第 1 題
有關洗錢三階段之「處置」(Placement)階段，下列敘述何者錯誤？
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洗錢三階段中，「處置」(Placement)階段是將非法資金首次滲入合法金融體系，常見手法包括分多筆小額交易及多日多家銀行交易。 選項D描述的多次國內外移轉及買賣金融商品屬於「分層」(Layering)階段特徵，非處置階段。
題目來源： 111年第1次考試
第 2 題
銀行懷疑某客戶或交易可能涉及洗錢或資恐，且合理相信執行確認客戶身分程序可能對客戶洩露訊息時應如何處置？
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當銀行懷疑某客戶或交易涉及洗錢或資恐，且執行確認客戶身分程序可能導致洩露訊息時，應避免執行可能洩露訊息的程序，並優先向主管機關申報疑似洗錢或資恐交易。此舉符合洗錢防制法中避免洩密（tipping-off）原則，確保調查順利進行並防止嫌疑人察覺。
題目來源： 111年第1次考試
第 3 題
銀行辨識出之警示交易，應就客戶個案情況判斷其合理性。下列何種情況屬於合理交易？
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銀行辨識警示交易時，應依客戶個案判斷合理性。即使交易不符合客戶商業模式，若客戶能提出合理解釋，該交易可視為合理。其他情況如與客戶身分、收入或營業規模不符，或資金來源不明，屬不合理交易。
題目來源： 111年第1次考試
第 4 題
旅客出入境攜帶下列何者，總價值達一定金額以上，應向海關申報？ A.外幣現鈔 B.香港或澳門發行之貨幣及新臺幣現鈔 C.有價證券 D.黃金
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依據洗錢防制相關規定，旅客出入境攜帶外幣現鈔、新臺幣現鈔、香港或澳門發行之貨幣、有價證券及黃金，若總價值達一定金額以上，均應向海關申報。此規定旨在防制洗錢及資恐活動，涵蓋所有列舉項目，因此正確答案為選項D，表示ABCD皆須申報。
題目來源： 111年第1次考試
第 5 題
下列何者不是洗錢防制法所稱「指定之非金融事業或人員」？
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洗錢防制法所稱「指定之非金融事業或人員」包括銀樓業、地政士及不動產經紀業從事不動產買賣交易、律師、公證人、會計師為客戶準備或進行不動產交易時等。當鋪業通常不列入此類別，故選項D為非指定之非金融事業或人員。
題目來源： 111年第1次考試
第 6 題
洗錢防制法所稱特定犯罪，包括最輕本刑為多久以上有期徒刑以上之刑之罪？
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依洗錢防制法規定，特定犯罪係指最輕本刑為六月以上有期徒刑以上之罪，因此選項A正確。
題目來源： 111年第1次考試
第 7 題
金融機構應依重要性及風險程度，在適當時機對已存在之往來關係進行審查。下列何者不是至少應包括之適當時機？
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金融機構應依客戶的重要性及風險程度，於適當時機對已存在之往來關係進行審查，以確保客戶資料的正確性及風險評估的即時性。適當時機包括客戶加開帳戶或新增業務往來關係時、依據客戶風險程度所定之定期審查時點，以及得知客戶身分與背景資訊有重大變動時。 客戶對金融機構服務提出重大投訴，屬於服務品質或業務爭議範疇，與風險評估及客戶關係審查無直接關聯，因此不屬於必須進行審查的適當時機。
題目來源： 111年第1次考試
第 8 題
有關金融機構採用風險基礎方法，下列敘述何者錯誤？
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金融機構採用風險基礎方法（Risk-Based Approach, RBA）時，應根據風險高低採取不同程度的防制措施。對於較低風險的情形，可以採取簡化措施，以有效分配資源；對於較高風險的情形，則應採取加強措施。 因此，選項A「對於較低風險情形，亦不得採取簡化措施」的敘述是錯誤的，與風險基礎方法的精神不符。
題目來源： 111年第1次考試
第 9 題
金融機構擔任新臺幣境內匯款之匯款方時，下列何者不是依法應保存之匯款人必要資訊？
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依據金融機構防制洗錢辦法，金融機構擔任新臺幣境內匯款匯款方時，應保存匯款人姓名、扣款帳戶號碼（或可供追蹤之交易碼），及身分證號、地址、出生日期或出生地等資訊之一。戶口名簿影本非必要保存資訊。
題目來源： 111年第1次考試
第 10 題
有關金融機構對疑似洗錢交易之申報規定，下列敘述何者錯誤？
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依據金融機構防制洗錢相關規定，對於經檢視屬疑似洗錢交易者，不論交易金額多寡，即使交易未完成，金融機構仍應簽報並依規定向法務部調查局申報。這是為了確保所有可疑活動都能被記錄與調查，以有效打擊洗錢及資恐行為。 因此，選項C「對於經檢視屬疑似洗錢交易者，若交易未完成，則無須簽報」的敘述是錯誤的。
題目來源： 111年第1次考試
第 11 題
有關金融機構對帳戶或交易之持續監控，下列敘述何者錯誤？
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金融機構應依據風險基礎方法，建立帳戶或交易監控政策與程序，並應考量法令規範、客戶性質、業務規模及複雜度、內外部洗錢與資恐相關趨勢與資訊等因素。監控型態除了應納入各同業公會所發布之態樣外，金融機構亦可依其業務性質及風險評估結果，自行增列相關之監控態樣，以更全面地防範洗錢及資恐風險。 因此，選項D「監控型態應依其業務性質，納入各同業公會所發布之態樣，不得自行增列相關之監控態樣」的敘述是錯誤的。
題目來源： 111年第1次考試
第 12 題
有關重要政治性職務人士，下列敘述何者錯誤？
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重要政治性職務人士（PEP）及其家庭成員與密切關係人，依洗錢防制相關規定，金融機構應進行強化審查與持續監控。現任國外及國內政府重要政治性職務人士均屬高風險客戶，須定期重新評估風險。 即使非現任重要政治性職務人士，其過去職務仍可能帶來影響力，風險不會立即消失，故不應直接視為一般客戶，仍需依風險評估結果持續監控。
題目來源： 111年第1次考試
第 13 題
有關金融機構對疑似洗錢或資恐交易之申報規定，下列敘述何者錯誤？
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金融機構對於經檢視屬疑似洗錢或資恐交易者，不論交易是否完成，均應依法向法務部調查局申報。反洗錢及打擊資恐相關法規要求所有可疑交易均須申報，以利監控與調查。故選項C「若交易未完成，則無須申報」錯誤。
題目來源： 111年第1次考試
第 14 題
金融機構對下列何者達一定金額以上之通貨交易，須向調查局申報？
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依據金融機構防制洗錢辦法及相關規定，金融機構對達一定金額以上之通貨交易，原則上須向法務部調查局申報。然而，部分特定交易類型可免予申報，例如存入公私立學校所開立帳戶之款項、公益彩券經銷商申購彩券款項、金融機構代理公庫業務所生之代收付款項等。 代收信用卡消費帳款之交易通常不屬於免申報的例外情形，因此仍須依規定申報。
題目來源： 111年第1次考試
第 15 題
金融機構確認客戶身分時，若客戶為法人、團體，應瞭解客戶之所有權及控制權結構，並辨識具控制權之最終自然人身分。所稱具控制權係指直接、間接持有該法人股份或資本超過多少者？
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本題旨在測試金融機構在執行客戶身分確認（Know Your Customer, KYC）及洗錢防制（Anti-Money Laundering, AML）義務時，對於法人或團體客戶之「具控制權最終自然人」的認定標準。 根據臺灣金融主管機關所頒布的《金融機構防制洗錢辦法》及相關實務指引，金融機構在確認客戶身分時，若客戶為法人或團體，除了應瞭解客戶的業務性質、組織結構等基本資訊外，更必須深入瞭解其所有權及控制權結構，並識別出最終具有控制權的自然人身分。 所稱「具控制權」的判斷標準，係指該自然人直接或間接持有該法人股份或資本「超過百分之三十」者。這個百分之三十的門檻，是國際間及我國洗錢防制規範中，用於界定「實質受益人（Ultimate Beneficial Owner, UBO）」的重要參考指標之一。其目的在於穿透法人或團體的法律外衣，找出真正掌控或影響該實體營運的自然人，以防堵不法分子利用複雜的公司結構進行洗錢、資恐或其他非法活動。 因此，金融機構在面對法人客戶時，必須要求客戶提供相關文件（如公司章程、股東名冊、財報等），並進行合理的查證，以追溯至最終持有股份或資本超過百分之三十的自然人，並確認其身分。即使是透過多層法人或信託方式間接持有，也必須層層穿透，直到辨識出該具控制權的最終自然人。 故正確答案為(D)百分之三十。
題目來源： 111年第1次考試
第 16 題
金融機構應依重要性及風險程度，在適當時機對已存在之往來關係進行審查。其至少應包括的適當時機，下列 何者非屬之？
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金融機構應依重要性及風險程度，在適當時機對已存在之往來關係進行審查，以確保客戶資料的即時性與正確性。這些適當時機通常包括客戶加開帳戶時、依據客戶之重要性及風險程度所定之定期審查時點、得知客戶身分與背景資訊有重大變動時，以及對客戶之交易活動有疑慮時。 客戶終止業務關係時，是業務關係的結束，而非對「已存在之往來關係」進行審查的時機。 因此，選項B「客戶終止業務關係時」非屬應進行審查的適當時機。
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第 17 題
依金融機構防制洗錢辦法規定，有關確認客戶身分應採取之方式，下列敘述何者錯誤？
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依據金融機構防制洗錢辦法規定，確認客戶身分應採取之方式包括：辨識客戶實質受益人並驗證其身分、瞭解業務關係之目的與性質、以可靠獨立來源文件辨識及驗證客戶身分。對於由代理人辦理者，金融機構應確實查證代理之事實，並以可靠、獨立來源之文件、資料或資訊，辨識及驗證代理人身分及意圖為其辦理業務之客戶（即本人）身分。 選項D僅提及辨識及驗證代理人身分，而未提及辨識及驗證客戶本人身分，因此敘述不完整，為錯誤。
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第 18 題
金融機構之何者應督導各單位審慎評估及檢討防制洗錢及打擊資恐內部控制制度執行情形？
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依金融機構防制洗錢辦法，金融機構總經理應督導各單位審慎評估及檢討防制洗錢及打擊資恐內部控制制度執行情形，確保制度有效運作。
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第 19 題
下列何種行為不是洗錢防制法所稱之洗錢？
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洗錢防制法所稱之洗錢行為，主要指意圖掩飾、隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉、變更、掩飾、隱匿特定犯罪所得，或收受、持有、使用他人之特定犯罪所得等行為。 選項B「經營犯罪組織，專門從事高利貸及暴力討債」屬於產生不法所得的「特定犯罪」行為，而非將這些不法所得「洗白」的洗錢行為。 因此，選項B不是洗錢防制法所稱之洗錢。
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第 20 題
有關金融機構防制洗錢及打擊資恐專責人員及資源，下列敘述何者錯誤？
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依金融機構防制洗錢辦法，防制洗錢及打擊資恐專責主管應由董事會指派高階主管擔任，以確保獨立性與權責，非由總經理指派，故選項C錯誤。
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第 21 題
金融機構完成確認客戶身分措施前，不得與該客戶建立業務關係。但符合下列哪些情形者，得先取得辨識客戶及實質受益人身分之資料，並於建立業務關係後，再完成驗證？A.洗錢及資恐風險受到有效管理 B.為避免對客戶業務之正常運 作造成干擾所必須 C.會在合理可行之情形下儘速完成客戶及實質受益人之身分驗證 D.有金融機構高階管理人員擔保
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依洗錢防制相關規定，金融機構完成確認客戶身分措施前，原則上不得與該客戶建立業務關係。例外情形須同時符合三項條件，方得先取得辨識資料、事後完成驗證：（一）洗錢及資恐風險受到有效管理；（二）為避免對客戶業務正常運作造成干擾所必須；（三）會在合理可行之情形下儘速完成客戶及實質受益人之身分驗證。 此三項條件對應選項 A、B、C，選項 D「由高階管理人員擔保」並非法規所列要件，故不在例外條件之列。本題選項設計為複選組合題，「僅 ABC」對應答案代碼 A。
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第 22 題
依金融機構防制洗錢辦法對實質受益人之定義，下列敘述何者錯誤？
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依據金融機構防制洗錢辦法對實質受益人之定義，實質受益人是指對客戶具最終所有權或控制權之自然人，或對法人或法律協議具最終有效控制權之自然人。當客戶為法人時，具控制權之最終自然人通常係指直接或間接持有法人股份或資本超過百分之二十五者，而非百分之十。 因此，選項C「客戶為法人時，具控制權之最終自然人係指直接、間接持有法人股份或資本超過百分之十者」的敘述是錯誤的。
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第 23 題
金融機構對下列何者達一定金額以上之通貨交易，應予申報？
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依洗錢防制法及相關規定，金融機構對達一定金額以上之通貨交易應申報，但部分交易如存入學校帳戶、代理公庫業務代收款項及公益彩券經銷商申購款項可免申報。代收信用卡消費帳款不屬免申報範圍，故應申報。
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第 24 題
有關洗錢防制法，下列敘述何者錯誤？
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依據洗錢防制法規定，本法之主管機關為行政院。金融監督管理委員會是洗錢防制的重要監理機關，負責金融機構的防制洗錢業務，但並非洗錢防制法整體的主管機關。此外，洗錢防制法並未規定主管機關辦理防制洗錢業務得設置基金。 因此，選項D「金融監督管理委員會為洗錢防制法主管機關，辦理防制洗錢業務，得設置基金」的敘述是錯誤的。
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第 25 題
有關金融機構確認客戶身分措施，下列敘述何者錯誤？
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金融機構確認客戶身分措施應採風險基礎方法，對客戶業務關係中之交易進行審視，並定期檢視客戶身分資訊是否足夠及更新。對於高風險客戶，應至少每年檢視一次其辨識客戶身分所取得之資訊。 然而，對客戶身分辨識與驗證程序，金融機構可以依據過去執行並保存的資料，只要這些資料是最新且足夠的，並非必須於客戶每次交易時一再辨識及驗證客戶。 選項D「對客戶身分辨識與驗證程序，不得以過去執行與保存資料為依據，必須於客戶每次交易時，一再辨識及驗證客戶」的敘述是錯誤的，這與風險基礎方法及效率原則不符。
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第 26 題
金融機構應由下列何者聯名出具防制洗錢及打擊資恐之內部控制制度聲明書？ A.董事長 B.總經理 C.總稽核 D.防制洗錢及打擊資恐專責主管
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依金融機構防制洗錢辦法，金融機構應由董事長、總經理及總稽核聯名出具防制洗錢及打擊資恐內部控制制度聲明書。由於選項D為答案，推斷為「以上皆是」之意。
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