第 1 題
依信託業商業同業公會會員辦理預收款信託業務應行注意事項規定,廠商如有發行商品服務憑證時,其商品服務憑證存續期間至少多久?
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依據「信託業商業同業公會會員辦理預收款信託業務應行注意事項」第五條第一項第三款規定，廠商發行商品（服務）禮券者，其禮券應記載存續期間至少一年。此規定旨在保障消費者權益，給予充分的兌換時間。 (A)、(C)、(D) 所述期間均不符合該注意事項所規定的「至少一年」之最低要求。
題目來源： 第41屆考試
第 2 題
依信託業商業同業公會會員辦理預收款信託業務應行注意事項規定,廠商發生宣告破產時,信託業應辦理事項,下列敘述何者錯誤?
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依據「信託業商業同業公會會員辦理預收款信託業務應行注意事項」第十條規定，廠商發生宣告破產等事由時，信託業應召開受益權人會議，並依會議決議分配信託財產，而非直接將信託財產提存法院。提存法院並非該注意事項所規定的標準處理程序。 (A)、(C)、(D) 皆為該注意事項第十條所明訂信託業應辦理的事項，包括召開受益權人會議、確認受益人身分、辦理公告及申報權利等。
題目來源： 第41屆考試
第 3 題
銀行辦理特定金錢信託投資國外基金業務,下列敘述何者錯誤?
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依據《信託業法》第三十一條規定，信託業辦理信託業務，不得對本金或最低收益率為保證。此為信託業經營的基本原則，旨在確保客戶了解投資風險，並防止信託業承擔過高風險。 (A)、(C) 發給客戶基金存摺或對帳單，是銀行提供客戶查詢交易明細與資產現況的常見服務，為合法行為。(D) 信託憑證為表彰受益權之有價證券，依規定應為記名式，以確定受益人身分。
題目來源： 第41屆考試
第 4 題
委託人交付新臺幣資金以特定金錢信託方式投資境外基金時,係以下列何者名義辦理結購外匯事宜?
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在特定金錢信託架構下，委託人已將資金（信託財產）的所有權移轉給受託銀行，由受託銀行依信託契約管理處分。因此，當投資標的為境外基金時，受託銀行是以自己的名義，為信託財產的利益，辦理結匯並進行投資。 【錯誤選項排除】 (A) 委託人已將資金交付信託，不再是資金的所有權人，故非以其名義結匯。 (C) 受益人是享受信託利益之人，並非信託財產的管理者或所有權人。 (D) 基金公司是金融商品的發行者，與換匯無關。
題目來源： 第41屆考試
第 5 題
特定金錢信託投資國外有價證券,係屬於信託業法所規範之何種業務項目?
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信託業務的分類是以「信託財產的種類」為依據。在「特定金錢信託」中，委託人最初交付給受託人的信託財產是「金錢」，後續才依指示將此金錢投資於國外有價證券。因此，其本質屬於信託業法所規範的「金錢之信託」。 【錯誤選項排除】 (A) 有價證券之信託，是指委託人直接將「有價證券」作為信託財產交付信託。 (B) 動產之信託範圍較廣，但「金錢之信託」是信託業法中更精確的業務分類項目。 (D) 金錢債權之信託，是指將應收帳款等對第三人的金錢債權交付信託。
題目來源： 第41屆考試
第 6 題
依信託法規定,受託人除應於接受信託時作成信託財產目錄外,每年至少定期一次作成信託財產目錄,並編製下列何種報表送交委託人及受益人?
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根據《信託法》第31條規定：「受託人應每年至少一次定期作成信託財產目錄，並編製收支計算表，送交委託人及受益人。」此為受託人應履行的法定報告義務，旨在讓委託人與受益人了解信託財產的管理狀況與收支情形。 【錯誤選項排除】 (B)、(C)、(D) 皆非《信託法》第31條所明文規定的法定編製報表，法條明確要求的是「收支計算表」。
題目來源： 第41屆考試
第 7 題
信託業辦理特定金錢信託投資境外基金業務時,得為下列何項行為?
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依據《境外基金管理辦法》及相關廣告銷售規範，信託業為業務推展，得對經金融監督管理委員會核准或申報生效之境外基金進行廣告、公開說明會及促銷活動。此為合法的業務推廣行為。 A、B、C三項皆為《信託業從事廣告及營業促銷活動辦法》所禁止之不當招攬行為，不得以贈品引誘、對未來績效做預測，或對本金及收益做出保證。
題目來源： 第41屆考試
第 8 題
有關委託人經由受託銀行辦理新臺幣特定金錢信託投資以美元計價之國外連動式債券,如該債券發行條件列有到期百分之百美元保本者,下列敘述何者錯誤?
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連動式債券的保本承諾是由「發行機構」所提供，而非「受託銀行」。受託銀行僅是依委託人指示辦理投資的中介機構，本身不對投資標的之本金或收益負保證責任。 B、委託人以新臺幣投資美元計價商品，到期換回新臺幣時，會因美元與新臺幣的匯率波動而產生損益，故有匯率風險。 C、保本承諾取決於發行機構的信用狀況，若發行機構違約，投資人可能無法取回本金，故有信用風險。 D、連動式債券通常缺乏次級市場，提前贖回可能面臨無法成交或價格不佳的狀況，故有流動性風險。
題目來源： 第41屆考試
第 9 題
有關信託業辦理特定金錢信託投資連動式債券之特性,下列敘述何者錯誤?
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連動式債券的信用風險來自於「發行機構」，而非「連結標的」。即使連結標的是國家保證的債券，若發行該連動債的金融機構違約，投資人仍會面臨損失。此外，A級以上的信用評等僅代表違約風險較低，並非完全沒有風險，且連結標的本身與該債券是否保本無直接關係，保本是發行條件的約定。 A、此為連動式商品的定義，其報酬與連結標的資產的表現掛鉤。 B、連動式債券的連結標的範圍廣泛，可包含利率、匯率、股價、指數等。 D、傳統債券的架構是定期支付固定票息、到期返還本金，連動式債券的報酬結構則與連結標的連動，兩者架構不同。
題目來源： 第41屆考試
第 10 題
有關信託業信託財產評審委員會之規定,下列敘述何者錯誤?
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依據「信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法」第21條，信託財產評審委員會之職責為審查信託財產之管理及處分是否依信託本旨及有關法令辦理，並非審查運用績效是否良好。
題目來源： 第41屆考試
第 11 題
有關銀行辦理特定金錢信託之作業,下列敘述何者錯誤?
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依信託法規定，信託財產名義上歸屬於受託人，故銀行辦理特定金錢信託時，應以受託人（即銀行）之名義開立信託財產專戶進行投資運用，而非以委託人名義。
題目來源： 第41屆考試
第 12 題
詹先生至 乙銀行辦理特定金錢信託投資境外基金,嗣後詹先生可能收到之報表或憑證,下列何者錯誤?
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受益憑證是為表彰受益人於「證券化商品」或「共同信託基金」所享有權利之有價證券。特定金錢信託屬於個別管理的契約式信託，其權利證明文件為信託契約或信託憑證，而非受益憑證。
題目來源： 第41屆考試
第 13 題
特定金錢信託業務項下所能投資之境外基金,除經專案核准或基金註冊地經我國承認並公告者外,其成立時間應至少達多久以上?
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依據「信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法」第19條規定，特定金錢信託可投資之境外基金，除經專案核准者外，應成立滿一年。此規定旨在確保基金具備一定的歷史績效與穩定性，以保障投資人。 【錯誤選項排除】 (A) 六個月：成立時間過短，不符合法規最低要求。 (C) 二年：高於法規最低要求的一年。 (D) 三年：高於法規最低要求的一年。
題目來源： 第41屆考試
第 14 題
依信託業商業同業公會會員辦理預收款信託業務應行注意事項規定,信託業辦理本業務,對於信託財產管理之應注意事項,下列敘述何者錯誤?
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依據「信託業商業同業公會會員辦理預收款信託業務應行注意事項」第10條規定，信託關係消滅而信託財產未能依信託契約約定返還時，信託業應將信託財產「向法院辦理提存」，而非提存於信託公會。信託公會為同業自律組織，不具備法定提存機構之地位。 【錯誤選項排除】 (A) 為確保預收款信託財產的安全性與流動性，原則上禁止投資於波動性較高的基金。 (B) 此為受託人管理信託財產的基本義務。 (C) 此為信託業者依約定返還信託財產給委託人（廠商）的正確程序。
題目來源： 第41屆考試
第 15 題
銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,對原經申請核准或申報生效之境外基金,因故終止或暫停國內募集或銷售者應如何處理?
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依據「信託業商業同業公會會員辦理特定金錢信託業務運用於國外有價證券之自律規範」第17條規定，境外基金經主管機關核准或申報生效後，因故暫停或終止在國內募集及銷售時，對於原已訂約之定期定額投資人，得依原信託契約繼續投資，但不得增加扣款日期或提高每期扣款金額。此為保障既有投資人權益之規定。 【錯誤選項排除】 (A) 法規未強制單筆投資者必須贖回，投資人可選擇繼續持有。 (B) 定期定額投資者可依原契約「繼續扣款」，此選項敘述錯誤。 (C) 基金已暫停銷售，故不論單筆或定期定額投資者，皆不可再「增加」投資金額。
題目來源： 第41屆考試
第 16 題
銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務時,有關委託人投資期限之敘述,下列何者正確?
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特定金錢信託投資國外有價證券的信託期間，由委託人與受託人於信託契約中自行約定，相關法規並未對其最長期限設有任何限制。 (A)、(B)、(C) 選項所提之特定年限均非法規所訂，信託期間由契約雙方議定。
題目來源： 第41屆考試
第 17 題
依現行法令規定,特定金錢信託投資國外有價證券之本金,所得從事之新臺幣與外幣間避險工具不包括下列何者?
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依據「信託業辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務操作辦法」規定，為規避匯率風險，信託本金得辦理的避險工具僅限於遠期外匯交易、換匯交易及換匯換利交易，不包含外匯期貨交易。 (A)、(B)、(C) 均為法規所允許之避險工具。
題目來源： 第41屆考試
第 18 題
銀行辦理特定金錢信託投資國內共同基金業務,該業務之投資指定係由下列何者為之?
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「特定」金錢信託的核心精神在於，信託財產的運用方法與範圍係由「委託人」具體指定，受託人（銀行）僅依其指示執行管理處分。因此，投資標的由委託人指定。 (A)、(B) 銀行即為受託人，其角色是依指示執行，而非指定投資標的。(D) 受益人是領取信託利益者，並非投資決策者。
題目來源： 第41屆考試
第 19 題
銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,下列敘述何者錯誤?
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依印花稅法規定，兼具營業發票性質之銀錢收據及兼具銀錢收據性質之營業發票，均應課徵印花稅。銀行以信託申請書代替信託手續費收入憑證，該申請書已具備銀錢收據性質，故應依法報繳印花稅。 (A) 銀行提供信託服務所收取的手續費，屬於銷售勞務之收入，應課徵營業稅。 (B) 銀行收取的手續費為其營業收入，應併入年度所得額計算，課徵營利事業所得稅。 (C) 信託契約本身非印花稅課徵標的，但若契約中載明「茲收到」、「已收訖」等銀錢收據文字，則該部分需貼用印花稅票。若無，則免納。
題目來源： 第41屆考試
第 20 題
信託業法所規範之信託資金,在實務上係屬於下列何種信託?
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信託業法第十八條所稱之「信託資金」，係指受託人為信託目的而持有之「金錢」。因此，在實務上，信託業法所規範的信託資金即屬於金錢信託。 (A) 不動產信託的信託財產為不動產。 (C) 專利權信託的信託財產為專利權。 (D) 動產信託的信託財產為動產。
題目來源： 第41屆考試
第 21 題
有關信託業辦理特定金錢信託業務之敘述,下列何者錯誤?
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依據信託業法施行細則第十一條規定，信託業與委託人簽訂之信託契約，應記載事項包含「受託人報酬之種類、計算方法、支付時期及方法」。因此，信託契約必須記載受託人報酬相關事項。 (A) 信託業法施行細則第十一條規定，信託業辦理信託業務，應與委託人訂立書面信託契約。 (C) 信託業為金融服務業，其與身為消費者之委託人所簽訂的契約，應受消費者保護法規範。 (D) 信託法第一條即明定信託之成立要件包含信託目的，且信託業法施行細則第十一條亦將信託目的列為契約應記載事項。
題目來源： 第41屆考試
第 22 題
張小姐至 甲銀行辦理外幣信託投資國外有價證券,是否得以該信託憑證向 甲銀行質借新臺幣?
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依據「銀行業辦理外匯業務管理辦法」第13條第1項第4款規定，指定銀行不得受理以「外幣信託資金」為擔保，辦理新臺幣授信業務。信託憑證表彰的是受益人對信託財產的權利，因此不得作為質借標的。 A：直接違反法規。 B、C：此為法規禁止事項，與公會是否同意無關。
題目來源： 第41屆考試
第 23 題
有關企業員工持股信託業務,下列敘述何者錯誤?
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員工持股信託契約的委託人是「員工持股會」，因此應由「員工持股會代表人」代表全體會員（受益人）與受託人（信託業者）簽訂信託契約，而非由公司負責人代表簽訂。 A：員工是否加入持股會為自願性質。 B：入會需填寫申請書為標準程序。 C：持股會與公司間的獎勵金提撥等事宜，由持股會代表人與公司簽訂協議書。
題目來源： 第41屆考試
第 24 題
我國之企業員工持股信託是參考下列何種制度所設計的?
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我國的企業員工持股信託制度，是參考美國的員工持股制度（Employee Stock Ownership Plan, ESOP）與日本的從業員持株信託制度所設計，兼具兩者特色。 A、B、C：香港強基金、日本退休金與美國401K計畫雖與員工福利或退休金相關，但其制度目的與架構與員工「持有公司股票」的信託設計不同，並非主要參考來源。
題目來源： 第41屆考試
第 25 題
一般而言,有關企業員工持股信託契約得終止之原因,下列何者錯誤?
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員工持股會代表人的退休，僅為持股會內部的人事變動，可另行推選代表人，並非信託契約本身應終止的事由。信託契約的終止，通常涉及信託目的無法完成或信託基礎動搖等重大事由。 - (B) 信託財產運用績效不彰，可能導致信託目的無法達成，得作為終止事由。 - (C) 公司股票下市或下櫃，將使信託財產喪失流動性且不易評價，已動搖信託持續存在的基礎。 - (D) 公司解散或被合併，將導致原信託標的（公司股票）不存在或發生重大變更，信託目的已無法達成。
題目來源： 第41屆考試
第 26 題
一般而言,企業員工持股信託財產運用範圍為何?
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員工持股信託的主要目的，是讓員工持有服務公司的股票。為確保信託財產的流動性、交易公平性及價值客觀性，其運用範圍通常限定於已在集中市場（上市）或櫃檯買賣中心（上櫃）掛牌交易的股票。 - (A) 「公開發行股票」範圍過廣，包含未上市櫃但已公開發行的公司股票，其流動性及價格透明度均不足。 - (B) 未上市上櫃股票缺乏公開交易市場，難以客觀評價且流動性極差。 - (C) 興櫃股票的交易量與流動性通常不如上市上櫃股票，較不適合作為主要的信託投資標的。
題目來源： 第41屆考試
第 27 題
下列何者為員工持股信託之受益人?
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信託是為受益人的利益而設立，員工持股信託的設立目的即是為參與此計畫的員工累積財富，因此，實際加入員工持股會並提撥資金的員工，才是信託財產權利的最終歸屬者，即為受益人。 - (A) 員工持股會是代表全體參與員工的集合體，在信託架構中擔任委託人的角色。 - (B) 員工持股會代表人僅是代表委託人行使權利之人。 - (C) 公司通常是信託計畫的發起人或輔助提撥者，並非信託利益的享受者。
題目來源： 第41屆考試
第 28 題
下列何者非屬企業員工持股信託之特點?
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員工持股信託的提撥金來源，主要為員工每月自薪資中固定提撥一定金額，搭配公司相對提撥的獎勵金，而非以每年一次的年終獎金為原則。此種定期定額的投資方式，才能發揮「滾入平均成本法」分散時點風險的效果。 (A) 定期定額投資，購入股票的成本會隨股價高低而變動，長期下來可達到平均成本的效果。 (C) 全體員工的信託資金會集合管理運用以達經濟規模，但會計上會為每位員工設立分戶帳，分別計算其權益，故為集合運用、分別管理。 (D) 員工持股信託之目的即在於使員工透過信託方式，定期買入自己服務公司的股票，共享公司經營成果。
題目來源： 第41屆考試
第 29 題
有關企業員工持股信託業務之敘述,下列何者錯誤?
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企業員工持股信託是公司提供給員工的一種福利制度，並非勞動基準法所規定的法定強制項目。其成立依據為公司、員工持股會與受託銀行三方簽訂的信託契約。 (A) 員工是交付「金錢」給受託銀行，由銀行去投資公司股票，故屬金錢信託。 (B) 員工為委託人，同時也是信託利益的領受人（受益人），故屬自益信託。 (C) 透過每月固定提撥金額投資，可發揮長期平均投資成本、分散風險的效果，此即滾入平均成本法。
題目來源： 第41屆考試
第 30 題
有關企業員工持股信託之當事人,下列何者錯誤?
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依信託法之架構，信託關係的當事人為「委託人」、「受託人」及「受益人」。在員工持股信託中，個別員工是委託人兼受益人，銀行是受託人。「員工持股會」是為執行信託相關行政事務所成立的組織，扮演類似委託人代理人的角色，並非信託契約的法定當事人。 (A) 參與持股信託的個別員工即為委託人。 (B) 負責管理信託財產的金融機構即為受託銀行。 (D) 參與持股會的員工即為信託關係中的委託人及受益人，是核心當事人。
題目來源： 第41屆考試
第 31 題
按企業員工持股信託業務之運作架構,對公司行使股東表決權者為下列何者?
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在員工持股信託架構下，股票的財產權名義上已移轉給受託人（信託業者），因此股東權利的行使主體為受託人。受託人會依信託契約約定，參考員工持股會的指示來行使表決權。 【錯誤選項排除】 (A) 委託人為成立信託的公司，非股東權利行使人。 (C) 受益人為公司員工，在信託期間僅享有受益權，非法律上的股東。 (D) 員工持股會代表人通常是擔任指示的角色，但最終的法律行使權仍在受託人。
題目來源： 第41屆考試
第 32 題
信託業具有運用決定權之信託,如取得任一公開發行公司股份超過該公司已發行股份總額百分之十時,有關股權異動申報之敘述,下列何者正確?
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依據證券交易法第43條之1規定，任何人單獨或與他人共同取得任一公開發行公司已發行股份總額超過百分之十之股份者，應向主管機關申報。而根據「證券交易法第四十三條之一第一項取得股份申報辦法」第5條規定，信託業的自有財產與其所管理之信託財產，在計算持股及申報時應分別辦理。因此，當信託財產的持股超過10%時，應單獨為該信託財產辦理申報。 【錯誤選項排除】 (A) 取得超過10%股份依法必須申報。 (C) 自有財產與信託財產應分別計算與申報，不能只申報自有財產部分。 (D) 自有財產與信託財產應「分別」申報，而非「合併」申報。
題目來源： 第41屆考試
第 33 題
以股票辦理他益之有價證券信託,於申報贈與稅時,有關簽約日股票價值之認定,下列敘述何者錯誤?
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依據遺產及贈與稅法施行細則第28條規定，對於未上市或未上櫃之公司股票，其價值應以贈與日該公司之「資產淨值」估定，而非「資產總額」。資產淨值是資產總額減去負債總額，更能反映公司真實價值。 【錯誤選項排除】 (A) 上市公司股票價值以贈與日之收盤價為準，敘述正確。 (B) 上櫃公司股票價值以贈與日之收盤價為準，敘述正確。 (C) 未上市公司股票價值以公司資產淨值計算，敘述正確。
題目來源： 第41屆考試
第 34 題
依有價證券借貸辦法規定,除經主管機關核准者外,有關有價證券借貸之借券人,下列何者錯誤?
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依據《有價證券借貸辦法》第10條規定，得為借券人之適格對象包括：證券商、證券金融事業、銀行、期貨自營商及經主管機關核准之法人。保險公司並未列於法規明定的適格對象中，除非經主管機關個案核准，否則不得為借券人。 (B)、(C)、(D) 選項所列之銀行、證券商、期貨自營商及證券金融事業，均為法規所明定之適格借券人。
題目來源： 第41屆考試
第 35 題
依證券交易相關稅法規定,信託業辦理有價證券信託業務,於收受委託人交付之上市公司股票時,相關證券交易稅之規定為何?
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依據《證券交易稅條例》第1條規定，證券交易稅係針對「買賣」有價證券之行為課徵。委託人將股票交付信託，僅為信託關係成立之財產權移轉，並非買賣行為，因此在交付階段無須課徵證券交易稅。未來若受託人（信託業）依信託本旨出售該股票時，才會產生課稅事實。 (B)、(C)、(D) 由於此階段非屬買賣行為，故不論是信託業或委託人，均無繳納證券交易稅之義務。
題目來源： 第41屆考試
第 36 題
委託人交付新股認購權利證書為信託財產時,屬於下列何種信託業務?
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依據《證券交易法》第6條規定，「新股認購權利證書」屬於主管機關所核定之其他有價證券。因此，將其作為信託財產交付信託，其業務性質應歸類為有價證券之信託。 (A) 信託財產非金錢。(B) 雖然有價證券廣義上屬動產，但在信託業務分類中，應以其更精確的「有價證券」屬性來歸類。(D) 新股認購權利證書代表的是認購股份的權利，而非金錢債權。
題目來源： 第41屆考試
第 37 題
委託人為公開發行公司之內部人,欲將其所持有股份保留運用決定權交付信託,該等交付信託股份之嗣後變動,應由下列何者辦理股權異動申報?
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依據「證券交易法第22條之2及第25條規定問答集」，公開發行公司之內部人將其持有之公司股票交付信託，如保留對信託財產之運用決定權，則該信託財產仍應計入內部人持有之股數，嗣後股權之變動仍應由該內部人（委託人）辦理申報。 (A) 受託人僅在具有信託財產完全運用決定權時，才由其申報。(C) 發行公司無申報內部人股權異動之義務。(D) 受益人僅享有信託利益，非股權申報義務人。
題目來源： 第41屆考試
第 38 題
下列何者非屬有價證券信託之信託公示相關規定?
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依信託法第4條規定，以應登記或註冊之財產權為信託者，非經信託登記，不得對抗第三人。有價證券信託的公示方式是在證券或相關權利文件上載明為信託財產，或依目的事業主管機關規定辦理登載，並無要求皆須向主管機關「核備」登載之規定。 (A) 於實體證券上註明為信託財產是公示方式之一。(C) 於其他表彰權利之文件上註明，亦為公示方式。(D) 未依規定登載者，其法律效果為不得對抗第三人，此為正確敘述。
題目來源： 第41屆考試
第 39 題
委託人與受託人簽訂有價證券信託契約,以有價證券之保管、股利及股息之收取為目的,一般稱之為何種信託?
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管理型有價證券信託，其信託目的主要在於借重受託人之專業管理能力，為委託人保管有價證券、收取股息股利等，受託人僅作消極的管理，不涉及主動的投資或處分行為。 (B) 租賃型非有價證券信託之分類。(C) 運用型信託會授權受託人主動操作、買賣有價證券以創造收益。(D) 處分型信託則以出售或處理有價證券為主要目的。
題目來源： 第41屆考試
第 40 題
除不動產投資信託基金係採私募成立者外,有關受託機構運用不動產投資信託基金投資不動產或不動產相關權利,而委請專業估價者進行估價之說明,下列敘述何者錯誤?
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依據《不動產投資信託基金募集發行及申購買回辦法》第11條規定，受託機構運用不動產投資信託基金取得或處分不動產或不動產相關權利，同一宗交易金額達「新臺幣三億元」以上者，應經二位以上之專業估價者進行估價。選項(A)所述之二億元為錯誤金額。 (B) 依同法條規定，價格日期與契約成立日期不得逾六個月，敘述正確。 (C) 專業估價者出具估價報告書，本應遵循《不動產估價師法》之規定，敘述正確。 (D) 依同法條規定，為確保估價之獨立客觀，專業估價者及其估價人員應與交易當事人無利害關係，敘述正確。
題目來源： 第41屆考試
第 41 題
不動產投資信託基金投資或運用於現金、政府債券、已有穩定收入之不動產、已有穩定收入之不動產相關權利及其他依不動產證券化條例或金融資產證券化條例發行或交付之受益證券或資產基礎證券之最低比率,合計不得低於該基金淨資產價值之多少比率?
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依據《不動產證券化條例》第17條第1項第6款規定，不動產投資信託基金投資或運用於現金、政府債券、已有穩定收入之不動產、不動產相關權利及其他依本條例或金融資產證券化條例發行或交付之受益證券或資產基礎證券，合計不得低於該基金淨資產價值之百分之七十五。 (B) 百分之八十為錯誤比率。 (C) 百分之八十五為錯誤比率。 (D) 百分之九十為錯誤比率。
題目來源： 第41屆考試
第 42 題
依99年2月3日修正公布之民法規定,以在他人土地上之上下有建築物或其他工作物為目的而使用其土地之權,稱為下列何種物權?
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依據《民法》第832條規定：「稱普通地上權者，謂以在他人土地之上下有建築物或其他工作物為目的而使用其土地之權。」題目所述定義完全符合普通地上權之法律定義。 (B) 所有權是對標的物有全面支配的權利，非僅使用他人土地。 (C) 農育權是以在他人土地為農作、森林、養殖、畜牧等為目的之權利。 (D) 普通抵押權是為擔保債務，就抵押物變賣價金受清償之權，屬於擔保物權而非用益物權。
題目來源： 第41屆考試
第 43 題
有關受託機構投資運用不動產投資信託基金,下列敘述何者錯誤?
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依據「不動產投資信託基金募集發行及運用管理辦法」第11條規定，為避免利益衝突，受託機構運用不動產投資信託基金，不得與受託機構所經理之其他不動產投資信託基金、不動產資產信託、共同信託基金或集合管理運用帳戶間，互為交易行為。 (A)、(B)、(D) 皆為該辦法第10條及第11條所明訂之禁止或限制事項，敘述正確。
題目來源： 第41屆考試
第 44 題
依不動產證券化條例規定,不動產證券化受益證券持有人之收益分配請求權,自發放日起幾年間不行使而消滅?
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依據「不動產證券化條例」第32條規定，受益證券持有人之收益分配請求權，自發放日起，五年間不行使而消滅。此規定與公司法股東之股息紅利請求權時效相同。 (B)、(C)、(D) 均非正確之法定時效。
題目來源： 第41屆考試
第 45 題
不動產投資信託基金之受託機構,至少應多久評審信託財產一次?
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依據「不動產證券化條例」第23條規定，受託機構應依投資或管理及處分計畫，至少每三個月評審信託財產一次，並作成報告書，提請信託財產評審委員會審議。 (A)、(B)、(D) 均非正確之法定最低評審頻率。
題目來源： 第41屆考試
第 46 題
有關次級房貸風暴之敘述,下列何者錯誤?
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次級房貸證券化商品被銷售至全球各地的投資機構，並非僅以亞洲地區為主，其在歐美地區的銷售規模亦相當龐大，正是因為其全球性的銷售，才引發了全球性的金融風暴。 【錯誤選項排除】 (A) 此為次級房貸的定義，指對信用紀錄及還款能力較差的借款人所提供的貸款。 (B) 因承擔的信用風險較高，次級房貸的利率通常高於一般房貸，且多採浮動利率以轉嫁利率風險。 (D) 次級房貸透過證券化的過程，被包裝成金融商品，出售給廣泛的機構投資人，是該風暴的關鍵環節。
題目來源： 第41屆考試
第 47 題
我國不動產證券化條例實施以來,已發行之不動產證券化商品有下列何者?
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我國「不動產證券化條例」規範了兩種主要的不動產證券化商品，分別為「不動產投資信託（REITs）」與「不動產資產信託（REATs）」。自該條例施行以來，市場上兩種商品皆有發行案例。 【錯誤選項排除】 (A) 我國不動產證券化市場已有多年發展，並非無任何商品發行。 (B) 市場上除了不動產投資信託（REITs）外，亦有不動產資產信託（REATs）的發行。 (C) 市場上除了不動產資產信託（REATs）外，亦有不動產投資信託（REITs）的發行。
題目來源： 第41屆考試
第 48 題
依金融資產證券化條例規定,有關特殊目的公司之敘述,下列何者錯誤?
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依據《金融資產證券化條例》第41條第1項規定，特殊目的公司應由金融機構組織設立，且以股份有限公司為限。因此，「不得由金融機構組織設立」的敘述是錯誤的。 【錯誤選項排除】 (A) 依同條例第43條第1項第4款規定，特殊目的公司不得為任何人保證或背書。 (B) 依同條例第41條第2項規定，特殊目的公司之董事最多為三人。 (D) 依同條例第43條第1項第1款規定，特殊目的公司除經營資產證券化業務外，不得兼營其他業務。
題目來源： 第41屆考試
第 49 題
依金融資產證券化條例規定,受託機構於每營業年度終了後,應就特殊目的信託之信託財產作成下列哪些書表?
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依據《金融資產證券化條例》第32條規定，受託機構於每營業年度終了，應就特殊目的信託之信託財產，作成資產負債表、損益表及信託財產管理及運用之報告書。法條明確列出此三項書表，並未包含現金流量表。
題目來源： 第41屆考試
第 50 題
有關金融資產證券化條例對受益證券規定,下列何者錯誤?
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依據《金融資產證券化條例》第20條規定，受益證券之轉讓，非將受讓人之姓名或名稱及住所或居所，記載於受託機構之受益人名冊，不得對抗該受託機構。因此，將受讓人姓名記載於受益證券並登記於受益人名冊後，其權利移轉的效力是可以對抗第三人的，故本選項敘述錯誤。
題目來源： 第41屆考試
第 51 題
金融資產證券化簽訂特殊目的信託契約之雙方為下列何者?
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在金融資產證券化的架構中，創始機構（資產持有人）擔任委託人，將金融資產移轉給受託機構，雙方簽訂特殊目的信託契約，以成立特殊目的信託。因此，契約的簽訂雙方為創始機構與受託機構。
題目來源： 第41屆考試
第 52 題
依金融資產證券化條例規定,應由下列何者向主管機關提出資產信託證券化計畫?
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依據《金融資產證券化條例》第10條規定，受託機構應擬具資產信託證券化計畫，向主管機關申請核准或申報生效。因此，提出計畫的主體是受託機構。 (A) 創始機構是資產的原始持有人，負責將資產移轉給受託機構。 (B) 服務機構負責管理信託財產，例如帳款收付。 (D) 承銷商負責銷售資產基礎證券。
題目來源： 第41屆考試
第 53 題
有關金融資產證券化之效益,下列敘述何者錯誤?
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金融機構透過金融資產證券化，將資產移出資產負債表，可以降低風險性資產總額，進而「提高」其自有資本比率，而非降低。自有資本比率 = 自有資本 / 風險性資產總額，分母變小，比率會提高。 (A) 證券化可開拓新的資金來源，通常能以較低成本取得資金。 (B) 將長期持有的資產變現，可將資金再投入新的業務，提高資金使用效率。 (D) 證券化是將缺乏流動性的金融資產轉換為可在市場上交易的證券，主要目的即為提高資產流動性。
題目來源： 第41屆考試
第 54 題
依金融資產證券化條例規定,受託機構應於本機構,備置特殊目的信託契約書之副本或謄本及受益人名冊,下列何者不得請求閱覽、抄錄或影印上述文書?
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依據《金融資產證券化條例》第29條規定，有權請求閱覽、抄錄或影印相關文書者為「受益人」、「信託監察人」及「因受託機構處理特殊目的信託事務所生債務之債權人」。法條並未授權「受益人之利害關係人」此項權利，該範圍過於廣泛且不明確。 (A)、(B)、(D) 皆為法條明文規定有權請求之人。
題目來源： 第41屆考試
第 55 題
依金融資產證券化條例規定,信託監察人及監督機構均為投資人之保護機構,下列敘述何者錯誤?
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依金融資產證券化條例第51條規定，為避免利益衝突，創始機構或服務機構及其關係人，不得擔任監督機構。因此，由創始機構或服務機構擔任監督機構之敘述是錯誤的。 (A) 依同條例第29條，信託監察人得由受益人會議選任。 (B) 依同條例第29條，信託監察人亦得由受託機構依信託契約之約定選任。 (C) 依同條例第50條，監督機構係由特殊目的公司選任之銀行或信託業。
題目來源： 第41屆考試
第 56 題
境外外國機構投資人投資國內有價證券,保管機構所提供之服務,不包括下列何者?
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簽署受益憑證是證券投資信託事業（即基金發行公司）的職責，保管機構僅於其上共同簽章以茲證明，並非其主要服務項目，且境外機構投資人投資國內有價證券（如股票、債券）並不會涉及受益憑證的簽署。 (B) 辦理投資本金、孳息及資本利得之結匯與匯出是保管機構的核心業務。 (C) 按主管機關規定申報交易及庫存資料是保管機構的法定義務。 (D) 保管機構須代理客戶向證券商辦理開戶事宜。
題目來源： 第41屆考試
第 57 題
甲銀行持有 乙證券投資信託事業百分之十五股權,如欲擔任 乙所募集基金之保管機構者,須經下列何機關之核准?
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依「證券投資信託基金管理辦法」第22條規定，基金保管機構與證券投資信託事業有重大利害關係（例如持股超過百分之十）時，為避免利益衝突，應經主管機關「金融監督管理委員會（金管會）」核准，並應於公開說明書中揭露。甲銀行持股15%已超過法定門檻，故須經金管會核准。 (A) 臺灣證券交易所為證券市場之監理單位，非此業務之核准機關。 (B) 經濟部主管公司登記，非金融業務之主管機關。 (D) 證券暨期貨市場發展基金會為投資人保護機構，非主管機關。
題目來源： 第41屆考試
第 58 題
有關保管銀行之敘述,下列何者錯誤?
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依據「華僑及外國人投資證券管理辦法」規定，境外華僑及外國人（包含機構投資人與自然人）投資國內有價證券，均應指定保管銀行辦理有關證券投資之款券保管、交易確認、買賣交割及資料申報等事宜。因此，選項(A)敘述其「不須」指定保管銀行，顯然錯誤。
題目來源： 第41屆考試
第 59 題
以委任關係擔任全權委託投資有價證券保管機構之作業,下列何者錯誤?
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保管機構的職責主要在於資產的保管、交割、帳務處理及收益領取等行政事務。股權的行使（如股東會投票）屬於投資決策的一部分，應由全權委託的投資經理人（投信投顧）依據與客戶的契約約定來執行，而非由保管機構決定或行使。
題目來源： 第41屆考試
第 60 題
擔任全權委託投資之保管機構如係經標準普爾公司(Standard&Poor'sCorp.)評等者,其長期債務信用評等至少應達何種等級以上?
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根據「證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法」第11條規定，擔任全權委託投資業務保管機構之金融機構，其長期債務信用評等等級，應符合經主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以上。就標準普爾公司（Standard & Poor's Corp.）而言，其最低的投資等級（Investment Grade）評等為BBB-。
題目來源： 第41屆考試
第 61 題
有價證券全權委託投資業務以委任關係辦理者,有關保管銀行對越權交易之處理方式,下列何者正確?
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依據《證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法》第23條規定，保管機構執行業務，如發現受任人(投信投顧)之投資指示有越權或違法違約之虞，於事後始發現者，應立即通知委任人(客戶)及主管機關，並依委任人之書面指示辦理後續事宜。保管銀行的首要職責是對委任人負責，故應立即通知資產所有權人(委任人)並遵循其指示。 【錯誤選項排除】 (A) 主管機關為監理單位，不直接下達交易處理指示。 (B) 交易對象與委任契約無關，無權指示保管銀行。 (C) 越權交易的指示來源即為受任人，再依其指示處理並不合理，且違反保管職責。
題目來源： 第41屆考試
第 62 題
下列何者非為證券投資信託基金保管機構解任之條件?
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更換負責人屬於保管機構內部人事異動，其法人主體資格、權利能力及業務執行能力均未改變，不影響其履行保管職責的能力，因此並非法定的解任事由。 【錯誤選項排除】 (A) 解散、(B) 停業、(C) 歇業，皆為《證券投資信託及顧問法》第26條所明定，因保管機構已無法繼續正常營運並履行其保管義務，故受益人會議得決議更換或由主管機關命令更換。
題目來源： 第41屆考試
第 63 題
有關境外外國機構投資人持有公開發行公司股份表決權之行使,下列敘述何者錯誤?
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此敘述過於絕對。境外外國機構投資人依法享有股東權利，可以行使表決權。法規是規範其「如何」行使，而非規定其「無須」行使。除非法令另有規定，否則應指派代理人出席行使權利。 【錯誤選項排除】 (B) 、(C)、(D) 皆為《華僑及外國人投資證券管理辦法》第20條之正確規定。除法令另有規定外，應指派國內代理人出席，並在指派書上載明指示；但對於持股未達三十萬股的小額股東，則可豁免指派人員出席之規定。
題目來源： 第41屆考試
第 64 題
全權委託投資資金(產)如遭法院命令查封、扣押或強制執行時,除可歸責於受任人之情形外,下列何者應履行交割義務?
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全權委託投資契約的法律性質為委任關係，資產所有權仍屬於委任人（客戶）。因此，因委任人自身債務問題導致資產遭法院查封、扣押或強制執行時，其所產生的交割義務應由委任人自行承擔。受任人（投信投顧）、交易對象及保管銀行，除非有可歸責事由，否則無須為委任人的債務履行交割義務。
題目來源： 第41屆考試
第 65 題
保管銀行辦理證券投資信託基金交割作業,發生存款不足交割時,下列何者正確?
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依據「證券投資信託基金管理辦法」規定，為確保基金資產的獨立性與安全性，並避免利益衝突，保管銀行不得為基金墊款，亦不得以尚未兌現的待交換票據款項進行交割。選項(B)、(C)、(D)皆為法規所禁止的融通行為。
題目來源： 第41屆考試
第 66 題
依證券投資信託及顧問法辦理基金保管業務之信託公司或兼營信託業務之銀行從事保管、處分、收付證券投資信託基金,係以何種法制關係?
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依據「證券投資信託及顧問法」第21條規定，基金保管機構係「本於信託關係」，為基金受益人之權益，執行保管、處分、收付等業務。因此，其法律基礎為信託關係。受寄關係僅為單純保管，不涉及財產權移轉；代理關係雖有部分相似，但信託關係下財產權已移轉予受託人，層次更高；買賣關係則完全不符。
題目來源： 第41屆考試
第 67 題
投資國內之開放型證券投資信託基金如有投資人申請買回受益憑證,下列敘述何者錯誤?
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依據「證券投資信託基金管理辦法」第74條規定，基金買回價金支付之支票，應以受益人為受款人，並記載「禁止背書轉讓」，故買回人不得指定任意第三人為受款人，以確保款項確實支付給受益人本人，並防範洗錢風險。 【錯誤選項排除】 (A) 匯款至受益人指定之本人帳戶為合法的支付方式。 (B) 買回文件不齊備時，為保障受益人權益及確認身分，保管機構不得支付價金。 (D) 依同法規規定，國內基金買回價金應於買回請求到達之次一營業日起五個營業日內支付。
題目來源： 第41屆考試
第 68 題
全權委託投資之資產如為上市公司股票者,除其他法令另有規定外,應由保管機構複委託下列何者保管?
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依據我國證券市場之實務運作及相關法規，所有上市櫃公司的股票均採無實體發行，並統一由「臺灣集中保管結算所」(TDCC) 進行保管與帳簿劃撥。因此，保管機構受託保管客戶之上市股票時，必須將該等股票以客戶名義或保管機構之混藏帳戶名義，再複委託予臺灣集中保管結算所進行集中保管。 【錯誤選項排除】 (A) 臺灣證券交易所是證券交易的場所，不負責保管。 (B) 證券商是交易的中介機構，其自身客戶的股票也是存於集保結算所。 (C) 中央存款保險公司是負責存款保險的機構，與證券保管無關。
題目來源： 第41屆考試
第 69 題
證券投資信託基金存續期間屆滿或發生符合證券投資信託契約終止情事必須清算時,由保管機構擔任清算人,若無正當理由,保管機構應於主管機關核准清算後於何期限內完成基金清算?
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依據「證券投資信託基金管理辦法」第86條規定，基金之清算人（由保管機構擔任）應於主管機關核准清算後三個月內，完成基金清算及分配。若有正當理由無法如期完成，可向主管機關申請展延一次，且展延期限不得超過三個月。 【錯誤選項排除】 (A)、(C)、(D) 均非主管機關規定的法定清算期限。
題目來源： 第41屆考試
第 70 題
依信託資金集合管理運用管理辦法規定,信託業申請設置集合管理運用帳戶時,申請書件應先送交下列何者審查?
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依據《信託資金集合管理運用管理辦法》第5條規定，信託業申請設置集合管理運用帳戶，應先將申請書件送請信託業同業公會審查，並由公會出具審查意見書轉報主管機關。此為金融業自律機制的體現。 (A) 財政部為國庫主管機關，信託業之主管機關為金管會。 (B) 申請案雖最終由金管會核准，但法規明定前置審查程序應由同業公會辦理。 (D) 證券投資信託暨顧問商業同業公會是基金業者的同業公會，非信託業。
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第 71 題
有關申請設置集合管理運用帳戶之信託業,應符合標準普爾公司之短期債務信用評等何種等級以上?
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依據《信託資金集合管理運用管理辦法》第4條規定，申請設置集合管理運用帳戶之信託業，其短期債務信用評等等級應符合下列標準之一：中華信評twA-3、標準普爾(S&P) A-3、穆迪(Moody's) P-3、惠譽(Fitch) F3。題目指定標準普爾公司，故其評等等級應為A-3以上。 (B) P-3為穆迪公司(Moody's)之評等等級。 (C) F3為惠譽公司(Fitch)之評等等級。 (D) F4等級低於法定最低要求F3。
題目來源： 第41屆考試
第 72 題
依信託資金集合管理運用管理辦法規定,下列何者非屬信託業應辦理公告之事由?
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依據《信託資金集合管理運用管理辦法》第26條規定，集合管理運用帳戶之約定條款或運用計畫變更、或經主管機關命令終止時，信託業應辦理公告。法規並未將「更換經理人」列為應公告事項，此類變動通常以通知書方式告知受益人即可。 (B) 約定條款變更屬重大事項，依規應公告。 (C) 運用計畫變更影響信託財產之操作，依規應公告。 (D) 經主管機關命令終止為重大事項，依規應公告。
題目來源： 第41屆考試
第 73 題
有關信託業辦理信託資金集合管理運用帳戶所得持有之流動性資產範圍,下列何者錯誤?
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依據《信託資金集合管理運用管理辦法》第19條規定，為維持集合管理運用帳戶之流動性，其流動性資產範圍僅限於銀行存款、短期票券及公債。公司債雖具流動性，但並未被法規列入此處定義的「流動性資產」範圍內。 【錯誤選項排除】 (A) 公債、(C) 銀行存款、(D) 短期票券，皆為法規明訂之流動性資產。
題目來源： 第41屆考試
第 74 題
有關信託業辦理信託資金集合管理運用帳戶,除信託契約明訂之收費標準外,信託業可否計收其他信託報酬?
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依據《信託資金集合管理運用管理辦法》第25條規定，信託業得向集合管理運用帳戶收取之報酬、費用及分攤之費用項目，應於信託契約中訂明，除契約訂明之項目外，不得另行收取任何費用。 【錯誤選項排除】 (B)、(C)、(D) 皆為法規所不允許的額外收費方式，所有費用皆須於信託契約中事先載明。
題目來源： 第41屆考試
第 75 題
依信託資金集合管理運用管理辦法規定,下列何者非屬集合管理運用帳戶終止之方式?
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依據《信託資金集合管理運用管理辦法》第29條規定，集合管理運用帳戶之終止事由包括：信託契約所定終止事由發生、主管機關命令終止、或信託監察人報經主管機關核准終止。「受益人大會決議終止」是《共同信託基金管理辦法》中規定的終止方式，而非集合管理運用帳戶的終止方式。 【錯誤選項排除】 (A)、(B)、(D) 皆為法規所明訂之集合管理運用帳戶的終止方式。
題目來源： 第41屆考試
第 76 題
有關集合管理運用帳戶之設置及終止,下列何者錯誤?
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依據《信託資金集合管理運用帳戶管理辦法》第31條，集合管理運用帳戶之終止，須有法定事由（如帳戶淨值低於一定標準）並經主管機關核准，信託業不得任意終止，以保障受益人權益。 (A) 帳戶之設置採核准制，須經主管機關核准。 (B) 依同法第5條，信託業得依業務計畫，一次同時申請一個或數個帳戶之設置。 (D) 依同法第4條，申請辦理集合管理運用帳戶業務之信託業，其自有資本與風險性資產之比率及信用評等等級，應符合主管機關規定之標準。
題目來源： 第41屆考試
第 77 題
信託資金集合管理運用帳戶原則上應多久計算一次淨資產價值?
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依據《信託資金集合管理運用帳戶管理辦法》第22條規定，信託業應於每一營業日計算集合管理運用帳戶之淨資產價值，以反映帳戶資產的即時價值，並作為受益人加入或退出之計價基礎。 (B)、(C)、(D) 皆非主管機關規定之計算頻率。
題目來源： 第41屆考試
第 78 題
下列何者屬於受託人不具有運用決定權之信託?
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「特定」金錢信託之核心特徵在於，由委託人明確指定投資標的，受託人（信託業）僅依其指示執行交易及後續管理，對於信託財產之運用並無任何決定權。 (B)、(C) 「指定營運範圍或方法」係指委託人僅給予一個投資框架或方向，受託人仍需在該範圍內自行判斷並決定具體投資標的，具有運用決定權。 (D) 「不指定營運範圍或方法」係指委託人將信託財產全權交由受託人決定如何投資運用，受託人具有完全的運用決定權。
題目來源： 第41屆考試
第 79 題
有關全球保管銀行之基本服務項目,下列敘述何者正確?
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全球保管銀行的核心服務（Core Services）主要包含「保管與交割」、「股務處理」及「公司重大資訊之通知」。通知客戶所持有證券發行公司的重大資訊，如股東會、除權息等，是其基本核心職責。 其餘選項(B)現金餘額之管理、(C)會計及淨值之計算、(D)外幣兌換，皆屬於加值服務（Value-added Services），並非基本服務項目。
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第 80 題
每一全權委託投資帳戶委託投資之資金(產)於簽約或增加委託投資資金時,應如何存入保管銀行?
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依據《證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法》第21條規定，客戶委託投資之資產，應由客戶「一次全額」存入保管機構；增加委託投資資產時，亦同。此規定旨在確保資金來源明確且一次到位，便於管理與投資操作。 其餘選項皆提及可分批存入，與法規要求一次全額存入的規定不符。
題目來源： 第41屆考試