確保其財務健全。 (D) 依《全權委託投資業務管理辦法》規定，若客戶本身為信託業、銀行業等具備完善內控及保管能力的金融機構時，可例外自行保管委託資產。
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第 69 題
若證券投資信託公司無法召開受益人大會時,保管機構得依主管機關之指示及證券投資信託契約有關受益人大會規則規定,召開受益人大會,其費用由下列何者負擔?
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依據《證券投資信託基金管理辦法》第87條第3項規定，保管機構依主管機關之指示或為基金利益，召開受益人會議者，其費用應由該證券投資信託基金負擔。此會議是為基金整體利益而召開，故其費用屬於基金的營運成本。 - (B) 保管機構僅為召集人，非費用負擔者。 - (C) 主管機關為監理單位，不負擔個別基金之營運費用。 - (D) 題目情境為證券投資信託公司「無法」召開，故非由其負擔。
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第 70 題
信託業就運用於不同種類投資標的之信託資金分別設置集合管理運用帳戶集合管理運用,有關不同集合管理運用帳戶之帳務應如何管理?
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依據《信託資金集合管理運用管理辦法》第21條規定，信託業應為每一集合管理運用帳戶設置專用帳簿，並將每日交易事項予以入帳。此為信託財產獨立性原則之體現，不同帳戶的資產與損益必須明確劃分，不得混淆。 - (A) 合併記帳會導致各帳戶資產混淆，無法釐清各自信託財產的範圍與價值，違反信託財產獨立性。 - (C) 帳務處理方式為法令強制規定，信託業無權自行決定。 - (D) 法規並無部分合併、部分分別記帳之規定，所有帳戶皆須獨立記帳。
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第 71 題
依信託資金集合管理運用管理辦法規定,下列何者得擔任集合管理運用帳戶之信託監察人?
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依據《信託資金集合管理運用管理辦法》第13條規定，信託監察人除由具備特定資格之自然人擔任外，亦得由信託業擔任，但該信託業不得為該集合管理運用帳戶之受託人，以避免角色衝突。 - (A)、(B)、(C) 法規並未明定財團法人、社團法人或保險公司得擔任集合管理運用帳戶之信託監察人。
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第 72 題
有關信託資金集合管理運用之架構,下列敘述何者錯誤?
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信託資金集合管理運用帳戶之設立目的，在於集合眾多委託人之資金，以追求專業管理與投資效益，其信託目的可為公益或私益，並非限定於公益目的。 (A) 依信託資金集合管理運用管理辦法第3條，信託業應就營運範圍相同之信託資金，設置集合管理運用帳戶。 (B) 集合管理運用的前提是委託人於信託契約中同意將其資金與他人資金集合管理。 (C) 集合管理帳戶的損益，由全體受益人按其投資比例（受益權比例）共同承擔與分配。
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第 73 題
依信託資金集合管理運用管理辦法規定,個別集合管理運用帳戶,投資於同一公司股票、短期票券或公司債(次順位公司債投資金額應併入)之金額,分別不得超過個別集合管理運用帳戶投資當日淨資產總價值之百分之多少?
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依據「信託資金集合管理運用管理辦法」第12條第1項第2款規定，為分散風險，個別集合管理運用帳戶投資於同一公司發行之股票、短期票券或公司債，其金額合計不得超過該帳戶投資當日淨資產總價值之百分之十。 (A) 百分之一為錯誤比例。 (B) 百分之五為錯誤比例。 (D) 百分之二十為錯誤比例。
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第 74 題
信託資金以集合管理運用方式辦理者,有關其分類,下列何者錯誤?
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依據信託業法第28條，信託資金集合管理運用方式，可分為「指定營運範圍或方法」與「不指定營運範圍或方法」兩大類。實務上對應的分類為「指定集合管理運用金錢信託」與「不指定集合管理運用金錢信託」，而「特定」通常與「指定」通用，指涉已明確指定投資標的或範圍。選項(B)「不特定」並非法定或實務上的正確分類用語。 (A) 不指定集合管理運用金錢信託為正確分類。 (C) 指定集合管理運用金錢信託為正確分類。 (D) 特定集合管理運用金錢信託實務上與「指定」意義相近，亦為常見用法。
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第 75 題
集合管理運用帳戶之信託財產應以下列何者之名義表彰之?
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依據《信託業集合管理運用帳戶管理辦法》第17條規定，集合管理運用帳戶之信託財產，應以信託業之信託財產名義，於相關登記、註冊機構辦理登記或註冊，以確保信託財產的獨立性。 【錯誤選項排除】 (A) 財產已移轉給受託人，非屬委託人名義。 (B) 受益人是享有信託利益之人，但信託財產非以其名義登記。 (D) 信託監察人職在監督，非財產登記名義人。
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第 76 題
有關「證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業準則」中之規定,下列敘述何者錯誤?
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此為錯誤敘述。依據《證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業準則》第7條規定，基金存款帳戶餘額不足支付交割款項時，保管機構「不得」先行墊款，「亦不得」抵用待交換票據。選項稱「得抵用待交換票據」與法規不符。 【錯誤選項排除】 (A) 為確認指示有效性，取得簽章樣本或密碼是標準作業程序。 (B) 依規定，不論交割是否完成，保管機構均應通知投信公司。 (D) 善良管理人注意義務是保管機構執行業務的基本原則。
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第 77 題
有關銀行辦理特定金錢信託業務,下列敘述何者正確?
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特定金錢信託的存續期間由委託人與受託人於信託契約中自行約定，法令並未對其長短設有任何限制，因此可以依據委託人的需求彈性規劃。 【錯誤選項排除】 (B) 特定金錢信託是以信託契約作為憑證，並非強制要求發行受益憑證。 (C) 特定金錢信託的資金運用決定權在於「委託人」，受託銀行僅依其指示執行，並無運用決定權。 (D) 特定金錢信託亦可接受外幣資金，用以投資海外的有價證券，並非僅限新臺幣。
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第 78 題
有關信託業務性質及規定,下列敘述何者錯誤?
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特定金錢信託係由委託人指定信託財產的運用方法，屬於「個別信託」；而「集團信託」則是指集合眾多委託人的資金共同管理運用，例如共同信託基金。因此，將特定金錢信託歸類為集團信託是錯誤的。 (B) 依「證券投資信託基金管理辦法」規定，基金淨值應於每一營業日計算。 (C) 依「金融資產證券化條例」規定，特殊目的公司(SPC)應為股份有限公司。 (D) 依「金融資產證券化條例」規定，創始機構包含銀行、保險公司、證券商等金融機構，故綜合證券商得為創始機構。
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第 79 題
證券投資信託基金受益人之收益分配請求權,自收益發放日起之消滅時效期間為何?
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依據「證券投資信託及顧問法」第48條規定，受益人之收益分配請求權，自收益發放日起，五年間不行使而消滅。此為特別法規定，優先於民法一般請求權的15年時效。 (A) 一年時效不適用於此情況。 (B) 三年時效不適用於此情況。 (D) 十五年為民法上一般請求權之消滅時效，但本題應適用證券投資信託及顧問法之特別規定。
題目來源： 第54屆考試
第 80 題
依信託業商業同業公會會員辦理預收款信託業務應行注意事項規定,信託業辦理本業務,對於信託財產管理之應注意事項,下列敘述何者錯誤?
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依「信託業商業同業公會會員辦理預收款信託業務應行注意事項」第10條規定，信託關係消滅時，信託業應將賸餘信託財產返還受益人；若因受益人所在不明或拒絕受領等事由致無法返還時，應依法向「法院」辦理提存，而非提存於信託公會。 (A) 該注意事項規定，為確保流動性與安全性，除法令另有規定外，信託財產不得投資於股票、基金等風險性資產。 (B) 該注意事項規定，信託業應依法令及契約辦理結算及提補。 (C) 該注意事項規定，信託業應依廠商提供之履行、解除或終止等證明文件辦理信託財產返還。
題目來源： 第54屆考試